Fondos asesorados por donantes (DAF):una guía completa para donaciones benéficas

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Fondos asesorados por donantes. Todo el mundo parece hablar de ellos como una mejor manera de donar a organizaciones benéficas.

Pero ¿qué son exactamente? ¿Y por qué se han vuelto tan populares y cuáles son los beneficios de crear fondos asesorados por donantes para donaciones caritativas?

Quizás te preguntes si existe algún beneficio al crear uno si no eres muy rico y solo planeas donar un pequeño porcentaje de tus ingresos o activos a organizaciones benéficas.

¿O tiene sentido crear un fondo ahora y donar con el tiempo? Hay algunos beneficios muy específicos y algunas desventajas de donar a través de un fondo asesorado por donantes (o DAF), así que siga leyendo para encontrar respuestas a sus preguntas.

¿Qué es un fondo asesorado por donantes?

Un DAF es un fondo que usted crea con una organización benéfica patrocinadora, que es el término para designar a la organización sin fines de lucro que lo supervisa, a cambio de una cancelación de impuestos inmediata.

Como su nombre lo indica, usted (el donante) actúa como asesor de su fondo, indicando dónde le gustaría donar su dinero a lo largo del tiempo. Cuando solicita una donación de parte de su dinero, se denomina recomendar una subvención.

Por lo tanto, puede donar a una organización patrocinadora $25 000 este año, realizar una deducción de impuestos por la totalidad de los $25 000 en 2020 y luego decidir cómo le gustaría donar estos fondos (o “recomendar subvenciones”) durante los próximos años.

Mientras tanto, el dinero crece libre de impuestos en un vehículo de inversión como un fondo indexado.

Si bien estos fondos ya no son su dinero y no puede recuperarlos, puede participar mucho en dónde van y qué organizaciones benéficas apoyan. Y su organización benéfica puede aconsejarle sobre las opciones de donación.

Quién gestiona su DAF

Hay tres tipos principales de organizaciones benéficas que supervisan los fondos asesorados por donantes:

• Organizaciones nacionales sin fines de lucro , incluidas alas sin fines de lucro de importantes instituciones financieras como Vanguard Charitable y Fidelity Charitable, que le permiten donar a una variedad de organizaciones benéficas,
• Fundaciones comunitarias como la Fundación Cleveland que se centra en cuestiones regionales y comunitarias
• Organizaciones benéficas individuales (de un solo tema) como universidades, organizaciones religiosas y hospitales

Su dinero se invierte en estas organizaciones y crece, libre de impuestos, con el tiempo. Si configura un DAF con una organización nacional sin fines de lucro, puede dirigir sus fondos a las organizaciones benéficas que desee. Cuando quieras.

Una vez que se donan los fondos, ya no están bajo su control. Los fondos ahora pertenecen oficialmente a la organización benéfica. Ha regalado esos fondos irrevocablemente.

Sin embargo, usted le indica a la organización benéfica cómo y cuándo desembolsar los fondos. Y aunque técnicamente una organización benéfica no tiene que seguir sus deseos en cuanto a donaciones, casi siempre lo hacen.

¿Cómo configuro un fondo asesorado por donantes?

Los DAF son tan fáciles de configurar como una cuenta de inversión en línea, especialmente con organizaciones benéficas como Schwab Charitable o Vanguard Charitable.

Simplemente abre una cuenta (muchas organizaciones tienen una configuración completamente en línea), transfiere el dinero que dona y recibe una cancelación de impuestos inmediata por esa cantidad de dinero.

Puede decidir cómo invertir su donación; normalmente podrá elegir entre varias opciones de inversión, como fondos específicos o fondos indexados.

Luego, a medida que su dinero para donaciones crezca, podrá tomar decisiones con el tiempo sobre dónde le gustaría donar esos fondos.

¿Qué puedo donar?

Puede donar muchos tipos diferentes de activos a un DAF además de dinero:acciones, parte de una empresa, bienes inmuebles, automóviles e incluso ganado o arte.

Diferentes organizaciones patrocinadoras aceptarán diferentes clases de activos. Luego convierten esos activos y los donan a su organización benéfica como regalo en efectivo. Esto es útil, especialmente para organizaciones benéficas más pequeñas, ya que convertir donaciones de acciones en efectivo puede resultar complicado.

Las reglas son diferentes para los aportes mínimos para abrir un DAF. Algunas organizaciones patrocinadoras, como Schwab Charitable, tienen una donación mínima de $5,000. Otros, como el National Philanthropic Trust, tienen un mínimo de $25,000.

Beneficios del fondo recomendados por los donantes

1. Deducción de impuestos.

Puede recibir una gran deducción del impuesto federal sobre la renta (hasta el 60 % de su ingreso bruto ajustado) en el año en que done los fondos, siempre y cuando su donación exceda la deducción estándar (que es de $12,400 para contribuyentes solteros y $24,800 para parejas casadas en 2020).

También puedes donar fondos que se hayan revalorizado, lo que significa que, de lo contrario, pagarías muchos impuestos sobre ellos si los vendieras y los gastaras.

Digamos que originalmente invirtió $5,000 hace diez años en un fondo sujeto a impuestos, y esos $5,000 ahora se han apreciado a $20,000.

En lugar de pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre los $15,000 que su dinero ha crecido, puede donar los $20,000 completos y recibir una deducción de impuestos sobre ellos.

También elimina los impuestos sobre las ganancias de capital (siempre que espere un año antes de donar cualquier apreciación).

2. Facilidad de mantenimiento de registros.

No es necesario que guarde recibos ni registros de sus donaciones, porque técnicamente ya han sido donadas. Su organización patrocinadora mantiene registros de todos los lugares que usted recomienda otorgar subvenciones en un año.

Esto puede simplificar sus donaciones, especialmente si desea donar a varias organizaciones pequeñas. También puedes recomendar que las subvenciones se otorguen cada año a la misma organización benéfica o a la misma organización benéfica, para que las donaciones sean aún más fáciles.

3. Obtenga ayuda.

Su organización benéfica puede ofrecerle servicios de consultoría. Ellos pueden aconsejarle sobre a quién donar, cuándo donar y establecer un plan de donaciones anual para usted.

Algunos donantes crean DAF principalmente para los servicios de consultoría de una organización patrocinadora.

4. Done de forma anónima o no.

Puede nombrar su Fondo Asesorado por Donantes como desee. Esto puede mantener sus donaciones en el anonimato, explicar el propósito del fondo o simplemente nombrarlo como el fundador del fondo (por ejemplo, The Jane Riley Fund).

Cuando usted recomienda que se otorgue una subvención, la organización benéfica se lo agradecerá tanto a la organización benéfica como a su fondo específico.

Inconvenientes de los DAF

1. Más donaciones de dólares esperan.

La popularidad de los DAF en los últimos años ha generado algunas críticas a los vehículos como una forma de reclamar exenciones fiscales inmediatas, pero retrasarlas indefinidamente.

Cuando configura un DAF, no existe ninguna ley que exija que su dinero se entregue siguiendo un cronograma específico.

Los críticos afirman que esto, en efecto, perjudica a las organizaciones benéficas que de otro modo recibirían dinero ahora. Por lo tanto, es posible que desee considerar recomendar subvenciones en su DAF dentro de un par de años.

2. Límites para dar.

Existen algunas restricciones para realizar donaciones con un DAF. Por ejemplo, la mayoría de las veces no puedes utilizar el dinero de un DAF para cumplir una promesa que ya has hecho a una organización.

No puede recomendar una subvención para comprar entradas para una gala u otro evento que le proporcione un beneficio (como una cena). Y no puedes comprar entradas para un evento de este tipo en nombre de tus amigos. Porque según el IRS, ese es un beneficio implícito para usted y no es deducible de impuestos.

3. Transmitiéndolo.

Las reglas varían entre las organizaciones benéficas sobre cómo dejar su Fondo asesorado por el donante a sus herederos. Algunas organizaciones le permiten transferir fondos, pero no todas.

Normalmente, los DAF tienen reglas sobre cómo se deben designar sus fondos después de su muerte.

4. Tarifas temidas.

Su Fondo Asesorado por Donantes, si bien se invertirá y crecerá libre de impuestos, estará sujeto a tarifas. Por lo general, las organizaciones patrocinadoras cobran una tarifa administrativa de alrededor del 0,6% de los activos MÁS otra tarifa de inversión.

Al decidirse por una organización patrocinadora, asegúrese de fijarse en cuánto cobran en concepto de honorarios, porque esto afectará sus donaciones, especialmente con el tiempo.

5. Opciones de inversión limitadas.

También querrá prestar mucha atención a las opciones de inversión disponibles a través de la organización benéfica patrocinadora antes de seleccionar una. Por lo general, se le ofrecerá una selección de opciones reducidas, así que investigue esto con anticipación.

Pensamientos finales sobre los DAF

Entonces, ¿tiene sentido un DAF para usted?

Si ha reservado una cierta cantidad de dinero para organizaciones benéficas Y sabe que sus ingresos del trabajo serán altos el próximo año, entonces puede tener sentido crear un fondo asesorado por donantes y reducir sus ingresos sujetos a impuestos este año.

Cuando planea donar acciones que se aprecian con el tiempo, configurar un DAF con esas acciones puede ayudarlo a evitar pagar impuestos sobre las ganancias de capital.

Ahora que tiene más información sobre las ventajas de los fondos recomendados por donantes, así como sus desventajas, está preparado para tomar una mejor decisión para ayudar a que sus donaciones caritativas lleguen más lejos.

Mujeres que ganan dinero

Amy Blacklock y Vicki Cook cofundaron Women Who Money en marzo de 2018 para brindar información útil sobre finanzas personales, carreras y temas empresariales para que pueda administrar su dinero con confianza, aumentar su patrimonio neto, mejorar su salud financiera general y, finalmente, lograr la independencia financiera.