SEP IRA vs SIMPLE IRA:cómo se comparan

Los dueños de negocios y los autónomos tienen más de una forma de abrir una cuenta de jubilación para ellos y sus empleados. Dos de los más populares son el SEP IRA y el SIMPLE IRA, ambos ofrecen muchas de las principales ventajas fiscales de una IRA normal. Sin embargo, Estos planes también ofrecen a los dueños de negocios una forma de evitar la molestia administrativa de los planes de jubilación típicos, como el 401 (k).

Mientras comparten la insignia IRA con sus primos más conocidos, la IRA tradicional y la IRA Roth, la IRA SEP y la IRA SIMPLE no son para que las personas las establezcan, sino para las empresas, incluidas las empresas unipersonales. (Si es una persona que desea configurar una IRA tradicional o una IRA Roth, entonces querrá ver los beneficios de esos planes).

Así es como se compara la IRA SEP con la IRA SIMPLE y los factores clave que debe considerar al decidir entre los dos planes.

¿Qué son la IRA SEP y la IRA SIMPLE?

Solo el 28 por ciento de las empresas con menos de 10 empleados ofrecen un plan de jubilación, según los últimos datos de SCORE, un proveedor sin fines de lucro de tutoría para pequeñas empresas de EE. UU.

Para quienes dirigen su propia empresa o trabajan para una empresa más pequeña, un plan 401 (k) puede no ser factible. Un administrador de 401 (k) a menudo no quiere lidiar con un pequeño problema que no puede aportar muchos activos al plan, y la molestia de ejecutar un 401 (k) puede ser demasiado para una pequeña empresa.

Ahí es donde entran SEP IRA y SIMPLE IRA, facilitando las cosas a las empresas más pequeñas, incluso tiendas unipersonales, para establecer un plan para ellos mismos y ayudar a sus empleados, también.

SEP IRA

SEP son las siglas de Simplified Employee Pension, y este plan está disponible para empleadores (incluidos los autónomos). Los empleadores pueden evitar los complejos requisitos de presentación de informes que el gobierno suele exigir para los planes de jubilación.

Con una cuenta SEP IRA, solo el empleador hace contribuciones a la cuenta. Los empleadores pueden contribuir hasta el 25 por ciento del salario de un empleado anualmente a la cuenta, hasta una contribución total de $ 57, 000 para 2020. El empleador debe aportar un porcentaje igual para todos los empleados, aunque puede excluir a algunos que tienen planes de jubilación a través de un convenio sindical.

El empleado recibe inmediatamente el 100 por ciento de todas las contribuciones SEP IRA y tiene el control total del dinero. Con una cuenta SEP IRA, los empleados pueden disfrutar de un crecimiento con impuestos diferidos hasta la jubilación de cualquier depósito.

En términos de distribuciones, un SEP IRA funciona como un IRA tradicional, y el dinero se grava solo cuando se retira. Si retira dinero de la cuenta antes de los 59 ½ años, Por lo general, se le aplicará una multa del 10 por ciento. Y deberá tomar las distribuciones mínimas requeridas en la cuenta siguiendo las reglas establecidas por el IRS, cuyas distribuciones obligatorias comienzan al menos a los 72 años.

IRA SIMPLE

SIMPLE son las siglas de Savings Incentive Match Plan para empleados, y está disponible para empleadores (incluidos los autónomos) con no más de 100 empleados que ganen más de $ 5, 000 en el año anterior. Los empleadores pueden omitir los complejos requisitos de informes federales que son típicos de un 401 (k), y pueden contratar a una institución financiera para administrar el programa.

Con una IRA SIMPLE, los empleados pueden hacer que las contribuciones se deduzcan de su cheque de pago y se depositen en su cuenta, donde pueden crecer con impuestos diferidos hasta la jubilación.

El plan permite a los empleados contribuir hasta $ 13, 500 en 2020, mientras que los mayores de 50 años pueden agregar $ 3 adicionales, 000. Estos aplazamientos electivos cuentan para el máximo anual de aplazamientos electivos para este y otros programas de jubilación.

Los empleadores deben contribuir a la IRA SIMPLE de sus empleados, y tienen dos opciones:

• Igualar las contribuciones de los empleados dólar por dólar, hasta el 3 por ciento de los ingresos individuales.
• Contribuir con el 2 por ciento de los salarios de los empleados hasta el límite de compensación anual de $ 285, 000 para 2020.

Cuando se trata de distribuciones, una IRA SIMPLE funciona como una IRA tradicional. El dinero solo se grava cuando se retira. Si retira los fondos antes de los 59 ½ años o bajo algunas excepciones especiales, el IRS puede imponerle una multa de bonificación del 10 por ciento y un impuesto del 25 por ciento en determinadas circunstancias.

También tendrá que tomar las distribuciones mínimas requeridas según las reglas del IRS. Las reglas recientemente promulgadas como parte de la Ley SECURE han elevado la edad para llevar estas distribuciones a 72.

Diferencias clave entre SEP IRA y SIMPLE IRA

Si bien la IRA SEP y la IRA SIMPLE se parecen mucho a los programas 401 (k) tradicionales, difieren en aspectos importantes tanto entre sí como entre sí. Ambos programas son establecidos por empleadores en nombre de sus empleados y tienen reglas de distribución similares a las de una IRA tradicional.

Las diferencias clave entre los dos programas incluyen lo siguiente:

• El SEP IRA permite que solo los empleadores contribuyan al plan, y los empleados no pueden agregar dinero.
• La IRA SIMPLE permite a los empleados agregar dinero mediante aplazamientos electivos de su cheque de pago, para que puedan controlar cuánto quieren ahorrar.
• Con la IRA SIMPLE, los empleadores deben contribuir con alguna cantidad a las cuentas de sus empleados o se arriesgan a entrar en conflicto con el IRS. Tienen dos opciones para contribuir.
• Con una cuenta SEP IRA, los empleadores pueden contribuir al plan, pero no están obligados.
• Un SEP IRA permite a los empleadores contribuir hasta $ 57, 000 (en 2020), o hasta el 25 por ciento del salario de un empleado, el que sea menor. A diferencia de, una IRA SIMPLE permite a los empleados contribuir hasta $ 13, 500, mientras que los empleadores pueden agregar contribuciones adicionales.

Ambos planes son populares entre las pequeñas empresas, especialmente los que trabajan por cuenta propia, debido a la capacidad de los planes para guardar grandes cantidades de dinero más allá de lo que pueden hacer en su propia IRA personal. Otra opción popular para los autónomos es el solo 401 (k).

Línea de fondo

SEP IRA y SIMPLE IRA se crearon para ayudar a los empleadores más pequeños, incluidos los autónomos, tener un vehículo más robusto para ayudar a los empleados a ahorrar para la jubilación. Los planes cuentan con contribuciones máximas mayores y ofrecen diversos beneficios, pero depende de los empleadores decidir qué plan funciona mejor para ellos y su situación financiera. Finalmente, los autónomos podrían considerar otro plan de jubilación, el solo 401 (k), que ofrece varios otros beneficios.