Cómo deducir las pérdidas de existencias de sus impuestos

El Servicio de Impuestos Internos, o IRS, generalmente toma, pero a veces da, también. Y ese es el caso de cualquier pérdida de acciones que tenga. El recaudador de impuestos le permite cancelar las pérdidas de inversión, llamadas pérdidas de capital, en sus impuestos sobre la renta, reduciendo sus ingresos imponibles y obteniendo una pequeña exención fiscal en el proceso.

A continuación, le mostramos cómo deducir las pérdidas de existencias de sus impuestos y reclamar su exención fiscal.

Cancelación de su pérdida:cómo funciona

El IRS le permite deducir de sus ingresos imponibles una pérdida de capital, por ejemplo, de una acción u otra inversión que ha perdido dinero. Aquí están las reglas básicas:

• Debe realizarse una pérdida de inversión. En otras palabras, debe haber vendido sus acciones para reclamar una deducción. No puede simplemente cancelar las pérdidas porque la acción vale menos que cuando la compró.
• Puede deducir su pérdida de las ganancias de capital. . Cualquier ganancia de capital imponible (una ganancia de inversión) realizada ese año fiscal puede compensarse con una pérdida de capital. Si tiene más pérdidas que ganancias, tiene una pérdida neta.
• Sus pérdidas netas compensan los ingresos ordinarios . ¿Sin ganancias de capital? Sus pérdidas de capital reclamadas se deducirán de sus ingresos imponibles, reduciendo su factura de impuestos.
• Su pérdida de capital neta máxima en cualquier año fiscal es de $ 3, 000 . El IRS limita su pérdida neta a $ 3, 000 (para individuos y casados ​​que presentan una declaración conjunta) o $ 1, 500 (para casados ​​que presentan una declaración por separado).
• Cualquier pérdida de capital no utilizada se transfiere a años futuros. . Si excede los $ 3, 000 umbral para un año determinado, no te preocupes. Puede reclamar la pérdida en años futuros o usarla para compensar ganancias futuras, y las pérdidas no caducan.
• Puede reducir cualquier cantidad de ganancias de capital imponibles siempre que tenga pérdidas brutas para compensarlas. . Por ejemplo, si tienes $ 20, 000 y una pérdida de $ 16, 000 de ganancia, puede reclamar la deducción máxima de $ 3, 000 en los impuestos de este año, y el $ 1 restante, 000 pérdida en un año futuro. De nuevo, para cualquier año, la pérdida neta máxima permitida es de $ 3, 000.
• El último día para darse cuenta de una pérdida para el año calendario actual es el último día de negociación del año. . Ese día podría ser el 31 de diciembre pero puede que sea antes, dependiendo del calendario.

Puede ingresar cualquier pérdida y ganancia de acciones en el Anexo D de su declaración anual de impuestos, y la hoja de trabajo le ayudará a calcular su ganancia o pérdida neta.

También es importante saber que las pérdidas a corto plazo primero compensan las ganancias a corto plazo, mientras que las pérdidas a largo plazo compensan primero las ganancias a largo plazo. Sin embargo, una vez que las pérdidas en una categoría superan el mismo tipo, luego puede usarlos para compensar las ganancias en la otra categoría. Las ganancias y pérdidas a corto plazo son para activos mantenidos por menos de un año, mientras que las ganancias y pérdidas a largo plazo corresponden a activos mantenidos durante más de un año.

Debido a que las ganancias a corto plazo y las ganancias a largo plazo pueden gravarse a diferentes tasas, Deberá mantener sus ganancias y pérdidas en orden mientras planifica estratégicamente sus impuestos.

En general, Las ganancias de capital a largo plazo se tratan de manera más favorable que las ganancias a corto plazo. Por lo tanto, puede considerar asumir una pérdida antes de lo que lo haría de otra manera, para minimizar sus impuestos. O puede intentar utilizar ganancias a largo plazo con impuestos bajos para compensar las ganancias a corto plazo con impuestos más altos.

De hecho, muchos inversores planifican estratégicamente cuándo y cómo se van a dar cuenta de sus pérdidas, y asegúrese de minimizar sus ingresos imponibles cada año, típicamente vendiendo sus inversiones perdidas cerca del final del año fiscal. Es un proceso llamado recolección de pérdidas fiscales, y puede ahorrarle dinero real.

Deducir una pérdida es valioso solo en una cuenta imponible, no cuentas especiales con ventajas fiscales, como IRA y 401 (k) s, donde las ganancias de capital no están gravadas.

Cuánto puedes ahorrar?

Entonces, ¿cuánto le ahorra en sus impuestos reclamar una pérdida de acciones? La respuesta a esa pregunta depende de su categoría impositiva y de si su pérdida está compensando una ganancia imponible o un ingreso ordinario:

• Si está compensando una ganancia imponible con una pérdida, entonces estás ahorrando el impuesto sobre las ganancias que de otro modo habrías pagado, y esa cifra puede variar en función de si la ganancia fue a corto o largo plazo.
• Si reclama una pérdida neta, sin embargo, es más fácil mostrar cuánto puede ahorrar. Los tramos de impuestos federales van del 10 al 37 por ciento. Entonces, $ 3, 000 de pérdida en acciones podría ahorrarle hasta $ 1, 110 en el extremo superior (37 por ciento * $ 3, 000) o tan solo $ 300, si estás en el nivel más bajo.

Y si paga impuestos estatales, entonces es posible que pueda ahorrar otro 4 a 6 por ciento o más además de estas tasas.

Este tipo de ahorro fiscal es la razón por la que algunas personas se aseguran de reclamar esta pérdida todos los años.

Límites a la deducción:la regla de la venta de lavado

El IRS limita su capacidad para reclamar una deducción por pérdidas de acciones, para que no juegues con el sistema. El IRS no le permitirá cancelar inmediatamente lo que se llama venta de lavado . Una venta de lavado ocurre cuando usted toma una pérdida en una inversión y luego vuelve a comprar la inversión dentro de los 30 días.

Si intenta reclamar una venta de lavado como deducción, el IRS rechazará su deducción. En última instancia, no perderá la deducción. pero no podrá reclamarlo hasta que no participe en la inversión durante al menos ese período de 30 días después de la pérdida. Cuando venda las acciones recompradas más tarde, incluso años después, puede reclamar la pérdida.

Y no intente ningún juego de pies elegante para tratar de eludir la regla. No puede vender las acciones y reclamar la pérdida, y luego haga que su cónyuge recompre las acciones dentro de los 30 días. Si su socio está comprando acciones en esa ventana de 30 días, simplemente no podrá reclamar la pérdida.

Tenga en cuenta que está perfectamente bien vender una inversión dentro de los 30 días y reclamar una pérdida. El elemento clave de la venta de lavado es readquirir el stock dentro de esa ventana.

Sin embargo, es posible que pueda sortear una laguna jurídica con algunos tipos de fondos, por ejemplo, los basados ​​en índices populares, como el Standard &Poor's 500. Puede asumir una pérdida en un fondo indexado del S&P 500 pero comprar otro, y aún podrá reclamar su pérdida y permanecer invertido. Este método funciona porque estos dos fondos diferentes rastrean el mismo índice, por lo que tienen básicamente las mismas propiedades sin embargo, son fondos técnicamente diferentes.

Línea de fondo

Deducir una pérdida de acciones de su declaración de impuestos puede ser una medida inteligente para reducir su ingreso imponible, y algunos inversores se esfuerzan mucho para asegurarse de aprovechar al máximo esta regla cada año. Sin embargo, es posible que desee tener cuidado de no vender una acción solo para obtener la exención de impuestos, si cree que es una buena inversión a largo plazo. Vender una acción por lo demás buena en un punto bajo puede significar que está vendiendo justo cuando está a punto de recuperarse.