Deducciones fiscales para autónomos:10 deducciones clave para 2024

A los trabajadores autónomos les gusta su independencia y su capacidad para trabajar cuando y donde quieran. Pero lo mejor sería que fueras inteligente con las deducciones fiscales para trabajadores autónomos.

Un trabajador autónomo dirige un negocio. Usted es responsable de sus ingresos e impuestos en lugar de una empresa que le da un cheque de pago. La presión para generar ingresos y hacer crecer su negocio recae sobre usted. Al mismo tiempo, deberá pagar impuestos federales, estatales y locales. Saber cómo reducir la factura fiscal general puede aumentar sus ingresos. 

A continuación se presentan diez deducciones fiscales esenciales que los trabajadores autónomos deben conocer. Si no los aprovecha, es posible que esté pagando más impuestos de los que debería. Por supuesto, debe consultar con un contador certificado o un asesor fiscal.

Según Jorey Bernstein de Bernstein Investment Consultants:"Maximizar las deducciones fiscales es una estrategia clave para que los trabajadores autónomos reduzcan su carga fiscal y mantengan más dinero en sus bolsillos. Es importante mantenerse organizado, mantener registros exhaustivos y consultar con un profesional de impuestos para asegurarse de que está aprovechando todas las deducciones elegibles. Los trabajadores autónomos pueden optimizar su situación fiscal aprovechando el poder de las deducciones y allanando el camino para un mayor éxito financiero".

Deducción por trabajo en casa

Una deducción fiscal importante para los trabajadores autónomos es la oficina en casa. Si utiliza parte de su casa o condominio para negocios, puede calificar para reclamar los gastos asociados como una deducción.

Pero debe cumplir con los requisitos del Servicio de Impuestos Internos (IRS). 

Una oficina en casa debe utilizarse regular y exclusivamente como lugar principal de negocios. Por lo tanto, reunirse con un cliente una vez en su oficina no cuenta. Pero si utilizas habitualmente una sala dedicada al trabajo, probablemente sea una oficina en casa.

Hay dos opciones disponibles para la deducción:el método simplificado y el método regular.

La más sencilla es la opción simplificada. Tome los pies cuadrados de la oficina central y multiplíquelos por $5. El resultado es el valor de la deducción fiscal. 

Por ejemplo, si su espacio de trabajo es de 100 pies cuadrados, la deducción es de $500. Una advertencia es que el tamaño máximo permitido es de 300 pies cuadrados. Aunque este método es más sencillo, puede resultar en un valor en dólares más bajo que la opción normal.

El método habitual requiere más cálculos pero utiliza gastos reales. Debe dividir el área de la oficina en casa por el total de pies cuadrados de la casa. El porcentaje se utiliza para asignar costos compartidos a la deducción de impuestos. 

Por ejemplo, una oficina en casa de 300 pies cuadrados en una casa de 3000 pies cuadrados equivale al 10%. En consecuencia, se puede deducir el 10% de los gastos de vivienda. Puede cancelar el diez por ciento de la hipoteca o el alquiler, el sistema de seguridad, los impuestos, los costos del seguro del hogar, los servicios públicos, Internet, el mantenimiento y las reparaciones. 

Un punto importante a recordar es que los gastos comerciales directos son totalmente deducibles. Esto puede ocurrir si tiene dos conexiones a Internet, una para el negocio y otra para el hogar. El IRS tiene más información sobre el Tema 509, Uso comercial del hogar.

Gastos de formación y educación

Los gastos de formación y educación para el desarrollo profesional son deducibles. Por ejemplo, un ingeniero profesional que toma cursos de educación continua para renovar su licencia puede deducir el costo. Las clases, talleres o seminarios pueden ser online o presenciales. 

Otros elementos potenciales para gastos en esta categoría son libros de texto, conferencias, publicaciones industriales, suministros y transporte.

El IRS requiere que los costos sean gastos calificados relacionados con el trabajo. Además, la formación y educación deben mejorar o mantener las habilidades necesarias en su trabajo actual. Por lo tanto, si usted es un agente de bienes raíces inscrito en clases de instructores de yoga, no calificaría. Hay más orientación disponible en el Tema 513, Gastos de educación relacionados con el trabajo.

Si está tomando clases para un nuevo trabajo o título, considere el Crédito de Aprendizaje Vitalicio. Puede recibir un crédito fiscal máximo de hasta $2000 anualmente si es elegible.

Primas de seguro médico

Otra deducción fiscal para los autónomos son las primas del seguro médico. Sin embargo, es complicado calificar debido a las reglas del IRS. El costo de las primas del seguro médico, dental y de atención a largo plazo calificado se puede deducir si no es elegible para otro plan. 

Aunque parece sencillo calificar, no lo es porque si puedes participar en un plan a través de otro trabajo o del empleador de tu cónyuge, estás descalificado para la deducción por atención médica. Incluso si su cónyuge decide no inscribirse en el plan de su empleador, usted no califica.

Un segundo requisito es que su negocio debe generar una ganancia neta mayor que las primas totales del seguro.

Sin embargo, si cumple con los requisitos, el gasto de las primas de salud, dental y de atención a largo plazo para usted, su cónyuge, dependientes e hijos hasta la edad de 27 años es una deducción personal en lugar de un gasto comercial.

En consecuencia, lo reclama como una deducción detallada en el Anexo A en lugar del Anexo C.

Es importante destacar que si todavía trabaja por cuenta propia cuando comienza a recibir Medicare, las primas de las Partes B y D, las pólizas complementarias y Medicare Advantage son deducibles.

Dado que el tema es complicado, puede resultar útil consultar la Publicación 535 del IRS, Gastos comerciales.

Gastos de telefonía móvil e Internet

Un teléfono celular y servicios de Internet son una deducción fiscal más sencilla para los trabajadores por cuenta propia. Casi todas las personas que dirigen un negocio necesitan servicio de teléfono e Internet.

La factura de un plan exclusivo de telefonía celular o empresarial es totalmente deducible. Pero si el teléfono celular o el servicio de Internet son necesarios para uso comercial y personal, puedes gastar la proporción utilizada para el negocio.

Sin embargo, una advertencia es que no puedes deducir los gastos básicos del servicio telefónico local incluso si tienes una oficina en casa.

Suministros de oficina

Otra deducción sencilla para los autónomos es el material de oficina. Estos son artículos mundanos que se requieren diariamente para operar su negocio, como bolígrafos, papel, envíos postales, tinta de impresora, notas post-it, cuadernos, grapas, clips, carpetas, etc.

El IRS exige tomar el gasto en el año en que se utilizó el material de oficina. Sin embargo, si mantiene un stock de suministros de oficina y no los inventaria, son deducibles en el año de compra.

El Servicio de Impuestos Internos permite una deducción por artículos más grandes en el año en que se compran, siempre que la vida útil sea de un año o menos. Si la vida útil es superior a un año, un artículo debe depreciarse para recuperar el costo.

Cuotas y membresías de organizaciones profesionales

Caleb Vering, de Farnam Financial, nos recuerda que “se pueden deducir las cuotas de organizaciones profesionales”. El IRS distingue entre clubes de entretenimiento y aquellos que no tienen ese propósito. Específicamente, la guía indica que no se pueden deducir cuotas de membresía o cuotas de clubes "organizados con fines de negocios, placer, recreación o cualquier otro fin social". Por ejemplo, las tarifas de su país o club de golf no se pueden contabilizar como gastos.

Por otro lado, el IRS hace una excepción para las organizaciones profesionales como juntas comerciales, ligas comerciales, cámaras de comercio, organizaciones cívicas o públicas, asociaciones médicas y de abogados, juntas de bienes raíces y asociaciones comerciales.

Deducción por publicidad y marketing

Otra deducción fiscal simple y a menudo pasada por alto para los trabajadores autónomos son los gastos de publicidad y marketing. Los anuncios en redes sociales o motores de búsqueda en línea, vallas publicitarias, contenido patrocinado en sitios web, comerciales de radio o televisión, marketing por correo electrónico, eventos de networking, anuncios impresos y folletos por correo son todos deducibles. 

El IRS generalmente permite la publicidad como gasto "para mantener su nombre ante el público si se relaciona con negocios que razonablemente espera obtener en el futuro..." Sin embargo, existen algunas excepciones, como el cabildeo o cuando se relaciona con un partido político o candidato.

Esta deducción se reporta en el Anexo C.

Primas de seguros comerciales

La mayoría de las empresas se aseguran a sí mismas, incluso si son autónomos o propietarios únicos. Las primas de seguro suelen ser deducibles de impuestos en el año en que se pagaron.

Los seguros que cubren elementos como incendio, vehículos comerciales, responsabilidad civil, accidentes de empleados, etc., son deducibles. Informaría el costo en el Anexo C.

Contratistas

Muchos trabajadores autónomos dependen de contratistas independientes para realizar trabajos especializados o adicionales. Por ejemplo, un blogger puede contratar a un especialista en SEO para mejorar su sitio web. En otro ejemplo, un paisajista puede contratar a un diseñador gráfico para crear un logotipo para su tarjeta de presentación.

Como trabajador autónomo, la cantidad que paga al contratista se considera una deducción fiscal. Sin embargo, recuerde que si le paga a alguien más de $600 al año, debe presentar un 1099-MISC.

Pero si compensa a una persona con tarjeta de crédito o PayPal, la empresa procesadora o PayPal debe presentar un 1099-K.

Ahorros para la jubilación

Una cancelación de impuestos vital para un trabajador autónomo es un plan de jubilación. Un propietario único sin empleados puede aprovechar un plan 401(k) individual o individual.

Si tiene empleados, las IRA SIMPLE (Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados) y SEP (Pensión de empleado simplificada) son alternativas. Las contribuciones a estos planes de jubilación reducen la factura fiscal actual, lo que le permite generar ganancias de capital con impuestos diferidos.

Un plan 401(k) individual es atractivo si no tienes empleados. Los participantes pueden contribuir como empleador y empleado. Como máximo, las contribuciones totales pueden ser de $66,000 en 2023 o el 100% del ingreso del trabajo, lo que sea menor.

Los mayores de 50 años reciben otros 7.500 dólares en contribuciones de recuperación. Las distribuciones están sujetas a impuestos cuando se retiran después de los 59 años y medio.

Lo mejor es analizar sus opciones con un asesor financiero certificado o un administrador de activos que ofrezca este tipo de planes.

Conclusión

Las diez deducciones fiscales para autónomos anteriores son comunes, pero no las únicas. Dependiendo de su negocio, cosas como comidas, viajes, vehículos comerciales, intereses, kilometraje, comisiones, alquiler de equipos, muebles, licencias y permisos, tarifas de procesamiento, etc., pueden ser deducibles de impuestos.

Hemos proporcionado información básica, pero puede ser prudente recurrir a un contador profesional si necesita aclaraciones sobre su declaración de impuestos.

Este artículo apareció originalmente en Wealth of Geeks. 

Sobre el autor:Prakash Kolli es el fundador del sitio Dividend Power. Es un inversor, analista y escritor autodidacta sobre acciones de crecimiento de dividendos e independencia financiera. Sus escritos se pueden encontrar en Buscando Alpha, InvestorPlace, Business Insider, Nasdaq, TalkMarkets, ValueWalk, The Money Show, Forbes, Yahoo Finance y los principales sitios financieros. Además, forma parte de los equipos de Portfolio Insight y Sure Dividend. Recientemente estuvo entre el 1,0% y 100 (73 de más de 13.450) blogueros financieros principales, según lo rastrea TipRanks (un sitio de seguimiento de analistas independientes) por sus artículos sobre Buscando Alfa.

John Schmoll

Soy John Schmoll, ex corredor de bolsa, graduado de MBA, escritor financiero publicado y fundador de Frugal Rules.

Como veterano de la industria de servicios financieros, trabajé como administrador de fondos mutuos, banquero y corredor de bolsa y tenía licencias Serie 7 y 63, pero dejé todo eso atrás en 2012 para ayudar a las personas a aprender a administrar su dinero.

Mi objetivo es ayudarle a obtener el conocimiento que necesita para ser financieramente independiente con herramientas financieras y soluciones para ahorrar dinero probadas personalmente.