Donaciones caritativas:beneficios fiscales y cómo marcar la diferencia

Regalar dinero puede ser una parte importante de la vida financiera de personas con altos ingresos, como los inversores de bata blanca. Puede ayudar al destinatario y al donante, ¡y no estamos hablando sólo de los beneficios fiscales! Esta publicación cubrirá todo sobre las donaciones, la caridad y los beneficios fiscales disponibles para los donantes.

Tabla de contenidos

Las 5 actividades monetarias que debes dominar

Dónde donar

Cuándo donar a la caridad

Por qué son importantes las donaciones caritativas

Respondiendo a los críticos de las donaciones caritativas

Una súplica motivacional

Cómo elegir una organización benéfica

Cuánto donar a la caridad

Dar durante la vida frente a la muerte

Formas de donar a organizaciones benéficas

Distribuciones benéficas calificadas

Deje las cuentas IRA y HSA a organizaciones benéficas

Beneficios fiscales de donar a organizaciones benéficas

¿Las donaciones a una iglesia cuentan como donaciones caritativas?

Iniciativas y donaciones benéficas para inversores de White Coat

Las 5 actividades monetarias que debes dominar

Hay cinco actividades relacionadas con el dinero que vale la pena dominar. La mayoría de las personas serán naturalmente buenas en uno o dos de ellos y bien en uno o dos de ellos. Pero será necesario un gran esfuerzo para dominar el otro o dos. Vale la pena el esfuerzo para llegar a ser bueno en los cinco. Estas actividades incluyen:

1. Ganancias
2. Guardando
3. Invertir
4. Gasto
5. Dar

Si bien esta publicación solo cubrirá la última de estas actividades monetarias, en muchos sentidos puede ser la más importante.

Dónde donar

Hay tres categorías amplias de destinatarios que vale la pena considerar cuando se trata de regalar dinero. La primera es una organización sin fines de lucro, generalmente denominada organización benéfica. Si bien existe una gran variación en el tamaño y la misión de estas organizaciones, el IRS generalmente las clasifica como 501 (c) (3), y las donaciones son deducibles de impuestos para quienes detallan sus deducciones. Esta categoría incluye la mayoría de las instituciones educativas.

El segundo tipo de destinatario es una organización política, como un Comité de Acción Política (PAC) o la campaña de un candidato. Este tipo de donaciones pueden influir en quién es elegido y qué tipo de legislación se aprueba, pero generalmente no son deducibles de impuestos.

Finalmente, uno puede donar directamente a individuos, ya sean familiares, amigos o extraños. Estas donaciones pueden hacer mucho bien, especialmente para las personas que le importan, y eliminar los gastos generales y las ineficiencias inherentes a cualquier organización. Sin embargo, estos obsequios tampoco son deducibles.

Puede donar durante su vida o después de su muerte, a través de su testamento, un fideicomiso, una fundación o un Fondo Asesorado por Donantes (DAF). Los beneficios de donar durante la vida incluyen:

1. El dinero se pone a trabajar de inmediato
2. Podrás ver el bien que está haciendo tu donación
3. Si se dona a una organización benéfica registrada, la deducción fiscal puede ser muy útil para compensar los impuestos sobre la renta

Los beneficios de donar después de la muerte incluyen:

1. No tienes que preocuparte por necesitar dinero que ya has regalado
2. Suponiendo que inviertas bien, a menudo podrás donar mucho más dinero
3. Puedes esperar hasta que los destinatarios estén preparados antes de recibir el dinero

Muchos donantes buscarán hacer ambas cosas en una combinación que tenga sentido para ellos personalmente.

Por qué son importantes las donaciones caritativas

Las donaciones caritativas benefician tanto al destinatario como al donante.

La caridad ayuda a quienes reciben

Hay más de 1,8 millones de organizaciones benéficas sólo en Estados Unidos y entre 8 y 10 veces más en todo el mundo. Hacen un gran bien por miles de causas diferentes. Las ofrendas de nuestra familia están guiadas por una Escritura que dice

“….Obtendréis riquezas si las buscáis; y las buscaréis con la intención de hacer el bien:vestir al desnudo, alimentar al hambriento, liberar al cautivo y administrar alivio a los enfermos y afligidos.”

Centramos nuestras donaciones en cuatro causas diferentes:

1. Proporcionar ropa y refugio
2. Proporcionar alimentos
3. Liberar al cautivo (como las personas objeto de trata)
4. Brindando atención médica

Sin embargo, hay muchas otras grandes causas con las que las organizaciones benéficas pueden ayudar, entre ellas:

1. Medio ambiente
2. Salud
3. Educación
4. Bienestar social o público
5. Religión
6. Cultura
7. Reconciliación/Respeto mutuo/Tolerancia
8. Animales
9. Vivienda
10. Recreación

Sólo un poco de dinero puede ser de gran ayuda, especialmente cuando se aplica en un país en desarrollo entre personas con muy poco dinero. Por ejemplo, la Fundación Contra la Malaria distribuye mosquiteros para prevenir la malaria. Cada mosquitero (para dos personas) cuesta 2 dólares y se estima que cada 600 mosquiteros previenen entre 500 y 1.000 casos de malaria y la muerte de un niño. Gastar $1200 para salvar una vida es una atención médica increíblemente rentable.

La caridad ayuda a quienes dan

Creo que cuando doy a la caridad, me hace al menos  tanto bien como la caridad. Me ayuda a evitar ser avaro. Me ayuda a evitar la visita de los fantasmas de la Navidad pasada, presente y futura. Me ayuda a luchar contra esa voz subconsciente que dice:

“No tienes suficiente

Necesitas más

¿Y si? . .

Nunca tendrás suficiente”.

Creo que regalar una cantidad significativa de dinero envía mensajes a esas voces subconscientes, y esos mensajes son:

“Si puedo dar tanto debo estar en una situación acomodada

Tengo suficiente y de sobra.”

Dar me hace menos egoísta y menos codicioso. Me hace preocuparme menos por el dinero. Me hace sentir más rico. Me ayuda a mantenerme conectado con los menos afortunados que yo. Proporciona perspectiva. En lugar de preocuparme por si es mejor una tasa de retiro segura del 3,7% o una ROE del 3,5%, me concentro en aquellos que tienen hambre, están enfermos y no están adecuadamente vestidos. ¿Quieres saber si tienes “suficiente”? Regala algo de dinero. Te sorprenderá lo que eso hace para evitar que tu número "suficiente" se dispare.

Además, regalar dinero garantiza que no trabajes más de lo que realmente deseas. Déjame explicarte. Cuando estás donando una gran cantidad de dinero, sabes que una gran parte del trabajo que haces en realidad no es para ti. Entonces, si realmente no quieres hacerlo, te detendrás y harás algo que quieras hacer. Se combina con tu propio interés para amordazar tu adicción al trabajo.

Una tradición americana

La filantropía y el voluntariado son algo exclusivo de los estadounidenses y es una de las cosas que amo de este país. Puede que seamos capitalistas codiciosos, pero los más capitalistas entre nosotros han dado algunos ejemplos bastante impresionantes de filantropía.

Andrew Carnegie no es recordado tanto por su imperio del acero como por las más de 2.000 bibliotecas que fundó. Donó más del 90% de su riqueza antes de morir. Él dijo:"El hombre que muere rico, muere deshonrado". ¿Se recordará más a Bill Gates por Microsoft o por la Fundación Gates y el trabajo que realiza? Warren Buffett, que ha donado más de 50 mil millones de dólares desde 2006 (más de lo que valía en 2006) dijo:"Si estás en el 1% más afortunado de la humanidad, le debes al resto de la humanidad pensar en el otro 99%". ¿Adivina qué? Casi todos los lectores de este foro pertenecen al 1% más afortunado de la humanidad. Incluso el relativamente joven Mark Zuckerberg se ha comprometido a regalar el 99% de sus acciones de Facebook durante su vida. Teniendo en cuenta estos ejemplos, es un poco patético que EE. UU. ni siquiera esté entre los 10 países con mayor porcentaje de personas que han donado a organizaciones benéficas en el último mes.

Respondiendo a los críticos de las donaciones caritativas

Algunas personas no creen que donar a organizaciones benéficas sea una buena idea en absoluto. El autor Phil DeMuth expone bien los argumentos:

"Me encanta la caridad, pero, aparte de los impuestos, conseguimos que nuestra organización benéfica se sienta bien por muy poco dinero. Es más seguro asumir que cualquier organización benéfica es una estafa bien intencionada hasta que su propia investigación demuestre lo contrario. Por supuesto, las personas que dirigen la organización benéfica no lo consideran una estafa. Piensan que son Mahatma Gandhi. Todo lo que prueba es que son expertos en racionalizar su comportamiento egoísta, al igual que el resto de nosotros... Aquí hay una pantalla instantánea Copié de Nassim Taleb:¿la organización benéfica tiene funcionarios asalariados? Si es así, busque en otra parte. La siguiente pregunta es si considero que el dinero desperdiciado es un mal positivo. El mismo dinero podría haberse dejado en un frasco de propinas, donde se habría destinado a jóvenes trabajadores que comienzan en la vida. de personas que gastan el dinero de otras personas en nombre de un tercer grupo de personas (que es como operan las organizaciones benéficas y los gobiernos). Si una organización benéfica tiene un análisis de costo-beneficio de todo el bien que está haciendo por cada dólar gastado, adelante, en ausencia de dicha evidencia (que ciertamente estaría motivada a proporcionar si existiera), es seguro asumir que el dinero se desperdició”.

Otros dicen que la gente sólo da para impresionar a los demás, sentirse mejor consigo mismos o obtener una deducción de impuestos. Incluso argumentan que no debería haber deducciones fiscales para organizaciones benéficas.

Mi respuesta a esos argumentos es cuádruple:

#1 Gasta tu dinero en lo que quieras

Si alguien más quiere “desperdiciar” su dinero regalándolo, ese es su problema. Algunas personas se sienten mejor cuando gastan su dinero en cigarrillos y alcohol. ¡Seguramente esto es más saludable que aquello! Si bien una organización benéfica determinada puede no ser “eficiente”, me resulta difícil creer que una organización benéfica típica haga más daño que bien. Si prefieres dar a otros (como propinas o lo que sea) directamente en lugar de a una organización benéfica, ¡déjate llevar!

#2 Casi todas las organizaciones benéficas hacen al menos un 50 % más de bien que el gobierno

Algunas personas tienen un problema con la exención de impuestos otorgada para las donaciones caritativas, ya que sienten que no todos deberían verse obligados a “subsidiarlas”. A esto le señalaría que la reducción fiscal es, como máximo, alrededor del 50% de lo que se dio. Hay muchas organizaciones benéficas ineficientes, muchas organizaciones benéficas con cuya misión no estoy de acuerdo y algunas estafas absolutas. Pero en general, creo que nosotros, como sociedad, estamos obteniendo una ganga por lo que hacen las organizaciones benéficas. Básicamente, obtenemos una “participación del 100% o más” de los dólares que subsidiamos. Gracias a la deducción estándar en el extremo inferior, al hecho de que incluso las personas de clase media que detallan tienen una tasa impositiva marginal relativamente baja y a la eliminación gradual de las deducciones detalladas en el extremo superior, nosotros, como sociedad, probablemente solo estemos subsidiando entre un 10% y un 20% en donaciones caritativas.

#3 Nos olvidamos de los beneficios para el dador

Cuando realizamos un análisis de costo-beneficio como lo recomienda DeMuth, estamos descuidando el beneficio de dar para el donante, y no me refiero a la deducción de impuestos o a que su nombre aparezca en el edificio de la universidad. Me refiero al efecto positivo que tiene en su capacidad para mantener el dinero en el lugar que le corresponde en la vida. Como somos mortales, todo nuestro dinero es sólo nuestro temporalmente. Somos meros administradores de ello. Ya sea que creas que eres el mayordomo de Dios, de tus herederos, de la organización benéfica o del gobierno, el hecho es que solo podemos usarlo durante unas pocas décadas.

#4 Puedes (y debes) donar de forma anónima

Claro, no aparecerá tu nombre en el edificio de esa universidad ni en una beca si permaneces en el anonimato, pero tampoco serás perseguido por esa u otras organizaciones benéficas para obtener donaciones adicionales. Quizás también sea una forma más “pura” de dar. Considere lo que Mateo registró en el Sermón del Monte:

"Mirad que no hagáis vuestra limosna delante de los hombres, para ser vistos de ellos; de lo contrario, no tendréis recompensa de vuestro Padre que está en los cielos. Por tanto, cuando hagáis vuestra limosna, no toquéis trompeta delante de ti, como hacen los hipócritas en las sinagogas y en las calles, para que tengan la gloria de los hombres. De cierto os digo, que tendrán su recompensa. Pero cuando tú des limosna, no sepa tu izquierda lo que es. tu diestra hace, para que tu limosna sea en secreto; y tu Padre, que ve en lo secreto, te recompensará en público.”

Una súplica motivacional

No me importa cuál sea la causa o a quién le hagas la donación:a una organización benéfica, a tu familia, a un partido político. Lo que sea. No me importa cuánto des. Pero regala algo de dinero este año a una causa o persona que te importe. Te hará bien. Bien hecho, les hará bien. Trate de adoptar una mentalidad de “administrador”. Imagina que este no es tu dinero. Simplemente lo estás gestionando durante algunas décadas en nombre del mundo. Administrelo bien y tal vez le den más cosas para administrar.

2017 fue el primer año en el que donamos más dinero del que gastamos. No se preocupe, todavía gastamos y ahorramos mucho, y el IRS sabe que pagamos muchos impuestos. Hasta ahora, hemos donado más de lo que hemos gastado cada año desde entonces.

Más información sobre por qué las donaciones caritativas son importantes:

• Elogio de dar
• Cómo encontrar la motivación para donar a organizaciones benéficas
• Retribuir con Michelle Singletary
• La historia del Dr. Rick Hodes
• Ejemplos de donaciones de miembros de WCI a organizaciones benéficas, parte 2

Cómo elegir una organización benéfica

Hay dos pasos para elegir una organización benéfica. El primer paso es determinar qué causas desea apoyar. Existen literalmente miles de causas diferentes. Seguramente sientes más fuerza por unos que por otros. Quizás sean causas cercanas a casa o en todo el planeta. Tal vez ayuden a personas que conoces o a quienes más lo necesitan. O tal vez no ayuden a la gente en absoluto. Apoyan a los animales o al medio ambiente o a las ideas. Lo que sea que sientas fuertemente. Elija esas causas primero.

El segundo paso es determinar qué organización benéfica avanza más en esa causa. Podría ser la organización benéfica más conocida en esa área, o podría ser la organización benéfica más “eficiente”, la que da buen uso al mayor porcentaje de un dólar donado. Puede obtener más información sobre organizaciones benéficas utilizando sitios web de calificación de organizaciones benéficas como:

• Navegador de organizaciones benéficas
• Vigilancia benéfica
• Estrella guía
• Give.org (Better Business Bureau Wise Giving Alliance)
• Givewell.org
• Búsqueda de organizaciones benéficas del IRS

Cada uno de estos sitios web tiene sus ventajas y desventajas. Vale la pena buscar una organización benéfica que esté considerando en varios de ellos. Lo que busca principalmente es eficiencia, es decir, qué porcentaje de su dinero se destina a la causa benéfica en lugar de a costos administrativos o de marketing. Más del 90% es bueno; Por debajo del 80% es terrible. Por encima del 98% es muy eficiente.

Cuánto donar a la caridad

Puede resultar difícil decidir cuánto donar a la caridad. Algunas personas simplemente dan un porcentaje de sus ingresos, como el 10% (un “diezmo”). Otros dan una cantidad fija cada año. Otros simplemente intentan dar más de lo que dieron el año pasado. Podría intentar “dar hasta que duela” (es decir, que se sienta como un verdadero sacrificio). Sorprendentemente, pocas personas tienen objetivos de donación, pero no hay razón para no establecer un objetivo para sus donaciones, tal como lo haría con su tasa de ahorro o sus ahorros de jubilación deseados. Vive tu vida intencionalmente, incluyendo cómo regalas tu dinero.

Es posible que tengas otros objetivos de donación en competencia, como donar dinero a tus hijos o nietos o donar directamente a personas necesitadas sin involucrar a una organización benéfica, que tendrás que sopesar.

Una vez que haya decidido cuánto donar en total, también tendrá que decidir cuánto donar a una organización benéfica en particular. Es probable que dones más a organizaciones benéficas cuya causa te importa más, pero también debes considerar la capacidad de la organización benéfica para utilizar tu contribución. Una organización benéfica grande y establecida puede manejar una gran contribución sin mucho efecto, pero una organización benéfica nueva o más pequeña puede no tener la capacidad de poner a trabajar una gran contribución de manera efectiva. Si una organización benéfica sólo recauda $100,000 por año, probablemente no pueda manejar su contribución de $50,000 de manera efectiva. Tal vez sólo deberías darle a esa organización benéfica $5,000 y encontrar a otras personas que trabajen para lograr el mismo objetivo por los otros $45,000. La mayoría de las organizaciones benéficas también prefieren un flujo de ingresos continuo en lugar de una suma global. Realmente quieren contribuciones repetidas, ya que tienen gastos/necesidades continuas (y no necesidades de suma global).

Dar durante la vida versus al morir

Algunas personas, al morir, dejan parte o la totalidad de su patrimonio a la caridad. Esto tiene una gran ventaja sobre dar durante la vida. Si alguna vez necesitas ese dinero, todavía lo tienes. Si cambia de opinión acerca de una organización benéfica (o incluso un heredero), puede cambiar su testamento o fideicomiso en consecuencia. Sin embargo, también tiene importantes desventajas. Las ventajas de dar durante tu vida incluyen:

1. Deducciones fiscales,
2. Disfruta del reconocimiento por tu generosidad (si te gusta),
3. La organización benéfica (o el heredero) recibe el dinero antes y puede hacer más bien con él y, quizás lo más importante,
4. Podrás ver cómo tu dinero funciona bien durante tu vida.

La mayoría de las personas generosas consideran que una combinación de dar durante la vida y en la muerte es adecuada para ellos.

Formas de donar a organizaciones benéficas

Como regla general, puedes apoyar a una organización benéfica con tu tiempo y esfuerzo, o puedes apoyar a una organización benéfica con tu dinero y activos. Algunas personas hacen ambas cosas. De hecho, los cínicos podrían decirle que la razón principal por la que se pide a las personas ricas que formen parte de la junta directiva de una organización benéfica no es por su experiencia, sino por posibles donaciones futuras. En cualquier caso, incluso aquellos que no tienen medios materiales pueden apoyar a organizaciones benéficas simplemente trabajando en ellas. Sin voluntarios, la organización benéfica debe gastar su dinero limitado en contratar empleados y, como le dirá cualquier propietario de negocio, los empleados son un gasto importante. Entre un salario digno, seguro médico, beneficios de jubilación y gastos reembolsables, puede consumir una gran cantidad de dinero que de otro modo podría destinarse a causas benéficas. La organización benéfica no paga nada de eso por sus voluntarios, por lo que todo su dinero puede destinarse a la causa.

Donar cosas no deseadas

Goodwill y tiendas benéficas similares quieren tus cosas usadas. Aunque gran parte acaba en el contenedor de basura, lo que queda se puede vender a un precio muy bajo. Eso puede apoyar a quienes trabajan allí, a quienes compran allí y a cualquier otra persona a la que la organización benéfica esté tratando de ayudar. También puedes donar cosas como un coche viejo y no deseado a muchas organizaciones benéficas. Tenga en cuenta que su deducción de impuestos por esa donación no es lo que usted cree que vale el automóvil, sino el precio al que realmente lo venden (a menudo a un depósito de chatarra).

Comprar cosas para otros

Uno de los métodos de caridad más interesantes lo ejemplifica la campaña Ilumina el Mundo, patrocinada por la Iglesia de Jesucristo de los Santos de los Últimos Días. La campaña cuenta con “máquinas de donaciones” (que parecen máquinas expendedoras en persona pero que también están disponibles virtualmente). Puedes comprarle libros a una familia pobre, comida o incluso una cabra. Es un gran método para tocar vidas individuales y enseñar a sus hijos a dar.

Inversiones apreciadas

Una de las mejores formas para que un inversionista sujeto a impuestos done a organizaciones benéficas es donar acciones apreciadas (de acciones, bonos, fondos mutuos, criptomonedas, bienes raíces o cualquier otra cosa) que se hayan mantenido durante al menos un año. Cuando estas acciones se donan a una organización benéfica, el donante califica para la deducción total por donación caritativa (asumiendo deducciones detalladas) por el valor de la inversión en el momento de la donación. El donante NO tiene que pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre la inversión. La organización benéfica tampoco. El IRS no recibe nada y la organización benéfica obtiene el valor total de la inversión, menos los costos de venta (generalmente $0 para inversiones que cotizan en bolsa). Cuando se combina con la recolección de pérdidas fiscales, esto puede ser un método muy poderoso de inversión fiscalmente eficiente en una cuenta sujeta a impuestos.

Nuestra cuenta imponible tiene una base relativamente alta y grandes cantidades de pérdidas fiscales arrastradas porque continuamente estamos eliminando acciones de base baja de nuestra cartera con nuestras donaciones caritativas.

Fondos recomendados por donantes

El uso de un Fondo Asesorado por Donantes (DAF) puede facilitar aún más la donación de acciones apreciadas (o incluso efectivo). En lugar de tener que realizar un seguimiento de los recibos de cada una de las organizaciones benéficas a las que dona, sólo tiene que realizar un seguimiento de cuándo el dinero se transfiere al DAF (y el DAF mantiene esos registros). Ni siquiera es necesario depositar dinero en el DAF todos los años. Podrías aportar una gran cantidad y luego distribuirla a tus organizaciones benéficas favoritas durante los próximos cinco o 10 años. El DAF aumenta la comodidad y, quizás aún más importante, permite un anonimato total para que su buzón no se llene con esos folletos brillantes y costosos de docenas de organizaciones benéficas (incluidas aquellas a las que ni siquiera donó) a los que me refiero como "pornografía benéfica".

Hay muchos DAF a considerar. Muchas personas simplemente utilizan el DAF asociado con la firma de corretaje donde reside su cuenta imponible, como Vanguard, Fidelity o Schwab. Los fondos DAF se pueden invertir o dejar en efectivo. Se cobran tarifas sobre el dinero, a menudo en forma de tarifa AUM. El dinero crece protegido de impuestos, lo que ayuda a compensar la tarifa AUM. Cada DAF tiene montos mínimos de inversión inicial, montos mínimos de inversión adicional y subvenciones mínimas para organizaciones benéficas.

Si bien las tarifas de inversión de Vanguard tienden a ser más bajas que las de Fidelity (las tarifas de AUM son las mismas a partir del 0,6%), sus mínimos también son mucho más altos ($25 000/$5000/$500 frente a $0/$0/$50). Otra alternativa es Lucas. Si bien no es un nombre conocido, Daffy no cobra tarifas AUM y sus tarifas fijas pueden ser tan bajas como $36 por año pero no más de $240 por año [a partir de 2023] . Sin embargo, su opción de inversión en efectivo hasta hace poco era una simple cuenta corriente sin intereses en Wells Fargo. Se está actualizando a un fondo del mercado monetario, pero no paga tanto como el fondo del mercado monetario Vanguard. Si invierte dinero en efectivo en DAF, seguirá ganando en Vanguard, incluso pagando la tarifa AUM. Tampoco hay ningún motivo por el que no pueda utilizar más de un DAF. Incluso puedes otorgar subvenciones de un DAF a otro, ya que todas se consideran organizaciones benéficas registradas.

• Vanguardia benéfica
• Fidelidad Caritativa
• Schwab Caridad
• Lucas

Fundación benéfica

Una fundación benéfica no operativa es otra gran opción, especialmente para quienes son ricos y generosos. Si bien puede que no tenga sentido financiero establecer una fundación con menos de siete o incluso ocho cifras, tiene algunas ventajas sobre un DAF. Primero, una fundación no operativa puede donar dinero a individuos, no sólo a organizaciones benéficas registradas. En segundo lugar, una fundación puede pagar un salario a sus funcionarios (como usted o sus hijos). En tercer lugar, es más fácil mantener una fundación durante muchos años. Un DAF rara vez dura más de una o dos generaciones. Cuarto, usted mismo puede administrar las inversiones de una fundación sin pagarle a nadie una tarifa AUM, por lo que es posible ahorrar mucho en costos de inversión.

Sin embargo, las desventajas de una fundación no son insignificantes. Tiene que presentar su propia declaración de impuestos y mantener registros cuidadosos. No se puede deducir el valor de las acciones de una empresa privada cuando se las entrega a una fundación. La fundación tiene que pagar un impuesto del 1% al 2% de sus ingresos cada año. También puede obtener una deducción mayor por donaciones importantes a una DAF (60% de sus ingresos en efectivo y 30% en valores) que a una fundación (30% en efectivo y 20% en valores). También se pierde privacidad ya que la fundación debe informar públicamente sus subvenciones. Se pueden nombrar asesores sucesores para un DAF, pero si hay más de uno. el DAF se divide entre ellos. Ese no es el caso de una fundación.

Fideicomisos caritativos

Otra opción para donar a organizaciones benéficas es a través de un fideicomiso benéfico. Por lo general, se trata de donaciones de “interés dividido”, en las que la organización benéfica recibe algo y usted, sus herederos o alguien que usted designe recibe algo. Recibirá una deducción caritativa por la parte que se destina a organizaciones benéficas, pero no por la parte que no. Existen básicamente cuatro tipos:

• Unitrust de Resto Caritativo (CRUT)
• Fideicomiso benéfico de anualidades restantes (CRAT)
• Unitrust líder en organizaciones benéficas (CLUT)
• Fideicomiso benéfico principal de anualidades (CLAT)

Con un fideicomiso remanente, usted (o la persona que usted designe) obtiene algo por un tiempo y luego la organización benéfica obtiene lo que queda después de un cierto período de tiempo. En esencia, la organización benéfica se queda con el capital. Con un fideicomiso principal, la organización benéfica obtiene los intereses durante un período de tiempo determinado y usted o su heredero obtienen el capital. Con un unitrust, los pagos varían según el desempeño de las inversiones en el fideicomiso. Con un fideicomiso de anualidades, los pagos son fijos. En tiempos de altas tasas de interés, los fideicomisos restantes son mejores para el donante ya que se les paga una tasa más alta. En tiempos de tasas de interés bajas, los fideicomisos principales son mejores para los herederos del donante, ya que a la organización benéfica se le paga una tasa más baja.

Anualidades caritativas

Una anualidad benéfica funciona de manera similar a una CRAT, pero tiende a ser más rentable para cantidades más pequeñas. La organización benéfica tiende a recibir un poco más de dinero con la anualidad que un CRAT y, por lo tanto, su deducción tiende a ser un poco mayor.

Servicios de conservación de tierras benéficos

Esta técnica "avanzada" de reducción de impuestos implica comprar un terreno y luego donarlo a organizaciones benéficas. Obviamente, no tiene sentido pagar $100,000 por algo que sólo reducirá sus impuestos entre $30,000 y $40,000. Quienes hacen esto argumentan que la propiedad vale mucho más de lo que pagaron por ella. Hoy en día, esta práctica abusiva atrae con frecuencia la atención del IRS. Si bien no todos los esquemas de servidumbres de conservación de tierras son abusivos, muchos (¿la mayoría?) lo son. Pisa con cuidado.

Otras opciones para donar a organizaciones benéficas

Hay varias otras opciones únicas para donar a organizaciones benéficas. Un fondo de ingresos mancomunados es como una anualidad benéfica, excepto que los pagos al donante son variables y más bajos. Sin embargo, la organización benéfica obtiene más y usted obtiene una deducción por donación caritativa más alta.

El seguro de vida benéfico es otra opción. Con esto, usted hace una donación anual a una organización benéfica que utiliza la donación para pagar la prima de una póliza de seguro de vida permanente. Cada año, puedes cancelar esta donación y sentirte bien con tu donación (y tal vez incluso obtener un edificio que lleve tu nombre). Cuando te desplomas, la organización benéfica recibe una gran suma de dinero que puede usarse para construir un edificio, donar una silla o lo que sea.

Incluso puedes combinar una donación caritativa con un fideicomiso derrochador. Tras su muerte, su dinero se destina a un fideicomiso benéfico. El dinero está fuera del patrimonio (evitando impuestos sobre el patrimonio) y una cierta cantidad (dependiendo de la edad del derrochador y las tasas de interés actuales) es una deducción de los impuestos sobre la renta del patrimonio de ese año. El derrochador recibe un pago de anualidad cada año durante el resto de su vida. Incluso puedes configurarlo para que el heredero derrochador elija la organización benéfica.

Distribuciones benéficas calificadas

Las distribuciones benéficas calificadas (QCD) son la mejor manera para que las personas mayores realicen donaciones a organizaciones benéficas. Simplemente designe dinero para que vaya directamente desde su cuenta con impuestos diferidos (como una IRA tradicional o de reinversión) a la organización benéfica. Usted no paga impuestos sobre el dinero y tampoco el IRS, y no necesita detallar sus impuestos para hacer esto. El QCD también cuenta para cualquier Distribución Mínima Requerida (RMD) requerida. Los QCD se pueden tomar a partir de los 70 años, incluso si los RMD no tienen que tomarse hasta los 73-75 años. Los QCD están limitados a $100 000 por año, pero esa cifra se indexará a la inflación a partir de 2024.

Deje las cuentas IRA y HSA a organizaciones benéficas

Puede dejar sus RMD a organizaciones benéficas utilizando QCD (siempre que sean menos de $100,000), pero también puede dejar toda su IRA a organizaciones benéficas cuando muera. De hecho, las cuentas IRA y HSA son probablemente los mejores activos para dejar a la caridad. Nadie paga impuestos sobre ese dinero desde el momento en que lo gana el donante hasta el momento en que lo gasta la organización benéfica.

Aquí encontrará más información sobre formas de donar a organizaciones benéficas:

• Donación a un podcast benéfico
• Donaciones caritativas con criptomonedas
• ¿Debería utilizar un fondo asesorado por donantes?
• Pros y contras de los fondos recomendados por donantes
• Cómo informar donaciones a un fondo asesorado por donantes
• Donar a Vanguard Charitable desde una cuenta de corretaje
• Nuestro fondo asesorado por donantes:una experiencia personal con Vanguard Charitable
• Fideicomisos benéficos
• Podcast sobre donaciones benéficas:DAF, fundaciones y fideicomisos
• Por qué las personas ricas y caritativas no deberían realizar conversiones Roth
• Una entrevista con el director ejecutivo de Lucas

Beneficios fiscales de donar a organizaciones benéficas

Al donar a organizaciones benéficas, si la donación puede ser deducible, eso significa que puede donar antes de impuestos. Dependiendo de su perspectiva, eso significa que el obsequio le cuesta menos de lo que vale para la organización benéfica o que puede donar más a la organización benéfica por el mismo precio.

¿Cuántas donaciones caritativas son deducibles de impuestos?

Si bien las donaciones directamente a personas necesitadas generalmente no son elegibles para ninguna deducción de impuestos, las donaciones a una organización benéfica registrada por el IRS generalmente sí lo son. Sin embargo, existen algunas limitaciones. La principal es que debe detallar sus deducciones en lugar de realizar la deducción estándar. Si detalla, el valor total de su donación generalmente es deducible a nivel federal y posiblemente a nivel estatal. En realidad, sin embargo, sólo es realmente deducible el monto que excede la deducción estándar, menos cualquier otra deducción detallada que pueda tener, como intereses hipotecarios y hasta $10,000 en impuestos.

Solía haber una excepción. En 2020 y 2021, se podrían deducir $300 ($600 casados) de donaciones caritativas sin detallar.

Me gustaría que volviera, pero actualmente no existe. Si no detalla, no puede deducir ninguna donación a organizaciones benéficas, excepto los QCD (en realidad no es una deducción, simplemente nunca se convierte en ingreso sujeto a impuestos).

Si dona más de $250 en total a una organización benéfica determinada y es auditado, debe tener prueba de la donación de la organización benéfica (generalmente un recibo que diga que no recibió nada por su donación) o perderá la deducción. Si recibió algo (como una cena), debe restar de su deducción el valor del artículo recibido. Si dona algo además de efectivo y valores cotizados en bolsa que vale más de $500, debe completar un formulario adicional, el formulario 8283 del IRS.

Si dona un artículo de más de $5,000, se supone que debe pagar y conservar una tasación por escrito del valor del artículo.

Evitar impuestos sobre las ganancias de capital

Cuando dona valores u otros artículos no monetarios cuyo valor se ha revalorizado y que ha poseído durante al menos un año, no tiene que pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre esos artículos. Neither does the charity. This is why it often makes sense to donate appreciated shares rather than cash whenever possible.

Avoiding Estate Taxes

Gifts to individuals above the exemption amount [$18,000 in 2024 — visit our annual numbers page to get the most up-to-date figures] reduce your estate tax exemption. However, gifts to charity do not count toward that exemption limit, whether given during life or at death. Giving to charity is a great way to reduce your estate tax bill.

Avoid Required Minimum Distributions

For those 70+, Qualified Charitable Distributions (QCDs) of up to $100,000 per year can be sent directly from your tax-deferred IRA to a charity (although not a DAF). While you do not get an additional tax deduction for this gift, you do not have to pay taxes on the IRA withdrawals and the QCD counts toward any Required Minimum Distribution (RMD) you may have.

Here's more information on the tax benefits of giving to charity:

• 7 Ways the IRS Supports Your Charitable Desires
• Qualified Charitable Distributions
• Tax Benefits of Donating to Charity

Does Giving to a Church Count as Charitable Giving?

Whether giving to a church counts as charitable giving depends on who you ask. As far as the IRS is concerned, if the church is registered as a charity (and most are), then it counts and can be deducted. Opinion is split among others. Some people feel that giving churches charitable status is a violation of “the separation of church and state,” despite the fact that most churches do a lot of “traditionally charitable” things like feeding and sheltering the less fortunate in addition to “spreading the word.” Others feel that since giving to churches is “required” (by the religion, not the government), it isn't really voluntary and should be looked at more like a tax than a gift. Even some religious people view their tithes as “The Lord's money” and not a gift. And some (generally non-religious people) feel like paying their taxes is giving to charity since the government does lots of charitable things itself, such as Medicaid, food stamps, and donations to other countries and non-governmental organizations.

The jury is still out on this one.

In addition, some religious tithe payers feel that any charitable contribution counts toward a tithe while others feel the tithe must be given to the church. However, if you are in a religion that pays a relatively strict tithe, you have probably realized that calculating your “tithing bill” can be really complicated. My best advice in this regard is that it is between you and God.

White Coat Investor Charitable Giving and Initiatives

Giving is important to Katie and me. For many years now, we have given away more money than we spend. That giving includes a lot of things. For example, we have given cash or particularly expensive gifts to family members. We also donate annually to 529s for our 33 nieces and nephews (and 200% match their contributions to those 529s). The White Coat Investor itself does two large giving programs. The first is The White Coat Investor Scholarship, which gives cash to 10 worthy professional (mostly medical) students each year. The second is the WCI Champions program which attempts to give a copy of The White Coat Investor's Guide for Students to every first-year medical and dental student in the country (with about a 70% success rate). In 2023-2024, we've even extended that to several other types of professional students.

Our charitable giving is fourfold.

1. We donate our time and resources to our church, our children's schools, local sporting leagues (coaching mostly), and communities.
2. We give money to our church.
3. We have endowed a number of full-tuition scholarship endowments at our alma mater and have plans to do more.
4. Near the end of each year, we meet with our children and choose charities to support with additional cash donations. This allows us to support great charities and to teach giving and generosity as an important value to our children. As mentioned earlier, we focus our giving on the following four causes:

• Providing clothing and shelter
• Providing food
• Freeing the captive (such as trafficked individuals)
• Providing healthcare

We also make exceptions for occasional smaller donations. While the charities change from year to year, most years we make large donations to our local homeless shelter; food bank; homeless clinic; and charities working internationally to stop trafficking, fight hunger, and provide healthcare.

We have encouraged white coat investors to give as well. Sometimes we do this by asking them to share their favorite charities, vote on which charities they would like us to donate to, or by highlighting a specific charity on the website or podcast. You can read below about some of our giving and WCI charitable giving campaigns we have done in the past. We hope our giving inspires white coat investors to be more charitable.

• Our Favorite Charities
• Help Us Choose Charities
• Help Us Give $50,000 Away to Charity
• Our Annual Giving Meeting
• The Work of Dr. Rick Hodes

Our lives have been incredibly blessed. We believe that “to whom much is given, much will be required.” We also believe that “because I have been given much, I too must give.” Giving blesses the lives of both the recipient and the giver. It can be a nice tax deduction too!

What do you think? Do you give to charity? ¿Por qué o por qué no? How do you give to charity? What are your favorite charities? Will you be leaving money to charity at death?