Conceptos de inversión simplificados:la IRA heredada

¿Has heredado una IRA? ¿Planeas pasar uno a un ser querido? Es fundamental ponerse al día con sus responsabilidades, y es posible que el reloj ya esté corriendo.

Las cuentas de jubilación ya son complejas, pero cuando se involucran en asuntos patrimoniales, las cosas se vuelven mucho más complicadas. Si usted es como la mayoría de las personas, es posible que se esté preguntando acerca de algunas preguntas sin respuesta:

• ¿Puedo controlar mi herencia como lo haría con una cuenta IRA normal?
• ¿Qué tipo de impuestos tendré que pagar?
• ¿Cuánto recibiré en beneficios?
• ¿Cómo determina el gobierno las distribuciones mínimas requeridas por mi IRA?
• ¿En qué se diferencia una IRA heredada para un cónyuge de una IRA heredada para alguien que no es cónyuge?

Afortunadamente, los fondos de jubilación Roth IRA heredados y los tradicionales IRA no son realmente tan difíciles de dominar con la orientación adecuada. Este resumen rápido ayudará a cualquier inversionista a cosechar las recompensas.

¿Qué es una IRA heredada?

Una cuenta de jubilación individual, o IRA, es un vehículo de inversión especial orientado específicamente a proporcionar ahorros para la jubilación. Gracias a una variedad de reglas de contribución deducibles de impuestos y exenciones sobre ganancias de inversión, atraen a una amplia gama de inversionistas y empleadores.

Cuando muere el propietario original de una IRA, la cuenta a menudo se convierte, como cualquier otra posesión, en parte de su patrimonio. De acuerdo con las reglas de beneficiarios de IRA del IRS, los beneficiarios pueden abrir nuevas cuentas de jubilación a su propio nombre o intentar aprovechar las IRA heredadas tal como están.

¿Cómo funcionan las cuentas IRA heredadas?

Al igual que las cuentas IRA heredadas tradicionales, las cuentas de jubilación legadas pueden contener una variedad de activos y estar sujetas a diferentes dictados que reflejan las circunstancias de sus beneficiarios. Por ejemplo, según el IRS, los titulares de IRA deben retirar cantidades mínimas, conocidas como distribución mínima requerida (RMD), de la mayoría de las IRA a partir de los 70 años.

Estas regulaciones impactan las cuentas heredadas de manera diferente dependiendo de si la fecha de fallecimiento del propietario original cayó antes, en o después de la fecha en que necesitarían comenzar a retirar dinero. Como podrían esperar los estudiantes de inversión conocedores de impuestos, cada situación conlleva sus propias pautas para calcular las obligaciones RMD de IRA heredadas.

¿Qué debo hacer para hacer crecer la IRA heredada o la IRA Roth heredada que acabo de recibir?

Uno de los primeros pasos a seguir después de heredar una IRA es cumplir con los impuestos. Hablar con un profesional podría ahorrarles muchos problemas a los beneficiarios de IRA, especialmente si tienen poca experiencia con los formularios 1099-R y otros formularios que deberán presentar. Dado que los cónyuges y otros beneficiarios tienen derechos diferentes cuando se trata de designar nuevos titulares de cuentas, es vital mantenerse informado.

A partir de ahí, el movimiento más inteligente suele ser invertir el dinero. Una de las diferencias clave entre las cuentas IRA y otras cuentas es que solo obtiene la exención de impuestos hasta que retira el dinero. En otras palabras, la gestión sólida de la cartera es fundamental para garantizar que su nuevo huevo crezca más rápido que las cargas impuestas por las normas IRA RMD y los códigos fiscales.

Tipos de cuentas de jubilación heredadas

Aunque las normas relativas a la tributación y las contribuciones pueden parecer asfixiantes, los inversores no carecen de opciones. Desde Roth IRA hasta 401ks, estas opciones facilitan la elección de una combinación eficaz de vehículos para la creación de riqueza.

1. IRA Roth heredada

Al igual que con los fondos de jubilación normales, las cuentas IRA Roth heredadas pueden ser adquiridas por cónyuges o personas que no son cónyuges. Los cónyuges beneficiarios conservan más derechos, como los poderes de administración de cuentas, la capacidad de realizar contribuciones adicionales y la opción de combinar sus cuentas IRA Roth heredadas con cuentas Roth existentes. Tampoco pagan impuestos sucesorios sobre las transferencias ni necesitan hacer las distribuciones mínimas requeridas.

2. 401k heredado

Estas cuentas cuentan con distribuciones mínimas requeridas similares, pero tienen leyes de herencia más estrictas. Por ejemplo, para designar a una persona que no es cónyuge como beneficiario, el cónyuge debe firmar una renuncia. Diferentes lugares de trabajo también pueden insertar lenguaje restrictivo en sus contratos de contribución del empleador para controlar cuándo los herederos pueden recibir beneficios o limitar las opciones de administración de cuentas de los beneficiarios.

Distinciones esenciales de IRA heredadas

Las cuentas IRA heredadas se basan en conceptos de un vasto conjunto de leyes y prácticas de inversión. Es fundamental entender estas ideas centrales:

1. IRA tradicionales

Estas cuentas generalmente están a cargo de instituciones de custodia que determinan en qué pueden invertir sus propietarios. Sin embargo, las plataformas de inversión modernas están cambiando el estándar para brindar a los consumidores una mayor flexibilidad. Siempre que el titular de la cuenta tenga ingresos suficientes, puede hacer contribuciones hasta el máximo federal.

Cualquier retiro que realice de una IRA tradicional se cuenta como ingreso bruto y debe pagar impuestos por adelantado. Si no realiza los retiros mínimos obligatorios antes del 1 de abril del año después de cumplir los 70 años y medio, el IRS comenzará automáticamente a confiscar el dinero. También tendrá que pagar el 10 por ciento por retirar dinero antes de los 59 años y medio.

2. Cuentas IRA Roth

Estas cuentas IRA no gravan el crecimiento de la inversión, pero renuncian a la deducción fiscal de las contribuciones de las cuentas IRA tradicionales. Estas cuentas IRA también permiten a las personas realizar retiros libres de impuestos del capital de su cuenta después de alcanzar cierta edad. Cuando se trata de ganancias, los retiros deben realizarse después de al menos cinco años.

A pesar de todas sus ventajas, las cuentas IRA Roth tienen sus límites. Por ejemplo, no puede utilizar los fondos como garantía de un préstamo. Hacer contribuciones tampoco reducirá su AGI, lo que podría afectar su elegibilidad para otros créditos fiscales.

3. 401ks

Con un 401k, las contribuciones del empleador al fondo de jubilación se difieren del cheque de pago del empleado. Dado que esto sucede antes de impuestos, los titulares de cuentas no tienen que pagar al IRS hasta que realicen retiros posteriores a la jubilación. Esto puede atraer a aquellos que quieren pagar impuestos cuando se encuentran en tramos más bajos o prefieren hacer contribuciones anuales más grandes de lo que permiten las cuentas IRA estándar.

Aunque el IRS hace concesiones para dificultades específicamente calificadas, los inversionistas inteligentes no cuentan con la buena voluntad de la ley. Los retiros anticipados de 401k conllevan fuertes recargos del 10 por ciento más el impuesto sobre la renta adicional.

¿Qué son los beneficiarios de IRA?

Un beneficiario es cualquier entidad o individuo que el titular de una cuenta de jubilación designa como receptor de los beneficios después de su muerte. Por ejemplo, es posible que lo nombren como beneficiario principal de un plan que anteriormente era propiedad de sus padres, o puede elegir una organización benéfica para que sea el beneficiario de su propio fondo de jubilación.

El concepto de beneficiario es similar al que se encuentra en la planificación patrimonial. A diferencia de los legados que cuentan principalmente con activos tangibles, como casas y vehículos, las reglas de IRA heredadas vienen con limitaciones significativas según su estado. Por ejemplo, si el cónyuge de alguien heredó una Roth IRA, el cónyuge enfrentaría reglas completamente diferentes a las de otro pariente que recibió un 401k.

1. Heredar una cuenta IRA como cónyuge

Al recibir una IRA heredada para un cónyuge, el beneficiario tiene tres opciones principales. Él o ella pueden ser nombrados como el propietario de la cuenta IRA o Roth IRA heredado, mantener el estado como beneficiario no propietario o reinvertir la cuenta. Con esta última opción, el cónyuge estará restringido a transferirse a una gama limitada de tipos de planes.

2. Heredar una IRA como no cónyuge

Con una IRA heredada para un no cónyuge, el beneficiario no puede convertirse en propietario. Esto evita que el beneficiario haga cosas como traspasar la cuenta a otra Roth IRA o hacer contribuciones adicionales. Sin embargo, puede transferirse a otro fideicomisario que ya esté administrando una IRA para el beneficiario en nombre del último propietario.

Reglas de IRA heredadas y otra información sobre distribuciones

Una distribución es un término general para cualquier retiro de efectivo u otros activos de la cuenta. Es importante recordar que las multas por retiro anticipado generalmente se aplican si tiene menos de 59 años, aunque puede tomar distribuciones de IRA heredadas voluntarias en cualquier momento.

Hay algunas maneras de sortear la penalización. Alguien que recibe una IRA heredada para un cónyuge, por ejemplo, podría usar el dinero para gastos médicos pendientes que no espera que se le reembolsen. Otras exenciones válidas relacionadas con las distribuciones de IRA heredadas incluyen la financiación de la educación superior o la compra de su primera casa si el retiro no supera los $10,000.

1. Distribuciones mínimas requeridas aclaradas

Las distribuciones mínimas requeridas y las sanciones por incumplimiento se aplican a una variedad de planes de jubilación, que incluyen:

• Pensión de empleado tradicional, transferible, heredada, simplificada, o SEP, y plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados, o SIMPLE, IRA y
• Planes de jubilación calificados, como 403b y 401ks.

Las cuentas IRA tradicionales y las distribuciones mínimas requeridas pueden ser algo confusas porque las cifras varían mucho de un caso a otro. Para calcular la suma adecuada, el IRS puede considerar todo, desde su expectativa de vida y edad hasta la diferencia entre su edad y la edad de su cónyuge. También puede aprovechar las reglas de IRA RMD que le permiten estructurar su declaración de impuestos para obtener resultados más ventajosos.

2. IRA heredadas y reglas RMD de IRA

Al administrar cuentas IRA heredadas, hay dos formas comunes de calcular el retiro requerido. Con el cálculo de la esperanza de vida, retirará una cantidad específica cada año. Como alternativa, el método de cinco años asume que usted realizará los retiros necesarios para redimir completamente el saldo total de la cuenta dentro de los cinco años posteriores a la muerte de su cónyuge, siempre que el cónyuge haya fallecido antes de que él o ella necesitaran comenzar a tomar RMD.

3. La importancia de seguir las reglas RMD de IRA

Los RMD generalmente se calculan en función del valor de fin de año anterior de una cuenta. Si usted es un cónyuge que heredó una Roth IRA, no tiene que preocuparse por nada de esto, pero para todos los demás, es fundamental hacer los cálculos correctamente y ser proactivo en la inversión para evitar multas considerables. También es importante recordar que, independientemente de si un cónyuge heredó una IRA o si los beneficios fueron para otra persona, cada monto RMD de IRA heredado debe calcularse individualmente y retirarse de la cuenta en cuestión.

4. ¿Cómo debo usar mi IRA RMD heredada?

Una vez que esté seguro de haber cumplido con las reglas pertinentes de la cuenta IRA para beneficiarios, no existe un límite real para lo que puede hacer con su RMD. Dado que la mayoría de las personas que llegan a este punto no necesitan pagos adicionales para mantener su estilo de vida, invertir es una opción obvia para cualquier cónyuge que heredó una IRA cuando ya tenía otros ingresos.

5. ¿Qué son las cuentas IRA ampliadas?

También puede ser recomendable utilizar los beneficios de las cuentas IRA heredadas como contribuciones a otros planes. Una opción, conocida como IRA heredada, implica nombrar a los beneficiarios antes de la muerte de uno para prolongar la vida útil de la IRA. La idea detrás de las cuentas IRA heredadas, también conocidas como cuentas IRA ampliadas, es simplemente disfrutar de un mayor crecimiento de la cuenta mientras la cuenta conserva el estado de impuestos diferidos o exentos de impuestos.

6. ¿Aliviar la carga de las distribuciones mínimas requeridas?

Las cuentas IRA ampliadas no son un tipo específico de producto financiero. Cualquier cuenta que funcione como una IRA normal se puede usar para extender la vida útil de una cuenta de jubilación y, potencialmente, facilitar las cosas a los beneficiarios de una IRA.

Al mismo tiempo, las cuentas IRA tradicionales y otros productos tienen sus propias limitaciones definidas por la institución crediticia. Además de restringir su libertad, estas distinciones pueden afectar los montos heredados de IRA RMD al afectar el tamaño y la viabilidad de las tenencias de su cuenta. Esto hace que sea imperativo trabajar con un corredor o asesor que pueda ayudarlo a elegir el vehículo más apropiado y cumplir con las reglas aplicables de IRA RMD.

7. Creación de una IRA heredada para una persona que no es cónyuge

Vale la pena considerar que las reglas de IRA heredadas son más estrictas para los beneficiarios de IRA que no son cónyuges. Aquellos que quieran mantener un mayor control sobre cómo se reparten los pagos después de su muerte pueden pensar en tácticas como la creación de fideicomisos transparentes. Al identificar claramente a sus beneficiarios de IRA, pueden hacer que sea mucho más fácil calcular los impuestos y minimizar el escrutinio adverso.

Los fideicomisos y otros vehículos no eluden las reglas de IRA de beneficiario, pero le permiten imponer más requisitos a su legado. Por ejemplo, crear un fideicomiso derrochador le permite limitar los pagos para proteger a los beneficiarios de IRA con malas habilidades de gestión fiscal. Ciertos fideicomisos también pueden ayudar a sus seres queridos a evitar algunos impuestos IRA heredados, pero su capacidad para hacerlo depende en gran medida de cómo haya estructurado sus cuentas hasta el momento.

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