4 cosas que debe saber sobre el impuesto sobre donaciones

Una pregunta recurrente en cada temporada de impuestos se centra en las donaciones financieras; qué son y cómo se gravan. Regalar dinero propiedad, o los objetos de valor para sus amigos y seres queridos pueden ser complicados si su regalo excede ciertos límites monetarios. Una vez que su donación haya superado estos límites, pasa a estar sujeto al impuesto sobre donaciones.

Comprender el impuesto sobre donaciones puede ser muy beneficioso para usted y para el destinatario de su donación. Ya sea que esté tratando de pasar dinero o artículos costosos a un familiar o amigo, comprender el impuesto sobre donaciones puede ayudarlo a ahorrar a largo plazo.

¿Qué es el impuesto sobre donaciones?

El impuesto sobre donaciones es un impuesto sobre cualquier cosa con un valor tangible que se entrega a alguien sin recibir nada. o menos que el valor total del artículo, en cambio. El impuesto sobre donaciones es pagado por el donante en la mayoría de situaciones. El objetivo de un impuesto de este tipo es evitar que las personas regalen todos sus activos antes de morir en un intento por evitar los impuestos sobre la herencia.

Por ejemplo, si un ser querido le regala su coche viejo por menos de su valor justo de mercado, podría estar sujeto al impuesto sobre donaciones. A los efectos del impuesto sobre donaciones, el IRS define el valor justo de mercado como "el precio al que la propiedad cambiaría de manos entre un comprador dispuesto y un vendedor dispuesto, ninguno de los dos está obligado a comprar o vender y ambos tienen un conocimiento razonable de los hechos pertinentes ".

Cómo funciona realmente el impuesto sobre donaciones

Solo los obsequios que superen un cierto valor tangible en un año están sujetos al impuesto sobre donaciones. Para el año fiscal 2017, esa exclusión fue de $ 14, 000. En 2018, la exclusión del impuesto federal sobre donaciones aumentará a $ 15, 000. Para una pareja, estas exclusiones son por persona. Entonces, una pareja casada en 2018 podría regalar a un hijo adulto $ 30, 000 para comprar una casa sin estar sujeto al impuesto sobre donaciones, siempre que se considere que el regalo se divide entre los dos padres.

Si su donación supera el monto de la exclusión, Deberá completar el Formulario 709 del IRS:Impuesto sobre donaciones (y transferencia de generación por omisión) de EE. UU. Debe completar este formulario cada año que haga una donación calificada.

Cuando realmente tienes que pagar el impuesto sobre donaciones

Para hacer las cosas confusas en realidad no tienes que hacerlo pagar impuesto sobre donaciones hasta que supere el límite de donaciones de por vida. (Es la misma cantidad que está exenta del impuesto al patrimonio, por cierto.) Ese límite fue de $ 5.49 millones por persona para el año fiscal 2017, pero se incrementó a $ 10 millones, indexado a la inflación, con la aprobación de la nueva ley tributaria en diciembre de 2017. El IRS anunció recientemente que el límite de por vida recalculado para los difuntos que pasan en 2018 se ha fijado en $ 11.18 millones. Cualquier obsequio que se encuentre dentro de los límites de exclusión anual no cuenta para ese límite de por vida. Independientemente de si tiene que pagar o no, todavía tiene que presentar el Formulario 709 cada año que dona más de la cantidad de exclusión.

Si tienes tres hijos, y le das a cada uno $ 18, 000 en 2018, ha superado la exclusión en $ 3, 000 por niño, o $ 9, 000 en total. Esos $ 9, 000 se contabilizarán para su límite vitalicio de donaciones exentas de impuestos de $ 11.18 millones.

¿Qué no está sujeto al impuesto sobre donaciones?

Varios obsequios están exentos del impuesto sobre donaciones. Los obsequios exentos incluyen:

• La matrícula universitaria. Si está dispuesto y puede pagar la matrícula de su hijo, nietos parientes, o amigos, no tiene que pagar el impuesto sobre donaciones.

• Contribuciones políticas. Contribuciones políticas, siempre que permanezcan dentro del límite legal, están exentos de impuestos. Asegúrese de presentar los documentos fiscales requeridos para registrar cualquier contribución política.

• Facturas médicas. Como la matrícula, los pagos realizados directamente a una institución médica para cubrir el costo de la atención o las facturas médicas de un ser querido están exentos del impuesto sobre donaciones y no es necesario declararlos en sus impuestos.

• Regalos para su cónyuge. Si le compra un regalo a su cónyuge, como una joya cara, esa donación no está sujeta a impuestos.

• Donaciones de caridad. Cualquier donación que haga a una organización benéfica calificada, incluyendo dinero en efectivo u objetos de valor, no están sujetos al impuesto sobre donaciones.

Asegúrese de hablar con un experto en impuestos, empresa de gestión patrimonial, o administrador de la propiedad si tiene preguntas o inquietudes más complicadas con respecto a los obsequios y el impuesto sobre obsequios. (Vea también:Cómo elegir al mejor preparador de impuestos)

[ Nota del editor:una versión anterior de este artículo informó incorrectamente la exención del impuesto sobre donaciones de por vida. La exención es de $ 11.18 millones para 2018, y no $ 5,6 millones. ]