Implicaciones fiscales de los préstamos familiares

Préstamos familiares todavía se tratan como préstamos cuando se trata de declarar impuestos. Esto puede resultar confuso para una persona que piensa que un préstamo de mamá o papá no es de interés para el IRS. Sin embargo, el IRS es muy consciente de la forma en que los préstamos y obsequios entre miembros de la familia se pueden utilizar para evitar impuestos. Como resultado, Estos préstamos y obsequios están sujetos a normas fiscales explícitas que deben seguirse.

Debes cobrar intereses

Si no cobra intereses sobre un préstamo a un miembro de la familia, se considera un regalo. Usted, el donante, son responsables de pagar un impuesto sobre donaciones en este caso. Más lejos, la cantidad anual que puede regalar es limitada. Como resultado, si concede un préstamo, no un regalo, Es aconsejable cobrar intereses iguales o superiores a la tasa federal aplicable (AFR). Puede encontrar el AFR en el sitio web del IRS, y el AFR exacto en cualquier situación dependerá de la duración del préstamo; los préstamos a corto plazo duran tres años o menos, los préstamos a medio plazo duran entre tres y nueve años, y los préstamos a largo plazo duran más de nueve años. La tasa aplicable dependerá de la duración del préstamo porque se establece en función de las tasas de los bonos del Tesoro.

El receptor puede deducir intereses

Si bien la persona que recibe un préstamo debe pagar intereses, es posible que puedan deducir esa cantidad de los impuestos federales sobre la renta. La cantidad que el receptor puede deducir depende de cómo se utilice el préstamo. Por ejemplo, si el préstamo se utiliza para pagar otras deudas, el monto deducible es igual a los intereses personales no deducibles del otro préstamo. Si el préstamo se usa para construir, mejorar o financiar un negocio, el interés es un gasto comercial deducible. Si el préstamo se utiliza para comprar un activo de inversión, Deben seguirse las reglas de interés que se aplican a esa inversión en particular. Finalmente, si el préstamo sirve como hipoteca, el individuo puede deducir los intereses al igual que los intereses hipotecarios.

Excepciones

Hay algunas excepciones a las reglas de préstamos familiares del IRS. Más importante, el IRS no regula los préstamos de $ 10, 000 o menos, siempre y cuando el préstamo no se utilice para generar ingresos de ninguna manera. Esta puede ser una regla difícil de seguir. Por ejemplo, si le presta dinero a su hijo o hija para comprar un automóvil, puede pensar que no hay ingresos por inversiones que informar. Sin embargo, si el coche se vende en el futuro, y los ingresos se utilizan para comprar acciones, el préstamo ha generado ingresos para su hijo o hija. Como resultado, Sería contrario a las regulaciones del IRS no reportar el préstamo. El prestatario tendría una base de costo inicial sobre el préstamo del automóvil que se transferiría a la inversión en acciones. Cuando no está seguro de si los $ 10, 000 se aplica la excepción, Informe el préstamo a su asesor fiscal. Un Contador Público Autorizado podrá informarle sobre los matices de las leyes sobre donaciones familiares.