Impuestos y cripto

Bitcoin es "el abuelo" de las criptomonedas, así como la primera aplicación oficial de la tecnología blockchain. Dado este, es una tecnología intrínsecamente disruptiva. Así como la tecnología blockchain ha interrumpido las tecnologías tradicionales de contabilidad, Bitcoin ha hecho olas en los espacios de la tecnología financiera y la moneda al sostener con éxito un sistema descentralizado, solución de moneda digital aún segura.

Bitcoin no necesita instituciones centralizadas, como los bancos, para ser su columna vertebral. En lugar de, un sistema de cifrado criptográfico actúa como la autoridad matemática necesaria para organizar y verificar las transacciones. Los mineros de Bitcoin asignan a sus PC la resolución de piezas de un algoritmo de código abierto, que ayuda a organizar y verificar transacciones. A cambio de su arduo trabajo, esta autoridad matemática compensa a los mineros en Bitcoin en proporción a sus esfuerzos.

Los mineros pueden cambiar Bitcoin por dinero fiduciario como USD, o utilizarlos para comprar bienes y servicios directamente.

Bitcoin y el gobierno de EE. UU. Tienen una relación interesante. Entre la volatilidad de la marca registrada de Bitcoin, y sus asociaciones superficiales con los nefastos, sin mencionar las ansiedades que deben tener los funcionarios de ceder el control monetario y la política fiscal a lo que es esencialmente un algoritmo y a aquellos que verifican las transacciones (si es que alguna vez llega a eso), Tiene sentido que el gobierno se sienta incómodo con la aceptación generalizada de la moneda.

Sin embargo, tiempo extraordinario, La resiliencia de Bitcoin como red y moneda, así como la conveniencia y la rentabilidad de los pagos de blockchain han hecho un caso a favor de la criptomoneda que ha demostrado ser bastante eficaz. Respectivamente, Los funcionarios han tolerado una inducción gradual pero sustancial de Bitcoin en los servicios financieros convencionales.

Primero, Los intercambios de criptomonedas comenzaron a emparejar Bitcoin con contra-monedas fiduciarias como el dólar. Estas plataformas, como Binance e incluso Coinbase siguen siendo populares hoy en día. La creciente presencia de Bitcoin en las finanzas también se evidencia en los contratos de futuros de Bitcoin, que se negocian en los principales intercambios institucionales como el Chicago Mercantile Exchange y el Chicago Board Options Exchange.

Dada esta aceptación, y las incursiones graduales de Bitcoin en el mercado establecido, solo tiene sentido que Bitcoin se haya visto sujeto a algunas presiones institucionales. Y de hecho, Los reguladores que vigilan esta última entrada a su ecosistema también han ejercido su propia influencia en Bitcoin.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) dijo recientemente que está en proceso de enviar 10, 000 cartas educativas a contribuyentes que sospecha adeudan impuestos gubernamentales sobre transacciones de moneda virtual. Es muy posible que la agencia federal haya basado su lista de destinatarios en los datos de los clientes que adquirió del intercambio de criptomonedas Coinbase. Aquellos que no reporten sus ingresos correctamente pueden enfrentar sanciones, interés o incluso persecución penal, advirtió el IRS.

Bitcoin e impuestos

Aunque originalmente se proclamó anónimo, la mayor parte de las transacciones de Bitcoin en la actualidad son transparentes. Los gobiernos han observado aumentos repentinos del comercio del mercado negro utilizando Bitcoin en el pasado. Los intercambios ahora imponen requisitos contra el lavado de dinero a los comerciantes de Bitcoin para evitar provocar la ira de los reguladores.

El mayor cambio para los comerciantes de Bitcoin, aunque, ha sido impuestos.

Mientras que los reguladores, banqueros centrales, y los jueces federales tienen opiniones diferentes sobre cómo categorizar Bitcoin, ya sea una moneda o una mercancía, todos parecen estar de acuerdo en que debería pagar impuestos. La mayoría de los países importantes gravan las criptomonedas de manera similar, también.

Entonces, ¿Qué significa eso para los comerciantes?

Los Específicos

Lo primero que debe saber es que nada importa hasta que se promulgue. Siempre se especula sobre lo que sucederá según lo que diga algún regulador financiero, pero ningún individuo tiene la capacidad de redefinir un activo o alterar unilateralmente el código tributario, y poco ha cambiado desde que el IRS abordó las criptomonedas por primera vez en 2014.

En los Estados Unidos, El Aviso del IRS 2014-21 define las monedas virtuales como propiedad. Esto significa que cualquier cosa comprada con una moneda digital puede ser gravada como una ganancia de capital, ya sea a corto o largo plazo, dependiendo de cuánto tiempo se mantuvo el activo.

Por ejemplo, si compra una taza de café con Bitcoin que compró cuando valía $ 1, 000, también debe tener en cuenta el precio de Bitcoin en el momento de la compra del café. Si Bitcoin se cotiza a $ 1, 200 cuando compras el café, ha comprado un bien denominado en dólares con otro activo que ahora vale más en dólares de lo que solía ser. Eso significa que la cantidad de Bitcoin que gastó en el café se gravará de acuerdo con las reglas de ganancias de capital.

Si bien los corredores de criptomonedas no están obligados a emitir formularios 1099 a los clientes, Se supone que los comerciantes deben revelar todo al IRS o enfrentar cargos por evasión de impuestos. Las transacciones imponibles incluyen:

• Intercambio de criptomonedas por dinero fiduciario, o "cobrar"
• Pagar por bienes o servicios, como usar Bitcoin para comprar una taza de café
• Cambiar una criptomoneda por otra criptomoneda
• Recibir criptomonedas extraídas o bifurcadas

Los siguientes no son eventos imponibles según el IRS:

• Comprar criptomonedas con dinero fiduciario
• Donar criptomonedas a una organización benéfica o sin fines de lucro exenta de impuestos
• Hacer un regalo de criptomonedas a un tercero
• Transferencia de criptomonedas entre carteras

Cómo determinar lo que debe

Determinar cuánto beneficio ha obtenido y cuánto debe pagar en impuestos es un poco complicado.

Cobro de criptomonedas

De acuerdo con las normas fiscales estándar, al cobrar criptomonedas por dinero fiduciario como dólares, uno necesitará saber el precio base del Bitcoin que están vendiendo.

Por ejemplo, si compró Bitcoin a $ 6, 000 y lo vendió a $ 8, 000 tres meses después, pagará un impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo (equivalente al impuesto sobre la renta) sobre los $ 2, 000 ganados. Si el mismo comercio tuvo lugar durante un período de dos años, Se aplican impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo que corresponden a la categoría impositiva de uno. Esto es 0% para aquellos en el rango de ingresos del 10-15%, 15% para aquellos en el rango de ingresos del 25-35%, y el 20% para los que se encuentran en los tramos superiores.

Vender las criptomonedas que uno ha extraído en lugar de las que compró anteriormente con dinero fiduciario es una historia diferente. Dado que están recibiendo dólares a cambio de insumos mineros que solo pueden describirse como trabajo (y de hecho lo es con el término "Prueba de trabajo"), las ganancias obtenidas por la venta de criptomonedas extraídas se gravan como ingresos comerciales. También se pueden deducir los gastos que se destinaron a su operación minera, como hardware de PC y electricidad.

Compras personales

Los impuestos sobre la compra de una taza de café con criptomonedas también son complicados. Hay que conocer el precio base del Bitcoin que usaron para comprar el café, luego réstelo por el costo del café.

En la actualidad, el código tributario permite a los contribuyentes excluir hasta $ 200 por transacción para obtener ganancias por tipo de cambio de moneda extranjera, si la ganancia se derivó de una compra personal, como una taza de café. Esto se conoce como elección de minimis. Pero no existe una cláusula "de minimis" que exima a las pequeñas transacciones, lo que puede crear un problema fiscal muy complicado si uno está constantemente intercambiando criptomonedas y también las usa para comprar bienes y servicios.

Determinar qué monedas se utilizaron para comprar el café, su precio base y las ganancias correspondientes, y luego repetir esto para cada compra solo se vuelve más complicado si el comprador también intercambia monedas con frecuencia. Por lo tanto, es vital recordar conservar toda la información de las transacciones para cada monedero y moneda digital.

Otra complicación viene con el hecho de que esto solo funciona con ganancias. Declarar una pérdida y obtener una deducción de impuestos es relevante solo para transacciones de activos de capital o transacciones con fines de lucro. Si uno compra Bitcoin a $ 8, 000 y luego lo usa para comprar un par de jeans cuando Bitcoin vale $ 6, 000, no pueden declarar esto como una pérdida en sus formularios de impuestos.

Intercambio de criptomonedas

El intercambio de criptomonedas también expone a los inversores a impuestos. Estás vendiendo Bitcoin de manera efectiva si compras Ethereum con él, por lo que deberá informar la diferencia en el precio de Bitcoin entre el momento en que lo compró y el momento en que lo gastó en Ethereum, además, tome nota del precio de Ethereum en el momento de la compra para cuando lo venda más tarde.

Muchos intercambios ayudan a los comerciantes de cifrado a mantener toda esta información organizada al ofrecer exportaciones gratuitas de todos los datos comerciales, que un contador (o un entusiasta diligente) puede utilizar para determinar su carga fiscal. Las soluciones Blockchain también son adecuadas para registrar estos datos y resaltar puntos relevantes de interés fiscal. Plataformas como TrustVerse tienen servicios de gestión patrimonial basados ​​en contratos inteligentes que organizan la identidad digital y sus activos en la cadena de bloques. para garantizar que las obligaciones tributarias y patrimoniales se aborden con una precisión inmutable según el propietario del activo.

Siempre se recomienda acudir a un contador certificado cuando intente presentar impuestos sobre criptomonedas por primera vez. Si bien puede parecer abrumador abordar una carrera comercial de varios años, debe hacerse, y cada vez es más fácil a medida que los CPA y otros profesionales de impuestos aprenden más sobre los activos criptográficos. Por ahora, El IRS está permitiendo que la gente se acostumbre a la nueva forma de hacer las cosas y ha publicado una guía sobre cómo modificar las declaraciones de impuestos antiguas para incluir la criptomoneda. Los comerciantes inteligentes ya están por delante de sus obligaciones y ahora se están enfocando en el mercado de criptomonedas del próximo año sin esta nube de incertidumbre sobre sus cabezas.