Costa afuera

¿Qué es offshore?

El término offshore se refiere a una ubicación fuera del país de origen. El término se usa comúnmente en los sectores bancario y financiero para describir áreas donde las regulaciones son diferentes a las del país de origen. Las ubicaciones costa afuera son generalmente naciones insulares, donde las entidades establecen corporaciones, inversiones, y depósitos. Las empresas y las personas (generalmente aquellas con un alto patrimonio neto) pueden mudarse al extranjero en busca de condiciones más favorables, incluida la elusión fiscal, regulaciones relajadas, o protección de activos. Aunque las instituciones extraterritoriales también pueden utilizarse con fines ilícitos, no se consideran ilegales.

Conclusiones clave

• Offshore se refiere a cualquier actividad (comercial) que tiene lugar fuera de la base de operaciones de una entidad.
• El término puede usarse para describir bancos extranjeros, corporaciones, inversiones, y depósitos.
• Una empresa puede mudarse legítimamente al extranjero con el propósito de eludir impuestos o para disfrutar de regulaciones relajadas.
• Las instituciones financieras extraterritoriales también pueden utilizarse para fines ilícitos, como el blanqueo de capitales y la evasión fiscal.
• El aumento de la presión está dando lugar a más informes de cuentas extranjeras a las autoridades fiscales internacionales.

Costa afuera

Entendiendo Offshore

Offshore puede referirse a una variedad de entidades con sede en el extranjero, cuentas u otros servicios financieros. Para calificar como offshore, la actividad que se lleva a cabo debe tener su sede en un país que no sea el país de origen de la empresa o del inversor. Como tal, mientras que la base de operaciones de una persona o empresa puede estar en un país, la actividad empresarial se desarrolla en otro. En pocas palabras, offshore proporciona servicios a no residentes.

En el sentido más simple, offshore puede significar cualquier ubicación en el extranjero, cualquier país, territorio, o jurisdicción. Pero el término se ha convertido en un sinónimo de ubicaciones específicas que se han vuelto populares para la actividad comercial offshore, en particular naciones insulares como las Islas Caimán, Islas Bermudas, las Islas del Canal, y las Bahamas. Otros centros en países sin litoral, incluida Suiza, Irlanda, y Belice, también califican como populares centros financieros extraterritoriales (OFC).

El nivel de los estándares regulatorios y la transparencia difiere ampliamente entre los OFC. Pero generalmente ofrecen:

• Leyes fiscales favorables, por eso se les conoce comúnmente como paraísos fiscales
• Riesgo reducido y mayor potencial de crecimiento
• Importantes ahorros de costos para las empresas
• Protección de activos, especialmente en tiempos de inestabilidad
• Regulaciones flojas
• Confidencialidad

Ir al extranjero es común para las empresas y las personas de alto patrimonio neto (HNWI) por las razones mencionadas anteriormente. También pueden optar por realizar operaciones bancarias y mantener inversiones en un país específico en el extranjero si viajan allí con frecuencia. Los partidarios de los OFC argumentan que mejoran el flujo de capital y facilitan las transacciones comerciales internacionales.

Pero los críticos sugieren que la deslocalización ayuda a ocultar obligaciones fiscales o ganancias ilícitas de las autoridades. aunque la mayoría de los países exigen que se informen las tenencias extranjeras. Ir al extranjero también se ha convertido en una forma de realizar más actividades ilícitas, incluido el fraude, lavado de dinero, y evasión fiscal. Como tal, Hay cada vez más llamamientos para que los OFC sean más transparentes con las autoridades fiscales mundiales.

La deslocalización no suele ser ilegal. Pero esconderlo lo es.

Consideraciones Especiales

La deslocalización es perfectamente legal porque proporciona a las entidades mucha privacidad y confidencialidad. Pero a las autoridades les preocupa que los OFC se estén utilizando para evitar el pago de impuestos. Como tal, Existe una mayor presión sobre estos países para que informen sobre las tenencias extranjeras a las autoridades fiscales mundiales.

Por ejemplo, los suizos son conocidos por sus estrictas leyes de privacidad. En un punto, Los bancos suizos ni siquiera tenían nombres adjuntos a las cuentas bancarias. Pero Suiza acordó entregar información a gobiernos extranjeros sobre sus titulares de cuentas, poner fin de manera efectiva a la evasión fiscal.

Según la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), 100 países compartieron automáticamente información sobre cuentas extraterritoriales con las autoridades fiscales en 2019. Esto implicó la divulgación de 84 millones de cuentas por valor de más de 10 billones de euros.

Tipos de deslocalización

Hay varios tipos de deslocalización:empresarial, invertir y banca. Hemos entrado en algunos detalles sobre cómo funcionan a continuación.

Negocio de deslocalización

La deslocalización a menudo se conoce como subcontratación cuando se trata de actividad empresarial. Este es el acto de establecer ciertas funciones comerciales, como centros de fabricación o de llamadas, en un país distinto al de la sede de la empresa.

Esto se hace a menudo para aprovechar las condiciones más favorables en un país extranjero, como requisitos salariales más bajos o regulaciones más flexibles, y puede resultar en ahorros de costos significativos para la empresa. Empresas con importantes ventas en el exterior, como Apple y Microsoft, pueden aprovechar la oportunidad para mantener los beneficios relacionados en cuentas extraterritoriales en países con cargas fiscales más bajas.

Inversión offshore

La inversión extraterritorial puede implicar cualquier situación en la que los inversores extraterritoriales residan fuera del país en el que invierten. Esta práctica es utilizada principalmente por inversores de alto patrimonio neto, ya que la operación de cuentas en el extranjero puede ser particularmente alta. A menudo requiere abrir cuentas en la nación en la que el inversionista desea invertir. Algunas de las ventajas de tener cuentas en el extranjero incluyen beneficios fiscales, protección de activos, y privacidad.

Las cuentas de inversión extraterritoriales generalmente se abren a nombre de una corporación, como una sociedad de cartera o una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) en lugar de un individuo. Esto abre las inversiones a un tratamiento fiscal más favorable.

Las principales desventajas de la inversión en el extranjero son los altos costos y el mayor escrutinio regulatorio en todo el mundo que enfrentan las jurisdicciones y cuentas en el extranjero. Esto hace que la inversión en el extranjero esté más allá de los medios de la mayoría de los inversores. Los reguladores y las autoridades fiscales también pueden examinar a los inversores extraterritoriales para asegurarse de que se paguen los impuestos.

Banca extraterritorial

La banca extraterritorial implica asegurar activos en instituciones financieras en países extranjeros, que puede estar limitado por las leyes del país de origen del cliente, al igual que las inversiones en el extranjero. Piense en la famosa cuenta bancaria suiza, esa cuenta similar a James Bond que pone el dinero de los ricos fuera del alcance del gobierno de su propio país.

Las personas y las empresas pueden utilizar cuentas en el extranjero para evitar las circunstancias desfavorables asociadas con el mantenimiento de dinero en un banco de su país de origen. La mayoría de las entidades hacen esto para evitar obligaciones fiscales. Tener cuentas bancarias en el extranjero también dificulta que las autoridades se apoderen de ellas.

Para quienes trabajan internacionalmente, la capacidad de ahorrar y utilizar fondos en moneda extranjera para transacciones internacionales puede ser un beneficio. Esto a menudo proporciona una forma más sencilla de acceder a los fondos en la moneda necesaria sin la necesidad de tener en cuenta los tipos de cambio que cambian rápidamente.

Jurisdicciones offshore, como las Bahamas, Islas Bermudas, Islas Caimán, y la Isla de Man, son populares y conocidos por ofrecer oportunidades de inversión bastante seguras.

Ventajas y desventajas de la inversión offshore

Si bien hemos enumerado algunos pros y contras generalmente aceptados de ir al extranjero, esta sección analiza los beneficios y los inconvenientes de la inversión en el extranjero.

Ventajas

Llevar sus inversiones en el extranjero a una OFC también puede ayudarlo a diversificar su cartera. Al internacionalizarse e invertir en diferentes clases de activos y divisas, puede ayudar a reducir el riesgo de sus inversiones generales.

Es muy probable que obtenga un trato fiscal favorable sobre sus inversiones, dependiendo de dónde tenga sus activos. Por ejemplo, las Islas Caimán no imponen impuestos sobre la renta, dividendos, o ganancias de capital, lo que significa que puede quedarse con una mayor parte del dinero que gana.

Sus activos obtienen un cierto nivel de protección porque muchos centros extraterritoriales están ubicados en lugares con sistemas económicos y políticos sólidos. Y porque están en tierras extranjeras, Es más difícil para los acreedores apoderarse de sus activos.

Desventajas

Tener cuentas en el extranjero lo somete a un mayor escrutinio. Eso es porque a menudo se ve como una forma de que las personas eviten pagar impuestos. Si no informa de sus participaciones a la autoridad fiscal, como el Servicio de Impuestos Internos (IRS), podría tener serios problemas.

Como se ha mencionado más arriba, aunque algunas jurisdicciones brindan total confidencialidad a los titulares de cuentas, un número cada vez mayor de países se está volviendo más transparente con las autoridades fiscales. Esto significa que podría estar en aprietos si no informa sobre sus tenencias.

Debe hacer su debida diligencia si va a invertir en el extranjero, de la misma manera que lo haría si estuviera haciendo negocios con alguien en casa. Asegúrese de elegir un corredor o un profesional de inversiones de buena reputación para asegurarse de que su dinero se maneje correctamente. No hacerlo podría poner en riesgo sus inversiones.

• Diversificación de portafolios

• Trato fiscal favorable

• Protección de activos

• Más escrutinio

• Mayor transparencia de las jurisdicciones offshore

• Riesgo de trabajar con el profesional equivocado

Preguntas frecuentes offshore

¿Qué significa trabajar en alta mar?

Trabajar en el extranjero significa que tiene un trabajo fuera de su país de origen. Es posible que le paguen en la moneda local y, por lo general, está sujeto a las leyes laborales locales. Por ejemplo, Se considera que trabaja en el extranjero si su empresa abre una oficina en otro país y lo traslada a esa ubicación.

¿Qué es en tierra y en alta mar?

En tierra significa que la actividad empresarial, ya sea dirigiendo una empresa o manteniendo activos e inversiones, tiene lugar en su país de origen. Yendo a la costa por otra parte, significa que estas actividades tienen lugar en otro país, localización, o jurisdicción.

¿Son legales las cuentas offshore?

Las cuentas extraterritoriales son perfectamente legales, siempre que no se utilicen con fines ilícitos. Pero ten en cuenta aunque, que ocultar sus activos en el extranjero es ilegal. Esto significa que debe informar todas y cada una de las cuentas en el extranjero que tenga a la autoridad fiscal de su país.

¿Qué se entiende por banca offshore?

La banca extraterritorial describe una relación que una empresa o un individuo tiene con una institución financiera fuera de su país de residencia. Esto requiere abrir una cuenta bancaria, hacer depósitos, retiros, y transferencias desde esa cuenta, exactamente de la misma manera que lo haría con una cuenta bancaria en casa.

¿Qué es el comercio offshore?

El comercio extraterritorial implica la apertura y mantenimiento de una cuenta de corretaje o de negociación con una empresa de inversión extraterritorial. Por lo general, estas cuentas se abren a nombre de una sociedad de cartera y no de un individuo. Negociar de esta manera proporciona a los inversores un trato fiscal favorable, lo que pone más dinero en sus bolsillos.

La línea de fondo

Ir al extranjero suele ser una opción destinada solo a corporaciones o personas con un alto patrimonio neto. Esto significa que la mayoría de nosotros no cosecharemos los beneficios asociados con él.

Aquellos que se trasladan al extranjero hacen negocios, abrir cuentas bancarias, o realizar inversiones en cualquier lugar del extranjero. Aunque ir al extranjero no es ilegal, somete a la entidad a un mayor escrutinio. Eso es porque la gente a menudo lo usa como una forma de evitar pagar impuestos.

Pero con las autoridades fiscales mundiales presionando a estos centros financieros para que sean más transparentes, el panorama de las actividades en alta mar puede cambiar en el futuro.