¿Cuánto tengo que sacar de mi cuenta IRA tradicional después de 70 1/2?

Debido a que las contribuciones a las cuentas de jubilación individuales tradicionales son deducibles de impuestos, el IRS tiene requisitos especiales con respecto a las distribuciones obligatorias, asegurando que todos paguen el impuesto adeudado sobre el dinero que ha estado creciendo libre de impuestos en las cuentas de jubilación durante años. En el año que cumples 70 años y medio, debe tomar una distribución imponible. La cantidad mínima requerida se calcula utilizando tablas actuariales basadas en la esperanza de vida. La falta de aceptación de la distribución resulta en multas fiscales del 50 por ciento del monto no retirado.

¿Cuál es la distribución mínima requerida?

La distribución mínima requerida es la cantidad que debe retirar cada año, a partir del año que cumples 70 1/2. Puede aplazar su primera distribución al año siguiente, pero cada distribución subsiguiente debe tomarse antes del 31 de diciembre para evitar la multa del 50 por ciento sobre los montos no distribuidos.

El requisito mínimo se aplica a todas las cuentas IRA, ya sea que se haya jubilado o no a los 70 años y medio. Otros planes de jubilación patrocinados por el empleador le permiten renunciar al requisito si todavía está trabajando. Sin embargo, una vez que te jubiles, debe tomar la distribución mínima requerida de todos esos planes.

El fideicomisario de su IRA puede notificarle sobre el requisito y calcular la distribución mínima para usted. Sin embargo, usted es personalmente responsable de garantizar que se realice la distribución, incluso si su fiduciario no le informa.

¿Cómo se calcula el RMD?

La cantidad que debe tomar se basa en su esperanza de vida. La distribución mínima requerida se calcula dividiendo el saldo de la cuenta IRA al 31 de diciembre del año anterior por el factor de esperanza de vida de la tabla correspondiente. El IRS proporciona las tablas necesarias en la Publicación 590.

Si tiene más de una IRA, debe calcular la cantidad por separado para cada cuenta. Sin embargo, puede retirar el monto de una cuenta, en lugar de tomar algo de dinero de cada uno.

Ejemplo:no está casado y tiene 70 años en 2011, el año en que toma la primera distribución mínima requerida. Su saldo de IRA es de $ 50, 000. Utilizando la Tabla III de la Publicación 590, su edad indica un período de distribución de 27,4 años. Su RMD para 2011 es de $ 1, 825 ($ 50, 000 dividido por 27,4 años).

¿Qué tabla debería utilizar?

La Publicación 590 del IRS contiene tres tablas de esperanza de vida. La Tabla II es para un propietario de IRA casado cuyo cónyuge es el beneficiario y es más de 10 años menor que el propietario. El monto de la distribución mínima requerida tiene en cuenta tanto su esperanza de vida como la de su cónyuge, requiriendo que tome una cantidad menor ahora, para dejar más para la jubilación de su cónyuge más adelante.

Encuentre su edad en la columna de la izquierda y la edad de su cónyuge en la parte superior de la tabla. La intersección le da el período de distribución. Divida el saldo de la cuenta por este número para determinar su distribución mínima para el año actual.

Utilice la Tabla III si no está casado, o si su cónyuge es menos de 10 años menor que usted o no es su beneficiario. Encuentre su edad en la columna de la izquierda y divida el saldo de la cuenta por el período de distribución para determinar la cantidad que debe retirar para el año actual.

La Tabla I es para IRA heredadas. La distribución se basa en la edad del beneficiario, no la edad del propietario.

IRA heredadas

La Tabla I es para los beneficiarios de una IRA cuando el propietario original ha fallecido. Si eres el cónyuge, puede decidir tomar la distribución en el año siguiente al fallecimiento del propietario, usando la Tabla I y su edad, o puede decidir convertirse en propietario de la IRA. Si elige este último, no se le pedirá que tome ninguna distribución hasta que cumpla 70 años y medio.

Si no es el cónyuge del propietario, debe tomar la distribución mínima requerida en el año siguiente al fallecimiento del propietario, y use su propia edad en la Tabla I para calcular la cantidad de distribución.

Renuncia a la distribución mínima

Actualmente, no puede renunciar al requisito de distribución mínima para las cuentas IRA. Puede calificar para una exención de la multa por no retirar fondos si el déficit se debió a un error y no para evitar la distribución. Debe realizar todos los esfuerzos razonables para remediar la situación. incluida la presentación de documentación adicional ante el IRS para explicar tanto el déficit como la forma en que piensa realizar la distribución necesaria.

Distribuciones benéficas calificadas

Puede optar por tomar su distribución mínima requerida en forma de una contribución caritativa hecha directamente por el fideicomisario de su IRA a una organización elegible para recibir contribuciones deducibles de impuestos. Esto no lo exime del retiro requerido, pero debido a que puede excluir hasta $ 100, 000 en distribuciones imponibles por año en virtud de la disposición de distribución caritativa calificada, puede reducir su renta imponible.

La distribución benéfica se anotará en su 1099-R. Solo puede utilizar una distribución sujeta a impuestos para cubrir su distribución mínima requerida. Si alguna parte de la distribución no está sujeta a impuestos, puede no cubrir su distribución mínima para el año, y hacerlo elegible para la multa por distribución insuficiente.

¿Qué formularios de impuestos deben presentarse?

Si toma la distribución mínima requerida según sea necesario, no es necesario ningún papeleo adicional. El administrador del plan le enviará un 1099-R en enero del año siguiente a la distribución. Se indicará el monto de la renta imponible. Esta cifra figura en el Formulario 1040, línea 15b. Si toma su distribución como una distribución benéfica calificada, poner esa cantidad en el Formulario 1040, línea 15a.

Si no pudo tomar la distribución mínima requerida o necesita informar un déficit, debe completar el Formulario 5329. Este formulario calculará su multa o le permitirá solicitar una exención.