Impuestos estimados - Guía de impuestos estimados trimestrales, Plazos, Quien paga, y cuánto

¿Debe impuestos estimados?

El sistema fiscal de EE. UU. Es un sistema de pago por uso, lo que significa que se supone que debe pagar impuestos a medida que obtiene ingresos. Esto no es un problema para muchas personas porque sus empleadores retienen los impuestos de su cheque de pago. Pero si no tiene suficiente dinero retenido de su cheque de pago o si tiene ingresos adicionales por trabajo por cuenta propia, inversiones, bienes raíces, u otros medios, es posible que deba pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia o realizar pagos de impuestos estimados.

¿Quién debe pagar los impuestos estimados?

El dinero que los empleadores retienen automáticamente de su cheque de pago se envía al IRS y a su estado si vive en un estado que evalúa el impuesto sobre la renta. Idealmente, se retendría la cantidad exacta de dinero y no terminaría debiendo dinero ni recibir una declaración de impuestos. Sin embargo, no siempre es fácil predecir sus ingresos de fin de año o qué deducciones tendrá durante el año, especialmente si tiene ingresos inestables. Debido a esto, muchos empresarios tienen que lidiar con el trabajo por cuenta propia y los impuestos estimados.

Debe pagar el impuesto estimado si se aplican las dos condiciones siguientes:

1. Espera deber al menos $ 1, 000 en impuestos después de restar sus retenciones y créditos.
2. Espera que sus retenciones y créditos sean menores que el menor de;
   • 90% de su obligación tributaria del año actual, o
   • 100% del impuesto que se muestra en la declaración de impuestos del año anterior.

En otras palabras, la cantidad de impuestos estimados que debe pagar para evitar multas es el menor entre el 90% de lo que deberá este año, o al menos el 100% de lo que debía el año pasado (110% para personas con ingresos altos).

Quién no tiene que pagar el impuesto estimado

No debería tener que pagar impuestos estimados si debe menos de $ 1, 000 en impuestos este año, o si su empleador retiene suficiente dinero a través de sus cheques de pago. Puede ajustar su W-4 para retener más o menos dinero dependiendo de su situación personal. Use la Calculadora de retención del IRS para determinar cuántos dependientes debe reclamar, lo que afectará la cantidad de impuestos retenidos de su cheque de pago.

Cómo determinar cuánto impuesto estimado pagar

Si tiene ingresos constantes que no están sujetos a retenciones fiscales automáticas, o si tiene una idea bastante clara de cuánto dinero ganará en un año determinado, Puede determinar la cantidad de impuestos estimados que debe pagar con las hojas de trabajo o el software de impuestos estimados. El formulario 1040-ES del IRS incluye una hoja de trabajo para calcular cuánto debe pagar por sus impuestos estimados. También puede encontrar calculadoras en la mayoría de los programas de software de impuestos comerciales como TurboTax y H&R Block Online (H&R Block Review).

¿Ingresos irregulares? Puede resultar difícil para las personas con ingresos irregulares predecir cuánto ganarán en un año determinado. Afortunadamente, existe una regla de puerto seguro, que establece que siempre que pague el 100% de la obligación tributaria total del año anterior en retenciones y / o impuestos estimados, estará exento de la multa por pago insuficiente independientemente de la cantidad final de impuestos (¿recuerda la regla del 90% del año actual o del 100% del año pasado de arriba?).

¿Cuánto por cuota? El IRS quiere que los impuestos estimados se paguen en cuotas iguales, independientemente de cuándo obtenga sus ingresos. Esto puede resultar complicado si no sabe cuánto ganará, o si normalmente tiene meses de escasez a principios de año, y ganar más dinero en la última parte del año. La forma más sencilla de evitarlo es seguir el método de puerto seguro mencionado anteriormente. Pero si quieres hacerlo de otra manera, luego recomiendo este artículo sobre el cálculo de sus pagos de impuestos estimados.

Cómo determino mis obligaciones fiscales estimadas

Mi contador basa mis impuestos estimados en base a los ingresos de mi año anterior, que es la cantidad de personas que calculan sus impuestos estimados. Sin embargo, es posible que desee volver a evaluar su cálculo a medida que avanza el año. Puede encontrar que su situación de ingresos es muy diferente a la del año anterior y puede terminar debiendo más o menos de lo que justifican sus pagos de impuestos estimados. Si debes más luego puede esperar y pagarlos cuando presente sus impuestos, siempre que cumpla con el mínimo de puerto seguro como se describe anteriormente. Pero si pagas demasiado puede terminar recibiendo un gran reembolso de impuestos. Recomiendo consultar con un profesional de impuestos si planea cambiar sus pagos de impuestos estimados durante el año.

Plazos de impuestos estimados

Los impuestos estimados vencen cuatro veces al año en las fechas que se enumeran a continuación, o el siguiente día hábil si la fecha de vencimiento cae en un fin de semana o feriado. (Tenga en cuenta que las fechas de vencimiento no están espaciadas exactamente con 3 meses de diferencia):

• 15 de abril
• 15 de junio
• 15 de septiembre
• 15 de enero

Nota:aún debe pagar sus impuestos estimados antes de la fecha límite, incluso si ha presentado una extensión de sus impuestos.

Cómo presentar y pagar sus impuestos estimados

Hay dos formas de presentar y pagar sus impuestos estimados:en papel o electrónicamente.

• Paga por correo. Utilice el formulario 1040-ES del IRS (descargue el pdf aquí) para calcular sus impuestos estimados. Luego, complete un comprobante en el formulario para enviarlo junto con su pago de impuestos estimados.
• Pague electrónicamente. Si prefiere pagar sus impuestos electrónicamente, puede inscribirse en el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS) para pagar sus impuestos estimados en línea. Puede tomar hasta 2 semanas recibir su PIN por correo, así que planifique en consecuencia.

Normalmente pago mis impuestos estimados por correo cada trimestre. Mi contador me da los comprobantes de impuestos estimados para el próximo año. Los coloco en un gran sobre manilla y establezco recordatorios en el calendario para realizar el pago y enviar el cheque. Puede hacer lo mismo electrónicamente. De cualquier manera, la clave es organizarse y no perder el pago de impuestos estimados programado. No realizar su pago puede generar multas y / o tarifas.

A continuación, se ofrecen más consejos para organizar sus documentos fiscales.

Consulte a un profesional para obtener más detalles.

La información de este artículo debería brindarle una descripción general decente de cómo funcionan los impuestos estimados y cómo podrían aplicarse a su situación. Pero tenga en cuenta que cada situación es única y es posible que esto no cubra a todas las personas y situaciones. Su situación fiscal específica puede ser diferente; consulte con un contador o la documentación del Servicio de Impuestos Internos para obtener información específica sobre sus necesidades.

Recursos adicionales del IRS:

• Publicación 505, Retención de impuestos e impuesto estimado.
• Impuestos estimados.
• Formulario 1040-ES.