Heredar una IRA

Una forma de terminar con una cuenta de jubilación es heredando una IRA. Si un ser querido fallece y le deja los activos en una IRA, puede utilizar estos activos a su favor. Sin embargo, Es importante darse cuenta de que existen algunas reglas interesantes sobre cómo se transmite una IRA y cómo puede retirar dinero de ella.

Beneficiarios

La primera, y el paso más importante es comprender las reglas sobre los beneficiarios. En este caso, La relación del beneficiario con la persona fallecida tiene un impacto importante en la forma en que se trata la IRA. incluyendo si puede o no continuar haciendo contribuciones a la cuenta de jubilación, y cómo y cuándo puede (o debe) hacer retiros de él.

Herencia IRA conyugal. La transición más fácil es cuando un cónyuge es el heredero. Puede optar por designarse a sí mismo como propietario, o como beneficiario. Al elegir nombrarte a ti mismo como propietario, puede transferir el IRA a su propio IRA, momento en el que se convierte en suyo y todo lo normal tradicional o Roth se le aplicarán reglas (contribuciones, retiros, y otras reglas).

También puede optar por ser propietario de la cuenta como beneficiario. Esto te permite como cónyuge, para retirarse de la IRA sin Penalización del 10% . Para algunos de los que no tienen 59 1/2, Puede ser una buena idea seguir siendo propietario de la IRA como beneficiario para que haya acceso al dinero. Darse cuenta de, sin embargo, que si es un Cuenta Roth IRA , el se aplica la regla de los cinco años hasta cuando el propietario original abrió la cuenta. Retirar antes de que se cumpla la regla de los cinco años, y podría pagar impuestos sobre la renta (pero no una multa del 10%) sobre el retiro.

Herencia IRA no conyugal. Los beneficiarios que no son cónyuges también reciben la posibilidad de retirarse sin una penalización del 10%. no importa su edad. Sin embargo, tienen que empezar a recibir distribuciones antes del 31 de diciembre del año siguiente a la herencia. Los retiros y las distribuciones mínimas requeridas pueden complicarse cuando hereda una IRA de alguien que no era su cónyuge. Aquí hay un buena explicación de SmartMoney.com. También puede resultarle útil buscar asistencia profesional de un asesor financiero o un profesional de impuestos.

Las reglas también son diferentes si se trata de un patrimonio. Una IRA que beneficia al patrimonio debe retirarse por completo dentro de los cinco años. La excepción es si el fallecido ya estaba tomando distribuciones mínimas requeridas ; Luego, las distribuciones se calculan en función de lo que habría estado tomando el difunto.

Tenga en cuenta que los beneficiarios nombrados en los formularios IRA prevalecen sobre todo lo que esté en el testamento. Si no se nombran beneficiarios, la IRA se transfiere utilizando las reglas que el custodio tenga para la ocasión.

Transferencia de IRA heredadas

Cuando una IRA heredada se transfiere de un custodio a otro, debe hacer lo que se llama una transferencia de "fideicomisario a fideicomisario". Si no sigue este paso correctamente, puede parecer que retiró todo el dinero, y puede costarle. Si no es el cónyuge, la IRA tiene que ser retitulada. Este proceso, para IRA heredadas, requiere que incluya el nombre del propietario original y su propio nombre. Por lo tanto, se redactaría como:"Nombre del propietario original, fallecido, IRA heredado en beneficio del nombre del heredero, beneficiario."

Es un gran nombre pero importante. También puede dividir una IRA, y debe hacerlo si hay varios beneficiarios. Cada beneficiario debe recibir su propia IRA heredada por la cantidad adecuada. De esa manera, evitas problemas en el camino, y cada beneficiario es responsable de su propia IRA heredada.

Hay una serie de reglas asociadas con las IRA heredadas ( Consulte la publicación 590 del IRS para conocer todos los detalles), y es una buena idea que un abogado o asesor con experiencia lo ayude con la transferencia, y ayudar a explicar sus opciones. Los cónyuges tienen más opciones, y es una buena idea obtener asesoramiento antes de hacer algo con una IRA heredada.