¿Cuál es su tasa impositiva efectiva?

El código fiscal es una de esas cosas que nunca parece del todo claro. Es posible que sepa que existen diferentes categorías impositivas, pero no está seguro de cómo afecta eso a lo que paga cada mes de abril. Agregue los cabezas parlantes (particularmente durante un año electoral) que gritan sobre la tasa impositiva efectiva de varios políticos, y puede hacer que muchos de nosotros nos rasquemos la cabeza.

Para comprender su tasa impositiva efectiva, necesita saber cómo se calcula el impuesto sobre la renta:

Sistema Tributario Progresivo Graduado

El sistema tributario estadounidense está configurado de modo que (teóricamente) la carga de los impuestos aumenta gradualmente a medida que aumentan los ingresos. Esto es lo que sucede cuando se pasa de una categoría impositiva a la siguiente.

Mucha gente no entiende sin embargo, que pasar al siguiente tramo impositivo no significa que pagará el porcentaje del impuesto del próximo tramo sobre todas sus ganancias.

Por ejemplo, una persona que gana $ 40, 000 por año está en el tramo impositivo del 12%. Si a esa persona se le ofreciera un $ 2, 000 recaudan un año, luego se graduaría en los $ 41, 775 - $ 89, 075 tramo impositivo, que paga el 22%.

A primera vista, puede parecer que el contribuyente podría estar mejor sin el aumento, pero eso simplemente no es cierto. Continuará pagando el 12% de todo lo que gane hasta $ 41, 775, y el 22% en cualquier valor superior hasta que alcance la siguiente categoría impositiva.

Su aumento de impuestos es un aumento en la cantidad ganada sobre el tramo; en este caso, con solo $ 225 de sus ganancias, no con todo lo que ganó.

El hecho de que nuestro sistema se base en impuestos progresivos graduados (paréntesis) significa que nadie puede mirar sus ingresos y decir:"Pagaré el 20% este año".

A continuación, se muestra una tabla con las tasas impositivas marginales actuales:

Tasa efectiva de impuestos

Determinar su tasa impositiva efectiva es un cálculo bastante simple de hacer, porque solo toma la cantidad que pagó en impuestos y la divide por la cantidad que ganó ese año. Por ejemplo, si el individuo gana $ 45, 000 pagó $ 7, 500 en impuestos, su tasa impositiva efectiva es de aproximadamente el 16.67%, aunque pagó en los tramos del 12% y 22%. Sin embargo, solo puede calcular su tasa impositiva efectiva después ha pagado impuestos.

La tasa impositiva efectiva era a lo que se refería Warren Buffett cuando afirmó que su secretaria pagaba impuestos más altos que él. Es común que muchos inversores, como Warren Buffet, obtengan gran parte de sus ingresos a través de ganancias de capital a largo plazo, que se gravan a una tasa fija, basado en sus ingresos. Los impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo oscilan entre el 0% y el 20% según su ingreso imponible total.

Previamente, las ganancias de capital a largo plazo se gravaron a una tasa fija del 15%, que a menudo es más baja que las tasas impositivas devengadas por los trabajadores asalariados cuyo salario cae en los tramos impositivos graduados como se mencionó anteriormente.

Aquí están las tasas actuales del impuesto sobre las ganancias de capital:

Como puedes ver, hay un incentivo para ganar dinero a través de ganancias de capital, que a menudo se gravan a una tasa atractiva en comparación con los ingresos obtenidos de su trabajo diario.

Debido a una gran cantidad de exenciones fiscales, deducciones, créditos, y exenciones, los muy ricos pueden encontrar formas de reducir sus ingresos imponibles, y así reducir su tasa impositiva efectiva. Adicionalmente, Los muy ricos también pueden pagar a contadores para que encuentren y aprovechen todas estas oportunidades y lagunas, lo que significa que los contribuyentes de ingresos medios y bajos deben convertirse en expertos contables en el código tributario. o resignarse a pagar más para terminar con la presentación.

Impuestos y equidad

El sistema tributario progresivo gradual es un intento de distribuir la carga tributaria para que aquellos que están ganando más dinero carguen con una mayor carga. permitir que los trabajadores de bajos ingresos se queden con una mayor parte de su dinero para cuidar de sí mismos.

Pero calcular la tasa impositiva efectiva que pagan las personas muestra que hay grandes fallas en el sistema, un sistema en el que la secretaria de Warren Buffett paga una tasa impositiva efectiva más alta que su jefe.