Cómo la recolección de pérdidas fiscales puede convertir las pérdidas de inversión en ganancias

En cualquier portafolio de inversiones, hay ganadores y perdedores. Todavía, Puede haber un rayo de luz optimizado para los impuestos detrás de esos valores que han reducido el rendimiento de su cartera. Es una estrategia conocida como recolección de pérdidas fiscales.

En su centro, La recolección de pérdidas fiscales tiene como objetivo minimizar el impuesto sobre las ganancias de capital que tiene que pagar sobre una cartera de inversiones al final del año. Es una estrategia de planificación fiscal algo complicada que compensa las ganancias de inversión imponibles con una pérdida. Esto es posible mediante la venta de valores deprimidos dentro del mismo año fiscal.

Lo bueno es que ni siquiera necesita saber todo esto para optar por los beneficios de la recolección de pérdidas fiscales y reducir potencialmente su obligación tributaria de inversión. Algunos robo-advisors y aplicaciones de inversión ofrecen una forma rápida y sencilla de inscribirse automáticamente en una estrategia de recolección de pérdidas fiscales. Las opciones no automatizadas también pueden estar disponibles a través de su asesor financiero o profesional de impuestos.

Entonces, ¿Quiere saber por qué podría decir que sí cuando su aplicación de inversión o su asesor financiero le pregunte si desea inscribirse en la recolección de pérdidas fiscales? Abróchate el cinturón y sigue leyendo.

• ¿Qué es la recolección de pérdidas fiscales?
• Cómo funciona la recolección de pérdidas fiscales
• Un ejemplo de recolección de pérdidas fiscales en el trabajo
• Una forma sencilla de aprovechar la recolección de pérdidas fiscales
• Preguntas frecuentes
• La línea de fondo

¿Qué es la recolección de pérdidas fiscales?

La recolección de pérdidas fiscales implica la venta de un valor de bajo rendimiento para que pueda compensar la ganancia de capital imponible de otra inversión que ha aumentado de valor.

Para ser claro, esta estrategia fiscalmente inteligente solo afecta a la no jubilación, cuentas imponibles. Es muy probable que su 401 (k) y su IRA se incluyan en una sección del código del IRS con ventajas impositivas y, por lo tanto, no tendrá que pagarle al Tío Sam cada año por las ganancias en esas cuentas.

Entonces, ¿qué es una plusvalía? Es el dinero que gana vendiendo una inversión por más de lo que pagó. Hay dos tipos de ganancias de capital, a corto y largo plazo, y se gravan de manera diferente:

• Ganancias de capital a corto plazo son las ganancias de una inversión mantenida durante un año o menos. Las ganancias de capital a corto plazo se gravan a la tasa de impuesto sobre la renta ordinaria (su categoría impositiva).
• Plusvalías a largo plazo son las ganancias recibidas de un activo mantenido durante más de un año. La tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo es generalmente más baja que la tasa de ganancias de capital a corto plazo y generalmente terminará en 0%. 15%, o 20%, dependiendo de su nivel de ingresos y estado civil para efectos de la declaración de impuestos.

Si se encuentra entre las muchas personas que poseen fondos mutuos, la decisión de vender, o cuándo vender, las acciones o bonos subyacentes la toma el administrador de la cartera, no tú. Pero al igual que con los valores individuales, deberá pagar cualquier impuesto a las ganancias de capital que resulte de las ventas con fines de lucro. Eso es cierto tanto si acepta esas distribuciones en efectivo como si las reinvierte automáticamente en acciones adicionales del fondo. Su proveedor de fondos mutuos debe informar cualquier impuesto sobre las ganancias de capital adeudado al final del año sobre el impuesto al IRS del 1099-DIV.

Cómo funciona la recolección de pérdidas fiscales

El objetivo final de la recolección de pérdidas fiscales es diferir el pago de impuestos sobre la renta a una fecha futura, más preferiblemente a cuando se encuentre en una categoría impositiva más baja (como durante la jubilación). Habrá una mayor cantidad de dinero en su cartera debido a que se retiraron menos impuestos, por lo que esta estrategia de reducción de impuestos puede permitir que su cartera de inversiones se componga a un ritmo más rápido. En breve, Las estrategias de recolección de pérdidas fiscales pueden permitir que las cuentas de inversión sujetas a impuestos obtengan algunas ventajas similares a las cuentas de jubilación protegidas por impuestos.

Algunas otras cosas que debe saber sobre la recolección de pérdidas fiscales:

• Las pérdidas de inversión se pueden utilizar para compensar ganancias imponibles o, si tienes más pérdidas que ganancias, hasta $ 3, 000 de pérdidas se pueden deducir de sus ingresos ordinarios para ese año.
• Las pérdidas no utilizadas se pueden transferir y utilizar en años futuros, indefinidamente.
• Debido a que las ganancias de capital a largo plazo se gravan a una tasa más baja que las ganancias de capital a corto plazo, hay una secuencia preferida sobre cómo se aplican las pérdidas recolectadas. Las pérdidas a largo plazo se aplican primero a las ganancias a largo plazo, y luego contra pérdidas a corto plazo. Las pérdidas a corto plazo generalmente se aplican a las ganancias a corto plazo.

Un ejemplo de recolección de pérdidas fiscales en el trabajo

1. Supongamos que sus inversiones sujetas a impuestos ganaron $ 8, 000 en plusvalías este año.
2. Para minimizar su obligación tributaria, vende una inversión de bajo rendimiento y genera $ 4, 000 pérdida.
3. Puede aplicar esa pérdida contra sus ganancias, en última instancia, reducir a la mitad el impuesto sobre las ganancias de capital. Alternativamente, puede usar la pérdida para compensar $ 3, 000 de renta imponible y aplique el $ 1 restante, 000 para el impuesto a las ganancias de capital.

Una advertencia:es posible infringir las reglas del IRS al realizar este tipo de transacciones. La regla de venta de lavado prohíbe a un inversionista reclamar el beneficio fiscal si se compra el mismo valor o un valor “sustancialmente idéntico” dentro de los 30 días posteriores a la venta sin pérdidas.

Los siguientes eventos podrían anular los beneficios fiscales de una estrategia de recolección de pérdidas fiscales:

• Vendes acciones de una empresa y luego, En 30 días, recomprar acciones de las mismas acciones.
• Vende acciones de un fondo mutuo de seguimiento de índices S&P 500 o un fondo cotizado en bolsa (ETF) y, En 30 días, reemplácelo con un fondo de índice S&P 500 de otro proveedor.
• Un cónyuge vende un valor solo para que el cónyuge restante recompre el mismo valor dentro de la ventana de 30 días.
• En 30 días, reemplaza una acción de su cuenta imponible con la compra de la misma acción en su IRA o Roth IRA.

Al mismo tiempo, En general, es aceptable reinvertir el producto de una pérdida de la siguiente manera:

• Reemplazo de acciones de una empresa por otra dentro de la misma industria, como un intercambio de acciones de Microsoft por Apple
• Vender acciones ordinarias de una empresa y reemplazarlas con bonos o acciones preferentes de la misma empresa (desconfíe de los bonos o acciones preferentes que pueden convertirse en acciones ordinarias, aunque, ya que esto puede anular los beneficios de la recolección de pérdidas fiscales)
• Intercambiar acciones de un fondo indexado o ETF por uno que rastrea un índice diferente pero altamente correlacionado:un fondo de rastreo CRSP U.S. Total Market Index a cambio de uno que sigue el Dow Jones Broad U.S. Market Index, por ejemplo

Cuando entra en juego el reequilibrio

Muchos inversores reequilibran sus carteras de forma regular. Esto generalmente es para asegurarse de que la asignación de activos deseada no se desvíe de su curso previsto. Si un sector o acción individual tuvo un año de alto rendimiento, ese reequilibrio podría desencadenar un hecho imponible. Para explicar más, veamos otro ejemplo.

Supongamos que posee acciones de una acción tecnológica, y su valor ha aumentado drásticamente a lo largo del año. Para mantener la asignación de activos deseada y evitar una ponderación demasiado pesada en el sector tecnológico, vendes las acciones. Recibe $ 10, 000 de beneficio.

Al mismo tiempo, una reserva de energía que tiene está perdiendo terreno. Vendes esas acciones a $ 5, 000 pérdida. Puedes usar los $ 5, 000 pérdida para compensar el impuesto a las ganancias de capital adeudado sobre los $ 10, 000 de beneficio.

Al mismo tiempo, puedes usar esos $ 5, 000 pérdida para comprar acciones de un valor similar pero no sustancialmente idéntico seguridad. En este ejemplo, podría comprar un stock de tecnología diferente, o incluso un fondo de índice o ETF centrado en la tecnología de base amplia.

Vale la pena señalar que la recolección de pérdidas fiscales no es una estrategia de nivel principiante. Comuníquese con un profesional de impuestos si no está seguro de su capacidad para leer documentos del código tributario que a menudo son difíciles de manejar (¡la mayoría de nosotros no lo estamos!).

Una forma sencilla de aprovechar la recolección de pérdidas fiscales

Aunque hay pocas dudas de que esta estrategia de ahorro fiscal puede resultar complicada si intenta hacerlo usted mismo, aún puede aprovecharlo al aprovechar los recursos existentes, servicios accesibles.

Invertir dinero en un robo-advisor como Betterment o Wealthfront le permite optar automáticamente por la estrategia, sin cargo adicional.

Ese pequeño movimiento le permite pasar la mayor parte del seguimiento de registros, análisis de costos, y toma de decisiones de inversión a un algoritmo informático, que tiene una capacidad mucho mayor para procesar números diarios que cualquier ser humano. Estos servicios también realizan un seguimiento y analizan las decisiones de compra y venta, lo que garantiza que no entrará en conflicto con la regla de venta de productos de lavado.

Un buen asesor financiero o fiscal también puede ayudarlo a administrar esta estrategia con una cuenta de corretaje más tradicional. aunque es posible que desee preguntar por adelantado sobre las tarifas asociadas.

Preguntas frecuentes sobre la recolección de pérdidas fiscales

¿Vale la pena la recolección de pérdidas fiscales?

Para el inversor adecuado, puede ser. Un estudio realizado por el robo-advisor Wealthfront encontró que un grupo de clientes agregó el equivalente al 2,41% del valor de la cartera, todo desde hacer clic en "sí" hasta la opción de recolección de pérdidas fiscales. Ese es un número que tiene el potencial de impulsar significativamente los ingresos, particularmente si se realiza de manera consistente, anualmente.

Mejora de la competencia, mientras tanto, no promete impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo, siempre. Esa es una ventaja que podría sumar un gran beneficio financiero, tiempo extraordinario.

El resultado final de la recolección de pérdidas fiscales

La recolección de pérdidas fiscales puede actuar como un componente atractivo para una estrategia de inversión imponible a largo plazo, especialmente si lo ofrece como un servicio gratuito un proveedor con el que ya tiene una relación establecida.

Considere la recolección de pérdidas fiscales si:

• Es rápido, fácil, y de implementación gratuita (por ejemplo, a través de una plataforma de robo-advisor)
• Tiene cuentas imponibles (no es necesario para su 401 (k) o IRA)
• Estás en una categoría de impuestos sobre la renta de nivel superior

Como siempre, Comuníquese con un asesor financiero o un profesional de impuestos si no está seguro de cómo iniciar de manera precisa y efectiva una estrategia de recolección de pérdidas fiscales. O verifique los beneficios existentes de su plataforma de robo-advisor preferida para ver si y cómo la recolección de pérdidas fiscales está disponible para usted.