Elementos básicos de las IRA y los planes de trabajo

Los planes de jubilación con ventajas fiscales vienen en una amplia gama de opciones, desde los que pueden cubrir a casi cualquier persona hasta los reservados para tipos específicos de empleados. El IRA y el 401 (k) son los más comunes, pero incluso estos planes bien considerados tienen múltiples versiones que brindan varios beneficios, dependiendo de si eres un empleado, autónomo o particular.

A continuación, se muestran algunos de los planes de jubilación en el lugar de trabajo y IRA más comunes, y los detalles clave que debe conocer.

3 tipos de planes de jubilación y lugar de trabajo:

1. Planes para empleados:opciones de jubilación que generalmente se ofrecen en el trabajo.
2. Planes para individuos:planes de jubilación independientemente de dónde trabaje
3. Planes para pequeñas empresas:planes de jubilación para autónomos y pequeñas empresas

1. Planes para empleados

Los planes de jubilación para empleados consisten en:el 401 (k) tradicional, el Roth 401 (k), el 403 (b), y el 457 (b).

401 (k) tradicional

Un 401 (k) tradicional es un plan patrocinado por el empleador que tiene importantes ventajas fiscales, permitiéndole tomar un descanso en los impuestos de este año sobre cualquier contribución que realice y permitiendo que el dinero se componga con impuestos diferidos hasta que lo retire al jubilarse. Al jubilarse (59 ½ años o más), las distribuciones del plan crean una ganancia imponible. Las contribuciones están limitadas a $ 19, 500 en 2020, pero los consumidores de 50 años o más pueden hacer una contribución adicional de recuperación de $ 6, 500.

Pros: Un plan 401 (k) tradicional puede sacar dinero directamente de su cheque de pago e invertirlo automáticamente, para que no tenga que preocuparse por el proceso. A menudo puede invertir en muchos tipos de inversiones de alto rendimiento, incluyendo acciones y fondos de acciones. No tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias hasta el retiro, para que pueda obtener ganancias dentro del plan de manera segura. Más, muchos empleadores ofrecen una “contribución de contrapartida” que le brinda dinero adicional, un rendimiento garantizado, para ahorrar. Si deja a su empleador, puede transferir su 401 (k) a un nuevo empleador o a una IRA.

Contras: Como muchos otros planes con ventajas fiscales, un plan 401 (k) tradicional puede imponerle una multa por retirar el dinero antes de la edad de jubilación además de los impuestos que ya adeuda sobre las ganancias. Entonces, este inconveniente hace que el plan sea menos flexible. Muchos planes 401 (k) le permiten tomar un préstamo de sus fondos, pero eso depende del plan de su empleador. Sus opciones de inversión se limitan a los fondos ofrecidos por el plan de su empleador, por lo que es posible que no obtenga la inversión que desea y que pague un precio más alto del que podría pagar de otra manera.

Qué significa para ti: Un plan 401 (k) tradicional es una opción de jubilación sólida que ofrece numerosos beneficios, y es uno de los planes más populares en los EE. UU. Si puede obtener fondos complementarios de bonificación de su empleador, puede convertir el plan en una máquina de composición.

Roth 401 (k)

Un Roth 401 (k) funciona de manera similar a un 401 (k) tradicional, pero con algunos giros importantes. Con un Roth 401 (k), los empleados aportan dinero después de impuestos, para que no disfruten de una exención fiscal sobre los impuestos actuales. En lugar de, podrán acumular cualquier ganancia en su cuenta libre de impuestos y luego retirar dinero durante la jubilación (59 ½ años o más) completamente libre de impuestos también. Las contribuciones están limitadas a $ 19, 500 en 2020, mientras que aquellos de 50 años o más pueden hacer una contribución de recuperación de $ 6, 500.

Pros: Como el 401 (k) tradicional, el Roth 401 (k) sacará dinero directamente de su salario y lo invertirá, para que no tengas que encargarte de esa tarea. A menudo puede invertir en opciones de mayor rendimiento, como acciones y fondos de acciones, y no se verá afectado por ningún impuesto sobre sus ganancias. Muchos empleadores también agregan una contribución equivalente si agrega dinero a la cuenta, y puede transferir la cuenta a un nuevo empleador oa una IRA, si deja a su empleador. Más, puedes retirar dinero de la cuenta libre de impuestos, siempre que siga las reglas del plan.

Contras: Si desea retirar su dinero antes de los 59 ½ años, se le aplicará una multa del 10 por ciento por retiro anticipado, como lo haría con un plan 401 (k) tradicional. Es posible que pueda solicitar un préstamo de su plan, pero eso depende de si su empleador lo ofrece. Sus opciones de inversión se limitan a lo que está disponible en su plan:es posible que no pueda comprar el fondo que desea o que pague un costo más alto por los fondos que se le ofrecen. Todos los fondos de contrapartida que reciba de su empleador van a una cuenta tradicional 401 (k), por lo que no obtendrá los mismos beneficios fiscales con ese dinero.

Qué significa para ti: Muchos empleados se preguntan qué plan, el 401 (k) tradicional o el 401 (k) Roth, es la mejor opción. Eso depende de muchos factores, lo más importante es su nivel impositivo y los ingresos futuros esperados, sino también las tasas impositivas futuras. Pero el Roth 401 (k) es una gran elección debido a sus retiros libres de impuestos, y es muy popular especialmente por esta razón. Esta calculadora de Bankrate también puede ayudarlo a calcular los números en la decisión.

403 (b)

Un plan 403 (b) funciona de manera similar a un plan 401 (k) tradicional, pero se ofrece a los empleados de las escuelas públicas, iglesias y algunas organizaciones benéficas, entre otros. Los empleados aportan dinero antes de impuestos, para que hoy obtengan una exención de impuestos sobre las contribuciones, y disfrutarán de un crecimiento con impuestos diferidos en sus inversiones. Los retiros en el momento de la jubilación (59 ½ años) se convierten en una ganancia imponible. Las contribuciones están limitadas a $ 19, 500 en 2020, mientras que aquellos de 50 años o más pueden hacer una contribución de actualización de $ 6, 500.

Pros: Con un 403 (b), puede configurar la deducción de la nómina para que sus contribuciones se inviertan directamente en sus inversiones. Por lo general, puede invertir en una variedad de opciones, incluyendo acciones y fondos de acciones, así como anualidades. Cualquier ganancia en la cuenta tiene impuestos diferidos, y deberás impuestos solo cuando retires dinero. Los empleadores pueden ofrecerle una contribución equivalente por ahorrar dinero en su cuenta 403 (b).

Contras: Un retiro antes de la edad de jubilación puede generar una multa además de los impuestos que adeudará sobre la distribución de todos modos, aunque es posible que pueda realizar un retiro de emergencia. De lo contrario, es posible que pueda obtener un préstamo con cargo a su cuenta, aunque solo si su plan lo ofrece. Sus opciones de inversión se limitan a lo que está disponible en su plan, y puede terminar pagando más por esas inversiones de lo que pagaría de otra manera.

Qué significa para ti: Un 403 (b) es como un 401 (k) tradicional pero solo para empleados de ciertas organizaciones, y hay otras diferencias, también. Es una opción especialmente buena si puede recibir una contribución equivalente, ya que ofrece un retorno automático y fácil de su dinero.

457 (b)

Un plan 457 (b) es similar a un 401 (k) en algunos aspectos, pero está disponible solo para empleados de gobiernos estatales y locales y algunas organizaciones exentas de impuestos. Viene en dos versiones:una que ofrece contribuciones antes de impuestos y no está sujeta a impuestos hasta que se retira y otra que permite contribuciones después de impuestos a cambio de retiros libres de impuestos durante la jubilación. Las contribuciones están limitadas a $ 19, 500 en 2020, mientras que aquellos de 50 años o más pueden hacer una contribución de recuperación de $ 6, 500.

Pros: A 457 (b) presenta una versión antes y después de impuestos, dando a los empleados mucha flexibilidad sobre cómo pueden ahorrar. El programa también puede ofrecer un beneficio especial, aumentar la contribución máxima hasta el doble del nivel normal en los tres años previos a la edad de jubilación de un empleado. Las distribuciones antes de los 59 ½ años tampoco están sujetas a una penalización del 10 por ciento.

Contras: El plan 457 (b) típico no ofrece una contribución equivalente del empleador porque se considera un plan de jubilación complementario. Puede ser incluso más difícil realizar retiros de emergencia de un 457 (b) que de un 401 (k), sin embargo. Los costos de un programa 457 (b) también pueden ser más altos.

Qué significa para ti: El 457 (b) se usa a menudo además del plan de pensiones de un empleado del gobierno y las contribuciones aceleradas pueden ser un bono de bienvenida para quienes pueden aprovecharlo. Un 457 (b) puede ofrecer un beneficio necesario - retiros sin penalización - para aquellos que han servido a su comunidad y se han lesionado temprano en la vida.

Planes para particulares

Los planes de jubilación para personas constan de dos opciones principales:la IRA tradicional y la IRA Roth. La única calificación para contribuir a una IRA es tener ingresos del trabajo, aunque una IRA conyugal también brinda a los no asalariados la capacidad de ahorrar en el plan.

IRA tradicional

Con una IRA tradicional, puede aportar dinero a la cuenta e invertir con impuestos diferidos, dejar que sus ganancias se acumulen sin pagar impuestos inmediatamente. Sus aportes se realizan con ingresos antes de impuestos, lo que significa que no paga impuestos sobre esos ingresos. Luego, cuando llegue a la edad de jubilación (59 ½ o más), los retiros se gravan como ingresos ordinarios. La contribución anual máxima a una cuenta IRA tradicional es de $ 6, 000 en 2020, y los mayores de 50 años pueden agregar $ 1 adicional, 000 como contribución para ponerse al día.

Pros: La IRA tradicional le permite tomarse un descanso de los impuestos de hoy, para que pueda ahorrar para la jubilación y tener más dinero en su bolsillo, también. El crecimiento con impuestos diferidos permite que su dinero se capitalice sin que los impuestos desaceleren su crecimiento año tras año. En una IRA tradicional mantenida en una correduría, puede comprar prácticamente cualquier cosa que cotice en la bolsa:acciones, cautiverio, fondos, CD y otros.

Contras: El IRS le impondrá impuestos y una multa de bonificación del 10 por ciento si retira su dinero antes de la edad de jubilación. Con una IRA, también tendrá que saber cómo invertir el dinero, o puede contratar a un asesor financiero para que le ayude a hacerlo. Otra desventaja es que la deducción de impuestos de su contribución puede comenzar a disminuir si su ingreso bruto ajustado modificado alcanza los $ 65. 000 (en 2020, para contribuyentes solteros que están cubiertos por un plan en el trabajo). Los contribuyentes casados ​​y aquellos sin un plan de jubilación en el lugar de trabajo pueden ver umbrales más altos o ninguno en absoluto. Las distribuciones mínimas requeridas durante la jubilación pueden obligarlo a retirar dinero incluso si no lo necesita.

Qué significa para ti: La IRA tradicional es una opción popular debido a la deducibilidad de las contribuciones, pero tenga cuidado de no sobrepasar el umbral de ingresos. Si lo haces, siempre puede convertir la IRA tradicional en una IRA Roth de puerta trasera y disfrutar de otras ventajas fiscales. Una IRA tradicional es generalmente una mejor opción que la IRA Roth si se encuentra en una categoría impositiva relativamente alta o espera estar en una categoría inferior en el futuro.

Roth IRA

La Roth IRA podría ser la opción más popular para las personas porque le permite evitar impuestos por completo sobre las distribuciones de la cuenta al jubilarse. A cambio, pagará impuestos sobre el dinero que ingrese en la cuenta, lo que significa que no disfrutará de una exención de impuestos hoy. La contribución anual máxima a una cuenta Roth IRA es de $ 6, 000 en 2020, y los mayores de 50 años pueden agregar $ 1 adicional, 000 como contribución para ponerse al día.

Pros: La Roth IRA ofrece muchos beneficios que van incluso más allá del atractivo de los retiros libres de impuestos durante la jubilación. Con una IRA Roth retenida en una correduría, puede invertir en prácticamente cualquier cosa que opere en el intercambio, lo que le ofrece mucha flexibilidad. El plan también le permite retirar contribuciones (pero no ganancias) en cualquier momento sin multas, dándote cierto control sobre tu dinero. Una vez que cumpla 59 años y medio, puede retirar cualquier dinero de la cuenta completamente libre de impuestos siempre que haya tenido la cuenta abierta al menos cinco años. La IRA Roth incluso le permite retirar dinero en algunos otros escenarios, como pagar los gastos de educación. Además, la cuenta no tiene distribuciones mínimas requeridas, dándole flexibilidad para planificar sus ingresos.

Contras: Tener el control total de sus inversiones significa que deberá tomar todas las decisiones o contratar a alguien para que haga ese trabajo por usted. Técnicamente, hay límites de ingresos en la Roth IRA, pero, de lo contrario, puede crear (legalmente) una cuenta IRA Roth de puerta trasera para ingresar dinero en la cuenta.

Qué significa para ti: Es un debate de larga duración sobre qué IRA, la tradicional o la Roth, es una mejor opción, pero con tantas ventajas del Roth, es difícil equivocarse allí. Muchos asesores financieros piensan que la Roth IRA también es el mejor de los dos planes. Además, el Roth ofrece varios beneficios cuando está planificando su patrimonio, permitiéndole transferir ingresos libres de impuestos.

IRA conyugal

Una IRA conyugal permite que un cónyuge que no gana dinero siga contribuyendo a una IRA siempre que el otro cónyuge obtenga ingresos. La IRA del cónyuge puede ser una IRA tradicional o una IRA Roth, y tiene todas las características de ese tipo de IRA.

Planes para pequeñas empresas

Los planes de jubilación para pequeñas empresas y emprendedores constan de varios planes, y las opciones más populares incluyen SEP IRA, el IRA SIMPLE y el 401 (k) solo. Estos planes tienen que ver con brindar opciones de jubilación sin tener que lidiar con los dolores de cabeza del papeleo legal.

SEP IRA

El SEP IRA funciona de manera muy similar a un IRA tradicional, pero solo está disponible para los empleados de una pequeña empresa. Solo el empleador puede contribuir al SEP IRA, y el dinero va a las cuentas de cada empleado individual. Como empresario autónomo, puede configurar una cuenta SEP IRA solo para usted. Los límites de contribución para 2020 son el 25 por ciento de sus ingresos o $ 57, 000, el que sea menor.

Pros: El SEP IRA ofrece las mismas reglas de distribución y transferencia que un IRA tradicional, y permite que un empleado aumente su dinero con impuestos diferidos hasta que se retire al jubilarse (59 años y medio), cuando se convierta en base imponible ordinaria. Para los trabajadores que también tienen un concierto paralelo, el SEP IRA les permite apartar más dinero que en un plan 401 (k). Debido a que su SEP IRA es en realidad un plan de empleador, también puede contribuir a una cuenta IRA regular. Si su SEP IRA está configurada en una corredora, podrá invertir en casi todo lo que esté disponible en la correduría.

Contras: Como muchos otros planes de jubilación, un retiro anticipado puede resultar en una multa de bonificación del 10 por ciento además de las tasas impositivas regulares. Con una cuenta SEP IRA, también deberá administrar sus inversiones o contratar a alguien que sepa cómo hacerlo. Si es un empleado, la cantidad que ingresa en la cuenta depende completamente del empleador, y puede cambiar de un año a otro, dependiendo de la generosidad del empleador y las ganancias del negocio.

Qué significa para ti: El SEP IRA puede ser una buena manera de acumular realmente grandes ahorros para la jubilación, y puede acumular sus ahorros incluso mientras agrega a otros planes de jubilación. Si tiene una pequeña empresa con empleados, tenga en cuenta que todos los empleados deben recibir el mismo trato en el plan (incluido usted). Entonces, si decide hacer una contribución del 20 por ciento del salario, debe dar a todos el 20 por ciento del salario.

IRA SIMPLE

La IRA SIMPLE permite a los empleados deducir dinero de un cheque de pago y contribuir efectivamente con ingresos libres de impuestos. Un empleador debe:(1) igualar las contribuciones de los empleados dólar por dólar, hasta un 3 por ciento, o (2) contribuir con el 2 por ciento del salario de un empleado hasta $ 285, 000 (en 2020). En términos de distribuciones y reinversiones, la IRA SIMPLE funciona como una IRA tradicional. Los empleados pueden aplazar hasta $ 13, 500 de su cheque de pago en 2020, mientras que los mayores de 50 años pueden diferir $ 3 adicionales, 000.

Pros: La IRA SIMPLE permite a los empleadores evitar los complejos requisitos de informes federales que se requieren con los planes 401 (k). Para empleados, el plan ofrece el crecimiento con impuestos diferidos y los beneficios fiscales iniciales de una cuenta IRA tradicional, a cambio de que los retiros se graven en la jubilación. Cualquier contribución del empleador se adquiere inmediatamente y pertenece al empleado. Si el plan es administrado por una corredora, los empleados pueden tener total libertad de elección con respecto a las inversiones.

Contras: El dinero retirado antes de la edad de jubilación (59 ½ o más) está sujeto a impuestos regulares y un impuesto adicional del 10 por ciento. Los fondos en una IRA SIMPLE están sujetos a las distribuciones mínimas requeridas, por lo que tendrá que comenzar a recibir distribuciones a los 72 años. Las contribuciones de los empleados se consideran "aplazamientos electivos" y cuentan para el límite anual de este y otros planes de jubilación.

Qué significa para ti: Para un empleador, SIMPLE IRA ofrece una manera fácil de configurar un plan de jubilación. Para empleados, Ofrece una forma conveniente de ahorrar en un plan patrocinado por el empleador que ofrece una contribución equivalente. La IRA SIMPLE ofrece ventajas y desventajas en relación con la IRA SEP, y estos planes son dos de las opciones más populares para las pequeñas empresas.

Solo 401 (k)

El solo 401 (k) puede ser una alternativa atractiva al SEP IRA y al SIMPLE IRA, pero está disponible solo para empresas unipersonales o para aquellas que solo emplean a un cónyuge. El solo 401 (k) le brinda a una empresa de una sola persona todos los beneficios de un gran plan 401 (k) sin todas las molestias. El plan viene en versiones tradicionales y Roth, para que pueda obtener una exención de impuestos sobre las contribuciones actuales y el crecimiento con impuestos diferidos o el crecimiento y retiros libres de impuestos durante la jubilación. Un empleado puede contribuir hasta $ 19, 500 en 2020, y la empresa puede generar hasta el 25 por ciento de las ganancias, siempre que ambas contribuciones no superen los $ 57, 000 combinados en 2020.

Pros: Un solo 401 (k) es un plan atractivo para empresas unipersonales debido a los enormes límites de contribución, y dado que el empleador también es el empleado, él o ella puede decidir exactamente cuánto entra en el plan. Más, el plan se puede configurar como un plan Roth o tradicional, lo que le permite una gran flexibilidad. Y si configura su plan con una agencia de corretaje, puede comprar cualquier valor ofrecido en el corredor y no está limitado a los fondos ofrecidos en un plan 401 (k) regular. Si su negocio es un trabajo paralelo y ya ha maximizado sus $ 19, 500 contribución en su trabajo principal, aún puede contribuir hasta el 25 por ciento de las ganancias de su trabajo paralelo a su propio plan 401 (k) en solitario.

Contras: Administrar sus propias inversiones puede ser más difícil que simplemente elegir los fondos seleccionados por el plan, por lo que es posible que deba contratar a alguien para que lo ayude. Cuando el solo 401 (k) supera los $ 250, 000 en activos, tendrá que presentar un informe anual con el IRS en el Formulario 5500-SE. El solo 401 (k) no es una buena opción si espera que su negocio crezca.

Qué significa para ti: Un solo 401 (k) es una gran selección si es un propietario único:puede tomar todas las decisiones y puede usar el plan para maximizar sus ahorros, especialmente si tienes otro trabajo. Incluso puede tomar un préstamo contra su cuenta, como lo haría en un plan 401 (k) típico patrocinado por el empleador. El solo 401 (k) a menudo le permite ahorrar más que en otros planes, y esta calculadora de Bankrate le ayuda a determinar cuál es el mejor plan para pequeñas empresas.

Aprende más:

1. • Cómo abrir una cuenta IRA Roth
   • Cómo transferir su 401 (k) en 5 sencillos pasos
   • Los mejores y peores estados para la jubilación