¿Qué es un plan de ahorro universitario 529 y cómo funciona?

Un plan 529 es un plan de ahorro con ventajas fiscales que le permite pagar los gastos de educación.

Este plan de ahorro para la universidad permite que cualquier contribución a la cuenta aumente con impuestos diferidos. El dinero se puede retirar libre de impuestos siempre que se utilice para gastos de educación calificados, como matrícula y tarifas, alojamiento y comida y libros en las universidades, así como en las escuelas técnicas y profesionales. Aunque fue creado para ayudar a pagar la universidad, estos planes ahora también se pueden usar para pagar la matrícula K-12 en escuelas privadas.

Entonces, ¿Qué es un plan 529? Esto es lo que necesita saber sobre los planes 529 y cómo usarlos para lograr sus futuras metas de ahorro para la universidad para sus hijos.

Cómo funcionan los planes 529

Un plan 529 permite a un participante configurar una cuenta con ventajas fiscales para permitir que un beneficiario utilice los fondos para gastos de educación calificados. El participante deposita dinero después de impuestos en la cuenta. El dinero en la cuenta puede crecer con impuestos diferidos y luego ser utilizado libre de impuestos para gastos relevantes.

Un plan 529 incluso puede reducir sus impuestos hoy en algunos casos. Algunos estados ofrecen deducciones de impuestos sobre las contribuciones, y puede calcular su contribución potencial con la ayuda de la calculadora de deducción de impuestos estatales 529 de Vanguard. Las contribuciones se realizan con dinero después de impuestos, para que no le generen una deducción de impuestos federales, sin embargo.

Cualquiera puede establecer un plan y contribuir a él. Padres, los abuelos y otros familiares pueden abrir y contribuir a la cuenta. Incluso puede financiar sus propios gastos educativos de esta manera. Es posible que ni siquiera tenga que ser el propietario de la cuenta para reclamar una deducción de impuestos por su contribución, aunque depende de las leyes estatales

Cuando retira el dinero de su plan 529, debe usarlo en los gastos de educación en ese mismo año calendario. De lo contrario, hará un retiro incondicional que hará que el IRS se dé cuenta, ya que no utilizará los fondos. Asegúrese de guardar todos los recibos, en caso de que el IRS venga a llamar.

Varios planes estatales tienen diferentes beneficios, y puede ser rentable buscar a su alrededor y encontrar el mejor plan para usted. Querrá buscar bajo costo, buenos rendimientos de inversión y buenos beneficios. Las reglas para cada plan estatal difieren, por lo que necesita conocer las reglas específicas de su plan.

¿Cuáles son los diferentes tipos de planes 529?

El plan 529 tiene dos tipos principales:un plan de matrícula prepaga y un plan de ahorro para la educación. Cada uno responde a necesidades diferentes y ofrece diferentes métodos de inversión.

• Una matrícula prepaga El plan le permite comprar créditos de matrícula universitaria para usarlos en el futuro a los precios actuales. Un participante 529 puede comprar estos créditos solo en los colegios y universidades participantes para el beneficiario del plan. Estos créditos no se pueden usar para alojamiento y comida y no están disponibles para escuelas primarias y secundarias.
• Un plan de ahorro para la educación es más amplio y le permite abrir una cuenta de inversión que se puede aprovechar en el futuro para gastos de educación. Estos planes pagan la matrícula y las tarifas, Habitación y comida, libros y otros costos calificados. Esta cuenta generalmente se puede usar en casi cualquier colegio o universidad de EE. UU. Y también se puede usar para la educación privada K-12.

La cuenta de ahorros para la educación se puede invertir en muchos activos diferentes, incluidas opciones potencialmente de alto rendimiento, como fondos de acciones, así como opciones de menor rendimiento pero menos riesgosas, como fondos de bonos e incluso fondos del mercado monetario. Sin embargo, si se invierte en el mercado, como en fondos de acciones o fondos de bonos, su valor no está asegurado por los gobiernos estatales o federales.

Beneficios fiscales y de ayuda financiera

El plan 529 puede ofrecer varios beneficios fiscales y de ayuda financiera a los participantes:

• Aumente sus contribuciones con impuestos diferidos. No pagará impuestos sobre las ganancias en la cuenta, siempre que mantenga el dinero en la cuenta.
• Retiros libres de impuestos para gastos de educación calificados. Sus ganancias con impuestos diferidos se convierten en ganancias libres de impuestos, si usa el dinero para gastos de educación calificados.
• Potencial deducción de impuestos estatales. Ahorre en impuestos si su estado ofrece un descanso en las deducciones. Sin embargo, no obtendrá una deducción de impuestos estatales para un estado donde no paga impuestos.
• Los beneficiarios pueden cambiar con el tiempo. Un plan 529 puede funcionar para varios niños, si no necesitan usar el programa al mismo tiempo. Planifique con anticipación para evitar la posible violación de las reglas de un plan.
• Reembolso de préstamos estudiantiles. A finales de 2019, El Congreso autorizó fondos en un 529 para ser utilizados para el pago de préstamos. Hasta un total de $ 10, 000 se pueden utilizar para pagar préstamos estudiantiles, y hasta otros $ 10, 000 se pueden utilizar para pagar préstamos para los hermanos de un beneficiario.
• Las cuentas propiedad de los padres tienen un impacto menor en la ayuda financiera. Los activos que son propiedad de su hijo pueden reducir considerablemente su elegibilidad para recibir ayuda financiera. Sin embargo, un plan 529 no es propiedad del niño, por lo que una cuenta propiedad de los padres puede tener un impacto menor (esto no es cierto para las cuentas propiedad de los abuelos, sin embargo).

Cómo usar un plan 529 para varios hijos

Es posible utilizar un solo plan 529 en beneficio de varios hijos. Por ejemplo, si las edades de sus hijos tienen más de cuatro años de diferencia, es posible que pueda cambiar el beneficiario del plan después de que se gradúe el primer hijo. Si haces esto, sin embargo, es posible que desee tener en cuenta la cantidad de dinero que queda en el plan para el segundo (o tercer) hijo una vez que lo haya aprovechado un hijo anterior.

Es más, El uso de un solo plan puede hacer que el plan 529 sea menos valioso para los niños posteriores. Por ejemplo, si cambia a inversiones más conservadoras a medida que el primer hijo se acerca a la universidad, entonces puede privar al segundo hijo de posibles rendimientos futuros de inversiones más agresivas, dependiendo de cómo se asigne.

Dependiendo de tu situación, puede tener más sentido tener un plan 529 separado para cada niño. Además, este enfoque le permite mantener mejores registros y puede ofrecerle una oportunidad adicional para una deducción de impuestos estatales si su estado ofrece una.

¿Qué cubre y qué no cubre un plan 529?

Es importante comprender que solo puede acceder a su dinero libre de impuestos si lo gasta en gastos de educación calificados. Cualquier cosa que no se ajuste a la interpretación del IRS de un gasto calificado probablemente hará que la agencia imponga una multa a su retiro.

Todo lo que no haya especificado el IRS en su definición de gasto calificado probablemente no esté cubierto.

El IRS especifica que los gastos calificados deben estar "relacionados con la inscripción o la asistencia a una escuela postsecundaria elegible". Es más, el IRS dice que "para estar calificado, algunos de los gastos deben ser requeridos por la escuela y algunos deben ser incurridos por estudiantes que estén matriculados al menos medio tiempo ".

• Matrícula y tasas cobradas por la institución.
• Libros de texto requeridos por las clases inscritas.
• Habitación y comida, sin exceder la cantidad indicada por la escuela como parte del costo de asistencia.
• Computadoras y software, y otros equipos, que se utilizan principalmente con fines educativos.
• Costos de aprendizaje siempre que el programa esté registrado en el Departamento de Trabajo de EE. UU.
• Hasta $ 10, 000 en gastos de matrícula de educación privada K-12.
• Servicios para necesidades especiales, siempre que se incurra en ellos como parte de la asistencia a la escuela.
• Hasta $ 10, 000 en reembolso de préstamos estudiantiles.

No podrá usar un 529 sin penalización para pagar los costos de transporte en la universidad o para pagar tarifas extracurriculares.

Cómo iniciar un plan 529

Si desea abrir un plan 529, puede hacerlo directamente a través de un plan estatal. Pero también tiene la opción de acudir a un corredor o asesor financiero que pueda ayudarlo con el plan.

• Cuando va directamente al sitio web de un plan , necesitas registrarte, analizar las inversiones potenciales y luego administrar el plan durante su vida útil. Supervisará el plan y resolverá cualquier problema que surja.
• Al trabajar con un corredor o asesor financiero , puede hacer que su agente haga el trabajo pesado:encontrar el mejor plan estatal para usted, seleccionar los fondos y supervisar el programa. Un corredor o asesor también puede brindarle más consejos sobre el programa. Pero pagará por este nivel adicional de servicio con una comisión de ventas o tarifas de inversión más altas.

¿Puedes usar un plan 529 en cualquier universidad?

Un plan de ahorro 529 se puede utilizar en cualquier universidad calificada en todo el país. La mayoría de los estados no limitan la disponibilidad a los estados que patrocinaron su 529. Por ejemplo, puede contribuir a una cuenta configurada con el plan de un estado, pero aún poder utilizar los fondos en cualquier institución calificada de educación superior.

Planes de matrícula prepaga, por otra parte, suelen tener un alcance más limitado. Por lo general, solo se pueden usar en universidades específicas. Algunos planes estatales de matrícula prepaga permiten que los créditos se utilicen en varias instituciones públicas del estado, pero es posible que no pueda utilizar los créditos fuera del estado.

Vuelva a verificar para ver que su institución califica, sin embargo, ya que no todas las universidades lo hacen.

¿Qué sucede si mi hijo no usa el plan 529?

Si su hijo opta por no ir a la universidad u otra escuela vocacional, el beneficiario puede cambiarse a otro miembro de la familia que pueda usar el dinero. En general, el plan puede continuar reteniendo los fondos indefinidamente siempre que tenga un beneficiario vivo en la lista.

Sin embargo, eventualmente, si el dinero no se puede utilizar, debe ser retirado. Si el dinero no se utiliza para gastos educativos calificados, tendrás que pagar impuestos sobre las ganancias, así como una penalización del 10 por ciento.

Sin embargo, Hay formas de recuperar el dinero sin pagar la multa del 10 por ciento (aunque es posible que deba pagar impuestos sobre las ganancias):

• Beca. Si el beneficiario recibió una beca libre de impuestos, puedes retirar dinero hasta el monto de la beca.
• Asistencia a la academia militar estadounidense. Esto se trata como una beca.

• Muerte del beneficiario. Si el beneficiario designado muere, la cantidad se puede retirar.

• El beneficiario queda discapacitado. Un médico debe certificar que el beneficiario no puede completar un empleo remunerado.
• Asistencia para la educación del empleador. Si un empleador ofrece asistencia, esa cantidad se puede retirar sin pagar la multa.

¿Dónde se originaron los planes de ahorro 529?

El plan 529 se originó en 1996 y tomó su nombre después de la Sección 529 del Código de Rentas Internas, que autorizó programas de matrícula calificados para proporcionar beneficios libres de impuestos a los ahorradores. El plan tiene su origen en la decisión de Michigan de 1986 de ofrecer planes de matrícula prepaga a las universidades estatales.

Lo que cuenta como gasto calificado se ha expandido a lo largo de los años. En 2015, el plan comenzó a incluir computadoras como un gasto libre de impuestos, mientras que 2017 vio el programa incluir matrícula K-12 de hasta $ 10, 000 anualmente. En 2019, el plan se amplió aún más para incluir el reembolso del préstamo, mencionado anteriormente, así como la opción de utilizar un plan 529 para pagar los programas de aprendizaje.

Aprende más:

• Cómo ahorrar para la universidad:8 formas de empezar ahora
• Cómo aprovechar su plan 529 para pagar la matrícula universitaria
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