Tipos de impuestos:explicación del sistema fiscal de EE. UU.

“Lo más difícil de entender en el mundo es el impuesto sobre la renta”,

…dijo Albert Einstein.

Entonces, ¿cuáles son las posibilidades de comprensión para el resto de los mortales entonces?

Con la guía adecuada, ¡un poco mejor!

Entonces, quédese con nosotros y aprenda todo lo que necesita saber sobre:

• qué son los impuestos
• cómo funcionan los impuestos y para qué se usan
• los tipos de impuestos en los Estados Unidos

Qué son los impuestos:definición de impuestos y hechos históricos

El impuesto es una contribución financiera obligatoria de cualquier individuo, asociación o institución que apoye proyectos gubernamentales y gastos públicos . Estos pagos son impuestos y supervisados ​​por las autoridades oficiales.

Por lo tanto, cualquier incumplimiento de esta obligación legal, incluida la evasión fiscal y la resistencia, conlleva estrictas sanciones de ley.

Aunque parecen aparecer nuevos tipos de impuestos todos los días, los impuestos, de hecho, no son nada nuevo.

El primer ejemplo confirmado de impuestos se remonta al antiguo Egipto , en algún lugar alrededor del 3000 a. C. . Aunque, lo más probable es que algunas civilizaciones más antiguas probablemente tenían diferentes formas de recaudación de impuestos incluso antes de eso. Existen afirmaciones de que los mesopotámicos pagaron impuestos en forma de ganado a partir del 4500 a. C.

En los EE. UU., Abraham Lincoln fue el primero en introducir el impuesto sobre la renta dentro de la Revenue Act de 1861. . Se suponía que la recaudación del impuesto sobre la renta ayudaría a los esfuerzos de la Guerra Civil . Y así, tan pronto como terminó la guerra en 1872, la práctica se volvió injustificada y se abortó.

Los impuestos en la América independiente fueron anulados un par de veces más después de eso y, en general, fueron difíciles de establecer. Principalmente porque la nación todavía sufría las consecuencias de las fuertes exigencias fiscales de Gran Bretaña desde la época colonial.

Finalmente, a principios de 1913 , la idea de implementación del sistema tributario recibió el apoyo necesario y se convirtió en parte de la Decimosexta Enmienda .

Desde entonces, el sistema evolucionó dramáticamente y surgieron diferentes tipos de impuestos. La última reforma tributaria federal ocurrió en 2020.

¿Cómo funcionan los impuestos?

Si mirara el mapa o gráfico de impuestos del mundo, vería una imagen muy colorida.

La recaudación de impuestos funciona de manera diferente en todo el mundo. Además, las tasas de impuestos difieren significativamente según el país, desde Aruba y Chad con una tasa de impuesto sobre la renta individual cercana al 60 % hasta las Islas Caimán y Qatar con un 0 %.

EE. UU. se encuentra en algún punto intermedio con sus siete tramos diferentes de impuestos sobre la renta . El más bajo es el 10 % y el más alto el 37 % .

Pero antes de hacer las maletas y comenzar a buscar su pasaporte, veamos cómo funcionan los impuestos en los EE. UU. y por qué son necesarios.

En primer lugar, ¿cómo se pagan los impuestos?

Hay tres formas en que uno puede hacer su pago de impuestos. Estos son:

• directamente
• indirectamente
• a través de los gastos fiscales

Impuestos directos — como su nombre indica, estos son los impuestos que una persona o asociación paga directamente a la entidad gubernamental que los recauda. Impuesto sobre la renta de las personas físicas, impuestos sobre sociedades e impuestos sobre la propiedad son todos ejemplos de impuestos directos.

Impuestos indirectos — son todos los impuestos que pagamos sobre bienes y servicios, incluidos los de importación de gas, alcohol y tabaco. Se denominan indirectos porque no los paga directamente al gobierno ni a ninguna de sus entidades. En cambio, le da una cantidad fija de dinero de los impuestos a un comerciante que luego liquida los impuestos con el gobierno. Los impuestos indirectos incluyen impuestos sobre las ventas, impuestos sobre el valor añadido, aranceles e impuestos especiales. .

Gastos fiscales — Cada vez que hace una donación a una organización benéfica o compra una casa, en cierto modo está ayudando a su gobierno. Para pagarle, el gobierno renuncia a una parte de su impuesto. Estos son gastos tributarios en los términos más simples. O dicho de otro modo, los gastos tributarios son las actividades que puedes realizar en beneficio de la comunidad. Y, el gobierno promueve estas actividades ofreciendo deducciones fiscales y créditos fiscales a cambio.

La forma en que paga sus impuestos definirá la tasa impositiva.

• Y así, para los impuestos pagados directamente, seguirá su categoría impositiva y pagará el porcentaje de la cantidad imponible total definida por esa categoría impositiva.
• Los impuestos indirectos, por otro lado, son los mismos para todos.
• Con los gastos fiscales, puedes decidir el valor y el tipo de tu contribución.

¿Quién recauda impuestos en los Estados Unidos?

Estados Unidos recauda impuestos en tres niveles diferentes.

La parte más grande del monto total del impuesto va al gobierno federal que recauda impuestos sobre la renta, arbitrios, aranceles aduaneros, aranceles y similares. Todos estos se suman a más de dos tercios de la deducción fiscal total en los EE. UU.

Precisamente, ¿quién recauda el impuesto sobre la renta para el gobierno de EE. UU.?

Los gobiernos suelen contratar diferentes agencias o comisiones para recaudar sus impuestos sobre la renta. En los EE. UU., el Servicio de Impuestos Internos (IRS) está a cargo de este deber formal .

Gobiernos estatales recaudar alrededor del 20% de todos los impuestos, principalmente a través de las ventas y algunos impuestos especiales.

Gobiernos locales recoger el resto. La mayoría de las veces imponen impuestos sobre la propiedad, impuestos sobre el valor de la tierra y una parte de los impuestos sobre las ventas.

Desafortunadamente, muy a menudo, las jurisdicciones de recaudación de impuestos no son claras . A veces, la misma propiedad, ingresos o servicios pueden someterse a impuestos en diferentes niveles de gobierno sin que los impuestos se compensen entre sí.

¿Qué impuestos tienen que pagar todos los estadounidenses?

Como ciudadano de la UС, tiene la obligación legal de pagar todos los impuestos impuestos por la ley a nivel federal, estatal y local .

Sin embargo, de ninguna manera esto implica que todos paguen la misma cantidad.

Si dividimos todas nuestras obligaciones financieras establecidas por el gobierno en estas tres categorías básicas de impuestos:

• impuesto sobre lo que gana
• impuesto al consumo
• impuesto sobre lo que posee

Entonces, el monto total de sus impuestos dependerá de cuánto gane, cuánto gaste y lo que posea .

¿Para qué pagan los impuestos?

Hasta ahora, parece que los impuestos son solo muchos gastos. Pero en realidad, están diseñados para apoyar a la sociedad.

Existen varios tipos de impuestos para mejorar los diferentes segmentos de la vida. Estos suelen incluir atención médica, infraestructura, fondos de seguridad social y similares.

Además, al ahorrar una parte de su salario, ventas o posesión a efectos fiscales, está ayudando a que aumente el producto interno bruto (PIB). Y esto, a su vez, promueve el crecimiento económico de su país. Finalmente, aparecen nuevas oportunidades de trabajo, aumentan los salarios y se genera un mejor nivel de vida.

En general, los impuestos gubernamentales utilizados sabiamente pueden crear un efecto dominó con numerosos beneficios sociales y económicos.

Habiendo dicho todo esto, ahora veamos cómo se gasta el dinero de tus impuestos en los Estados Unidos.

¿Para qué se usan los impuestos en EE. UU.?

¿Conoces esa sensación de emoción cuando llega el sueldo?

Y luego la decepción cuando te das cuenta de que el gobierno puede gastar más de un tercio...

¿Te sentirías mejor si supieras que, al menos, ese dinero termina bien gastado?

Bueno, veamos si ese es el caso.

Programas de salud líderes

¿Sabía que alrededor del 18 % de su factura de impuestos se destina a la financiación de los principales programas nacionales de salud?

Medicaid, Medicare y el Programa de seguro médico para niños (CHIP) reciben apoyo de diferentes tipos de impuestos y contribuyentes de todo el país.

No está mal, ¿verdad?

Seguridad Social

La seguridad social ha sido uno de los principales motivos de recaudación de impuestos desde el inicio de la práctica. Las jubilaciones, los beneficios para sobrevivientes y el apoyo por discapacidad obtienen un retorno de la tesorería de la seguridad social.

Trabajas y contribuyes al presupuesto nacional a través de diferentes tipos de impuestos mientras eres joven y saludable para que no tengas que trabajar cuando alcances la mayoría de edad.

Con casi 23% de las inversiones del presupuesto federal , la seguridad social es un segmento obligatorio de los gastos tributarios.

Defensa y seguridad nacional

La seguridad nacional presenta una de las principales preocupaciones del gobierno.

Entonces, no sorprende que el gobierno se reserve casi el 16% del presupuesto federal para apoyar al Departamento de Defensa y la Agencia de Seguridad Nacional.

Y así sigues y respetas la larga lista de impuestos a diario.

Pero al menos duermes tranquilo por la noche.

Programas de red de seguridad

¿Para qué pagamos impuestos si no es para ayudar a los necesitados?

No todos están en condiciones de disfrutar de diferentes programas de salud y beneficios de seguridad social. Los ciudadanos desempleados, las familias de bajos ingresos y algunas de ingresos medios, así como los niños desfavorecidos, a menudo necesitan asistencia adicional.

Esta ayuda está asegurada por el gobierno, con:

• seguro de desempleo
• asistencia de vivienda
• cupones de alimentos
• programas para niños desfavorecidos

Alrededor del 9 % de todos los impuestos federales llegar a quienes más necesitan ayuda, de una forma u otra.

Otros gastos

Pero esto no es todo.

En última instancia, la imposición de impuestos en Estados Unidos sirve para muchos otros propósitos.

Ayuda a cubrir los intereses de la deuda nacional, beneficios para jubilados y veteranos federales, y similares.

Además, la mayoría de los proyectos de infraestructura, educativos y científicos no serían posibles sin el apoyo financiero del gobierno.

Entonces, lo que hace que EE. UU. sea como es:¡somos todos nosotros!

Tipos de Impuestos en USA

Durante un tiempo en la historia de EE. UU., los únicos impuestos que recaudaba el gobierno eran los impuestos o aranceles de importación.

¡Imagina vivir en esos tiempos!

En cambio, tenemos una estructura fiscal bastante compleja, que incluso los más brillantes entre nosotros no pueden seguir a veces sin asesores profesionales o software fiscal.

Aun así, cuanto mejor comprendamos esa estructura y nuestras obligaciones como ciudadanos estadounidenses, menores serán las posibilidades de infracciones y evasiones fiscales no deseadas.

Entonces, veamos ahora:¿cuáles son los diferentes tipos de impuestos actualmente en vigor en los EE. UU.?

1. Impuesto sobre la renta

Las estadísticas del impuesto sobre la renta muestran que más del 70 % de los ciudadanos estadounidenses no pagan impuestos sobre, al menos, una parte de sus ingresos.

Algunos contribuyentes olvidan accidentalmente presentarlo. Otros hacen evasivas intencionales o no son completamente conscientes de cómo funciona.

Para disminuir esta confusión, primero analicemos qué son los impuestos sobre la renta y cómo se clasifican.

Como su nombre lo indica, los impuestos sobre la renta son impuestos que cada individuo o corporación debe pagar sobre sus ganancias o ingresos . Se aplican diferentes reglas y regulaciones a cada tipo de impuesto sobre la renta. Sin embargo, lo común para la mayoría de estos impuestos es que son marginales y progresivos.

Marginales — significa que existen diferentes tramos o categorías impositivas según el monto de los ingresos imponibles. Se expresan en porcentajes.

Progresivo — significa que a medida que aumentan sus ingresos, sus impuestos también aumentarán.

Los dos tipos principales de impuesto sobre la renta son los siguientes:

Impuesto sobre la renta de las personas físicas

Se trata de un impuesto que paga cada ciudadano sobre su renta individual o familiar que proviene de sueldos, salarios o inversiones.

Actualmente hay siete tramos impositivos para la renta personal en los Estados. Son:10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % y 37 %.

Aquí hay un ejemplo de impuesto sobre la renta:

Si su ingreso anual imponible está entre $0 y $9,950 y es una persona soltera que presenta una declaración individual, su categoría impositiva es la más baja del 10%. Lo mismo ocurre con las parejas casadas que presentan una declaración individual. Las parejas casadas que presenten la declaración juntas se incluirán en el mismo grupo con un ingreso combinado de hasta $19,900.

A medida que sus ingresos individuales superen los $9951 hasta los $40 525 o los combinados superen los $19 901 pero no los $81 051, pasará a la siguiente categoría impositiva (22 %), y así sucesivamente.

Sin embargo, mientras trabajamos para comprender los tramos impositivos, debe recordar lo siguiente:

Pasar al siguiente tramo impositivo no significa que todos sus ingresos imponibles pasarán por ese tramo. En cambio, por sus primeros $ 9,950, aún tendrá que pagar solo el 10% de impuestos. Y luego, para el resto de sus ingresos totales entre $9,951 y $40,525, el impuesto aumentará al 12%.

La tendencia continuará hasta que algunos de sus ingresos, actualmente superiores a $523,601, alcancen la categoría impositiva del 37 %.

Impuesto sobre Sociedades

Un impuesto sobre la renta empresarial suele ser un impuesto federal o estatal sobre todos los ingresos empresariales. , excluyendo los costes de gestión y ejecución del negocio .

Actualmente, cada vez más países de todo el mundo están reduciendo sus impuestos sobre la renta empresarial para apoyar a sus empresas.

En los EE. UU., la tasa del impuesto corporativo federal se redujo al 21%. Eso es gracias a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017.

Sin embargo, en algunos estados de EE. UU., se aplican algunas tasas de impuestos corporativos adicionales por estado.

2. Impuestos sobre la nómina

Estos también son tipos de impuestos deducidos de su salario. Sin embargo, tienen el propósito específico de cubrir sus gastos de seguridad social y seguro médico .

En algunos casos, su empleador se encargará de los impuestos sobre su nómina y, en otros, tendrá que hacerlo usted mismo.

Y luego, tenemos impuestos sobre la nómina según la Ley Federal de Contribución al Seguro, o impuestos FICA, compartidos entre el empleador y el empleado.

En cualquier caso, los impuestos sobre la nómina combinados en los EE. UU. rara vez superan el 15%.

3. Impuesto sobre ganancias de capital

Una vez que sus inversiones dan sus frutos, las ganancias se vuelven imponibles. Estos tipos de impuestos que pagamos sobre las ganancias de las inversiones se conocen como impuestos sobre las ganancias de capital.

Los impuestos sobre las ganancias de capital, por lo tanto, se aplican a los dividendos e intereses. Del mismo modo, se imponen a las ganancias de acciones y bonos, pero solo se realizan una vez.

La tasa del impuesto que tendrá que pagar dependerá de varios factores, pero principalmente de su nivel impositivo y la duración de su inversión.

Y así, en los EE. UU., los impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo coinciden con los impuestos sobre la renta regulares. Sin embargo, los de largo plazo tienen tasas mucho más favorables.

4. Impuesto a la propiedad

Tener una casa bonita en un buen vecindario es prácticamente el sueño de todos.

Hasta que les expliquen los impuestos sobre la propiedad.

Básicamente,cuanto más valiosa sea su casa y mejor su área, mayores serán sus impuestos . Y si no tiene los ingresos o ahorros adecuados para respaldar eso, sus impuestos a la propiedad no pagados podrían disminuir el valor de su casa y las posibilidades de venta.

Su deuda de impuestos sobre la propiedad podría convertirse en un gravamen fiscal y su sueño en una pesadilla.

Pero, ¿cómo se pagan los impuestos sobre la propiedad?

Usted paga impuestos sobre la propiedad a su gobierno local. Para calcular su tasa impositiva, multiplican el precio justo de mercado de su propiedad y la tasa impositiva de su área. Los resultados son los impuestos que normalmente oscilan entre el 0,50 % y el 4 % del valor de la propiedad.

Como propietario, tiene derecho a declarar el valor de la propiedad, que luego un asesor fiscal profesional puede aceptar o modificar.

5. Impuesto sobre las ventas

En términos más simples, el impuesto sobre las ventas es lo que ve en la parte inferior de su recibo cada vez que visita una tienda. Es un impuesto sobre las cosas que compras .

El impuesto sobre las ventas se incluye en la categoría de impuesto al consumo . A diferencia del impuesto sobre la renta o sobre las ganancias de capital, el impuesto sobre el consumo grava los gastos de las personas y no sus ingresos.

También es un impuesto indirecto porque lo paga el consumidor, pero el comerciante es responsable de que el dinero llegue al gobierno.

Los dos tipos principales de impuestos sobre las ventas son:

Impuesto general sobre las ventas

Cada uno de los estados de EE. UU. aplica los impuestos generales sobre las ventas. Para calcularlos, se debe multiplicar el valor de compra con la tasa impositiva efectiva en ese estado.

Por lo general, es el gobierno estatal el que impone las tasas impositivas oficiales. Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregón son excepciones aquí, ya que confían esta responsabilidad a sus gobiernos locales.

A veces, se aplican tanto los impuestos estatales como los de la ciudad, lo que genera un impuesto total sobre las ventas más alto.

Impuestos especiales o impuestos al pecado

Debes haber oído hablar de otro tipo de impuestos obligatorios llamados impuestos al pecado.

Los impuestos al pecado o al consumo también son impuestos al consumo que, la mayoría de las veces, los consumidores liquidan indirectamente.

El nombre en sí sugiere que estos son los impuestos que se aplican a bienes específicos, a menudo dañinos. Estos incluyen tabaco, alcohol, cigarrillos, ganancias de casino y similares.

Los impuestos, por lo general, se recaudan tanto a nivel federal como estatal. Además, las tasas de estos impuestos se encuentran entre las más altas, con la evidente intención de desalentar a los consumidores. Los impuestos al pecado se cobran como:

• Impuesto ad valorem — expresado en porcentajes para que puedan variar.
• Tasas impositivas fijas — tarifas fijas agregadas al costo regular de un artículo.

6. Impuesto sobre sucesiones e impuesto sobre sucesiones

La gente a menudo confunde e intercambia estos dos tipos diferentes de impuestos. Y aunque comparten la liquidación de impuestos sobre los bienes heredados de una persona fallecida , así es como se diferencian:

Impuestos sucesorios — están cubiertos por el propio patrimonio antes de que sus bienes lleguen a los herederos.
Impuestos sobre sucesiones — se dejan a los herederos para liquidar en el recibo de herencia.

Ambos tipos de impuestos podrían ser difíciles de implementar y complejos de administrar. Además de eso, a menudo conducen a resultados económicos insatisfactorios, como una mala planificación patrimonial o el abandono total.

Como consecuencia, cada vez más estados están eliminando los impuestos sobre sucesiones y sucesiones.

7. Impuesto sobre donaciones

Sí, lo leíste bien.

¡También debes pagar impuestos sobre los regalos!

O, para ser precisos, si usted es el donante de la donación, deberá informarlo y liquidar el impuesto sobre donaciones. Los destinatarios generalmente no pagan este tipo de impuestos en los EE. UU.

Los impuestos sobre donaciones se han creado a nivel federal para minimizar la evasión de impuestos sobre ingresos y ganancias de capital . Es decir, los contribuyentes se dieron cuenta, en algún momento, de que al transferir parte de sus ganancias a sus amigos o familiares, pueden evitar pagar la mayor parte de sus impuestos sobre la renta.

Al introducir impuestos sobre las donaciones, el país obtuvo una mejor perspectiva de las acciones de sus inversores.

Los obsequios, en este caso, son únicamente las aportaciones de valor económico que el receptor no cubre en su totalidad. Se permiten pagos parciales para que la contribución siga siendo un regalo.

Aunque estos tipos de impuestos federales pueden resultar bastante altos, del 18 % al 40 %, por lo general siguen siendo más bajos que los impuestos sobre las ganancias de capital. Además, hay algunas exenciones de impuestos sobre donaciones que hacen que valga la pena considerar regalar algunos de sus activos.

Estos son:

• Uno puede dar una cantidad ilimitada de activos libres de impuestos a su cónyuge ciudadano de los EE. UU. (o hasta $ 159,000 si el cónyuge no es ciudadano de los EE. UU.).
• Los obsequios con fines educativos y médicos a una persona o institución están libres de impuestos.
• Eso también se aplica a las donaciones a organizaciones benéficas y políticas.
• Los obsequios cuyo valor no supere la tasa anual de exclusión del impuesto sobre donaciones están libres de impuestos.

8. Impuestos arancelarios

También conocido como derecho de importación, derecho de aduana o impuesto de importación , este tipo de impuestos en EE. UU. tienen los siguientes objetivos:

• para recaudar fondos para los gobiernos locales
• para promover los alimentos cultivados localmente y los bienes producidos localmente otorgándoles la ventaja de estar libres de aranceles
• a veces, los aranceles pueden incluso servir para restringir la importación de sus productos por parte de ciertos países (mediante la aplicación de tasas arancelarias altas sobre esos productos)

En los EE. UU., el Congreso determina las tasas arancelarias.

La mayoría de las veces, estas tarifas se basan en:

• el valor del bien importado
• y la relación del país importador con los EE. UU.

Se aplican tarifas especiales para países subdesarrollados. Lo mismo ocurre con los países que están bajo el programa de comercio internacional.

Resumir

Para resumir todo:

• Nos guste o no, los impuestos están presentes en casi todas las esferas de nuestras vidas.
• Diferentes tipos de impuestos federales pueden tomar más de un tercio de todos sus activos cada año.
• Cuanto más aprenda sobre impuestos, menores serán las posibilidades de posibles multas y pérdidas.
• El propósito crucial de los impuestos es financiar importantes programas y proyectos públicos y, en última instancia, un aumento del PIB.
• Además, pagar impuestos es una obligación legal de todos. Y no hacerlo puede generar muchos problemas.

Preguntas frecuentes

¿Qué son los impuestos federales?

Los impuestos federales son el dinero que el gobierno recauda de individuos y empresas para invertir en salud, seguridad social, infraestructura, educación y similares. Ejemplos de impuestos federales son los impuestos sobre la renta, los impuestos sobre la propiedad y los impuestos sobre las ventas.

¿Quién recauda impuestos en los Estados Unidos?

Los impuestos en los EE. UU. se recaudan a nivel federal, estatal y local. El gobierno contrata agencias profesionales de confianza para realizar la recaudación de impuestos. A nivel federal, ese es el IRS.

¿Sobre qué pagamos impuestos?

Pagamos diferentes tipos de impuestos sobre la mayoría de nuestras ganancias, nuestras compras y nuestra propiedad. La lista continúa, pero estos son los principales segmentos de nuestras obligaciones tributarias.

¿Es el pago de impuestos una obligación legal?

Sí, pagar impuestos es una obligación de ley de todos. No hacerlo puede dar lugar a graves sanciones económicas o incluso a la cárcel.

¿Cuál es la diferencia entre evasión fiscal y elusión fiscal?

La principal diferencia es que la evasión fiscal es una práctica ilegal de ocultar obligaciones e información fiscal a las autoridades, mientras que la elusión fiscal es completamente legal. La evasión de impuestos simplemente representa los métodos correctos de uno para la reducción de ingresos imponibles.

¿Qué es el impuesto directo e indirecto?

Un impuesto directo es todo impuesto que pagas directamente a un organismo gubernamental. Y los impuestos indirectos son aquellos que paga a un comerciante o proveedor de servicios como mediador entre usted y el gobierno.

¿Cuáles son los ocho tipos principales de impuestos?

Los principales tipos de impuestos son:

• impuestos sobre la renta,
• impuestos a las ganancias de capital,
• impuestos a la propiedad,
• impuestos sobre las ventas,
• impuestos patrimoniales,
• impuestos sobre donaciones,
• impuestos sobre la nómina, y
• impuestos arancelarios.