S corp vs LLC

La opción S corp vs LLC es enormemente significativa para la mayoría de las pequeñas empresas que buscan la mejor estructura para impuestos y responsabilidad.

Algunos se centran en la limitación del número máximo de miembros como factor determinante. Claro, una corporación S está limitada a 100 miembros. Pero al fin y al cabo, la mayoría de entidades pertenecientes a cualquiera de estos dos tipos son pequeñas o medianas empresas.

En una nota diferente, tanto las LLC como las S corps no están sujetas a doble imposición . Esto significa que puede mantener la misma ganancia por la misma parte de su ingreso neto con ambas estructuras, ¿verdad? Bueno, no exactamente.

Una LLC requiere que pague impuestos de trabajo por cuenta propia de hasta el 15,3 % , mientras que una corporación S le permite obtener un dividendo . Pero, ¿vale la pena el complejo proceso de presentación de esta diferencia?

¡Vamos a averiguarlo!

¿Qué es una corporación S?

La corporación S (denominada coloquialmente como S corp) es una estructura comercial que permite la tributación según el subcapítulo S del capítulo 1 del IRS (Servicio de Impuestos Internos) . La clave aquí es que, a diferencia de las corporaciones C, las corporaciones S no pagan impuestos sobre la renta. En cambio, los ingresos se dividen entre los accionistas, y cada uno de ellos paga impuesto sobre la renta individual. . Se trata de la denominada entidad pass-through, que es un modelo que permite a las empresas evitar la doble imposición.

Dado que es una entidad legal con responsabilidad limitada y transferencia de impuestos, esta estructura es, en cierto modo, similar a una LLC. Esto naturalmente conduce a comparaciones de todo tipo.

Beneficios de una corporación S

S corps tiene varias ventajas que sirven como el principal culpable de elegir esta estructura empresarial.

Propiedad de la corporación S:

Los propietarios de una corporación S se denominan accionistas . Una cosa que separa a la corporación S de su contraparte de la corporación C es el hecho de que no puede tener más de 100 accionistas. Las filas de estos accionistas se limitan a:

• Individuos
• Sin fines de lucro
• Fideicomisos
• Estados

Lo que esto significa es que los inversores institucionales no están permitidos. Además, dado que solo hay un tipo de clase de acciones, todos los accionistas son iguales.

Impuestos de sociedades S:

La ventaja más significativa de las corporaciones S es la imposición de traspaso . Esto significa que cualquier ganancia o pérdida de ingresos se transfiere (de ahí el nombre) directamente a los accionistas. A partir de aquí, deberán informar del importe en sus declaraciones del IRPF.

Esto es excelente para las empresas emergentes porque permite la acumulación de ingresos pasivos libre de impuestos. . Sin embargo, si la corporación hace eso sin registrarse como una corporación S, corre el riesgo de ser clasificada como una compañía de cartera personal.

Tenga en cuenta que la tasa del impuesto corporativo varía según el estado, lo cual también es algo que debe tener en cuenta.

Transferencia de propiedad de la corporación S:

Al hacer una comparación S corp vs. LLC, es esencial entender la diferencia entre miembros y accionistas.

Los accionistas de las corporaciones C son dueños de una parte de la empresa, pero no necesariamente tienen voz en la forma en que se administra. En una LLC, por otro lado, cada miembro tiene un voto. Del mismo modo, dado que las empresas S solo tienen un tipo de clase de acciones, todos los accionistas tienen los mismos derechos. . Esto hace que la transferencia de capital sea más compleja. Los futuros propietarios pueden tener un enfoque de gestión y ambiciones diferentes y, con sus derechos de voto, pueden influir en el curso futuro del negocio.

¿Cuáles son las desventajas de una corporación S?

Cuando se trata de registrarse como una corporación S, la lista de restricciones, reglas y requisitos es bastante elaborada.

• Registrar una corporación S puede ser bastante difícil ya que necesita presentar Artículos de incorporación para cada estado en el que planea operar.
• También necesitará un agente registrado para cada estado . Este inconveniente, sin embargo, se puede superar mediante el uso de un servicio de agente registrado.
• Al formar una corporación S, todos sus accionistas deben ser residentes de EE. UU. .
• Para calificar como una corporación S, también debe tener solo una clase de acciones . Esto no es necesariamente un gran problema, pero puede ser bastante restrictivo a la hora de mantener la organización interna bajo control.
• La corporación puede tener un máximo de 100 accionistas .
• Lo más importante es que todos sus accionistas deben cumplir con los requisitos de elegibilidad (dependiendo del estado).

Con todo esto en mente, está claro que estas no son desventajas en un sentido tradicional. En cambio, la corporación del Subcapítulo S es una entidad comercial que simplemente tiene muchas restricciones burocráticas.

¿Qué es una LLC?

LLC es una entidad comercial que brinda protección de responsabilidad legal similar al de una corporación. La diferencia es que la LLC es más fácil de registrar e incorporar.

Al igual que S corps, las LLCс son entidades de transferencia, lo que les permite evitar la doble imposición. Pero los propietarios de la LLC se denominan miembros y, a diferencia de las S corps (donde el máximo es 100 accionistas), su número no está limitado.

Ventajas de la LLC

La comparación S corp vs LLC es bastante común ya que ambas estructuras tienen un estado fiscal de transferencia. Además, la mayoría de las empresas S comienzan como LLC. Comprender las principales ventajas de las LLC lo ayudará a decidir si debe considerar pasar a la siguiente etapa.

Protección de responsabilidad legal de LLC:

Registrar una LLC es la forma más sencilla de separar sus propios activos de los de su empresa . De esta manera, las pertenencias personales de los miembros (sus casas, vehículos, acciones en otras empresas) están protegidas de cualquier posible enjuiciamiento.

Impuestos LLC:

En cuanto a la fiscalidad de traspaso se refiere, una LLC se grava como una corporación S. Los miembros y accionistas obtienen su parte de las ganancias y deben presentarla en su hoja de declaración de impuestos personal.

Propiedad de LLC:

Puede ejecutar una corporación S con un accionista. Del mismo modo, puede ser propietario de una LLC incluso si es el único miembro . En lo que respecta al IRS, no recibirá un trato diferente al que recibiría una empresa unipersonal. Sin embargo, en términos de responsabilidad legal, hay una gran diferencia.

¿Cuáles son las desventajas de LLC?

Hay varias desventajas de la estructura de la LLC que también debe tener en cuenta al elegir si optar por una LLC o una s corp.

• En primer lugar, registrar una LLC puede requerir bastante papeleo. (dependiendo del estado). Esta es la razón por la que algunos miembros optan por la asistencia de los servicios de LLC.
• Las LLC tienen una tarifa anual eso depende del estado. Por ejemplo, en California, este costo anual sube a $800. No hace falta decir que esta tarifa debe pagarse en todos los estados en los que su LLC opere.
• Obtener inversiones externas es difícil porque no puedes vender acciones de tu empresa. Esto limita sus opciones de aprovechar el capital para recaudar capital.

En otras palabras, LLC es una solución simple para aquellos que desean que el papeleo sea lo más simple posible y al mismo tiempo obtener protección de responsabilidad legal.

¿Cuál es la diferencia entre una LLC y una S Corp?

La forma más efectiva de hacer esta comparación es tomar algunos de los factores más relevantes y mirarlos uno al lado del otro. ¡Así que mira este gráfico de s corp vs LLC!

	LLC	S Corp
Responsabilidad personal	Normalmente, los miembros no son responsables	Por lo general, los accionistas no son responsables
Administración	Los miembros son libres de configurar la estructura deseada	Accionistas eligen directores
Impuestos	Transferencia	Transferencia
Número de accionistas/miembros	Ilimitado	Máximo 100
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia	Sí	No
Estado	Persona jurídica	Estado fiscal

Para aclarar aún más el asunto, analicemos cada diferencia entre una LLC y una S corp:

Responsabilidad personal

Bajo la estructura de la corporación S, los bienes personales de los accionistas están protegidos de las deudas de la empresa . Sin embargo, lo mismo ocurre con la LLC. Por lo tanto, esto no debería ser un factor importante al enfrentar el dilema de LLC o S corp.

El camino hacia esta protección de responsabilidad es un asunto diferente. No hace falta decir que es mucho más fácil registrar una LLC que una S corp. Esto significa que si está buscando la forma más rápida de incorporarse y obtener una responsabilidad legal básica, LLC es el camino a seguir. Aun así, no puede convertirse en una corporación S sin ser primero una LLC o una corporación C.

Aparte de esto, también vale la pena mencionar que es mucho más probable que en su estado sea legal que una corporación S sea propietaria de una LLC que al revés.

Administración

La cuestión de la gestión es enorme cuando se trata de la elección de LLC vs S corp. Aquí, una LLC ofrece mucha más flexibilidad.

Como una corporación S, deberá elegir una junta directiva y funcionarios. Aparte de esto, también deberá celebrar una reunión anual, enviar un informe anual, etc.

Por otro lado, no existen tales requisitos para las LLC. Lo que pasa es que puedes poner todas las cuestiones estructurales y de gestión en un acuerdo operativo. También puede designar a uno de los miembros para que sea miembro-administrador o buscar un administrador externo.

Impuestos

El subcapítulo S garantiza que las corporaciones S paguen solo un nivel de impuestos en lugar de la doble imposición. En cierto modo, esta es una estructura fiscal adecuada para aquellos que quieren administrar una corporación pero aún pagan los impuestos como si fueran una LLC.

Hay varios requisitos que una corporación debe cumplir para calificar para un estado de corporación S.

Estos son:

• Debe tener menos de 100 accionistas.
• Todos estos accionistas deben ser personas. En algunos casos excepcionales, las LLC pueden calificar como propietarios, pero no los bancos ni las compañías de seguros.
• La corporación solo puede tener una clase de acciones.
• Todos los accionistas deben ser residentes de EE. UU.

El hecho de que una LLC no tenga tales requisitos inclina ligeramente la escala S corp vs LLC a favor de la segunda. En otras palabras, aunque los impuestos de corporaciones S parezcan más favorables, es posible que no estén disponibles.

Número de accionistas/miembros

El número de miembros de S corp está limitado a 100 , que es un requisito que una LLC simplemente no tiene. Una LLC puede tener tantos miembros como desee. Ahora, todos los miembros de la LLC tienen voto durante las reuniones, lo que no sería necesariamente el caso en una corporación C. Sin embargo, dado que una corporación S no puede tener más de una clase de acciones, los accionistas tienen un estatus similar al de los miembros de una LLC.

Sobre el papel, la diferencia entre una LLC y una corporación S en este campo puede no parecer tan grande porque tanto las LLC como las S corps generalmente pertenecen a la categoría de pequeñas y medianas empresas.

Además, la razón de esta limitación aparentemente innecesaria es el hecho de que la estructura de la corporación S está dirigida principalmente a empresas familiares y otras pequeñas empresas. En otras palabras, esta limitación existe para que las corporaciones masivas no puedan abusar de los impuestos de traspaso de la estructura del impuesto a las corporaciones S. Tiene sentido, ¿no?

Por lo tanto, esto realmente debe examinarse desde la perspectiva de S corp vs C corp vs LLC, en lugar de comparar solo el par S corp/LLC.

Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia

La mayor desventaja potencial de las LLC es el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, que puede llegar a hasta un 15,3 %. . Esta es una parte importante de sus ganancias, por lo que la estructura de la LLC solo es una buena idea si su ganancia es similar o inferior a lo que serían sus ingresos si tuviera un empleo tradicional.

Para cualquier cosa por encima de esto, la corporación S parece una solución más frugal. Entre las ventajas de una corporación S, esta parece ser una de las más grandes.

Por otro lado, hay algunos escenarios en los que una LLC es claramente una mejor opción. Por ejemplo, las LLC que tienen propiedades de alquiler no están sujetas al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia porque producen ingresos pasivos.

Estado

Este es uno de los puntos más controvertidos de esta comparación, principalmente porque las S corps y las LLC técnicamente no pertenecen a la misma categoría. En teoría, las estructuras LLC y S corp no necesariamente tienen que ser mutuamente excluyentes.

Es decir, una corporación S es un estado fiscal (denominación fiscal). Es por eso que no puede registrarse como una corporación S de inmediato. En su lugar, debe comenzar como una LLC o una corporación C y luego solicitar el estado de una corporación S.

Pros y contras de S Corp

Entonces, ¿qué es mejor, una LLC o una S corp?

A veces, es más fácil tomar una decisión si tiene todos los pros y los contras enumerados brevemente en un solo lugar. Entonces, aquí tienes:

Las mayores ventajas de administrar un negocio S corp son:

• Sin doble imposición
• Sin impuestos para autónomos
• Protección de responsabilidad limitada
• Transferencia directa de propiedad

Las desventajas más notables del estado de S corp son:

• Una clase de acciones
• Limitado a 100 accionistas
• Dependiendo de sus requisitos específicos, los resultados de su consideración de LLC versus Scorp pueden tener un claro ganador.

Pros y contras de LLC

El hecho de que una LLC sea tan fácil de registrar (en comparación con la calificación para S corp) ya es una gran ventaja. Aquí hay algunos otros puntos a considerar.

Las mayores ventajas de administrar una LLC son:

• Flexibilidad de gestión
• Protección de responsabilidad limitada
• Sin doble imposición
• Proceso de registro sencillo

Y las desventajas de elegir la estructura LLC son:

• Coste de mantenimiento anual
• Problemas con la obtención de capital

En general, LLC es una estructura comercial antigua y comprobada con una larga lista de ventajas y desventajas con las que puede trabajar.

¿Debo formar una LLC o una S Corp?

Debido a que no puede ir con una corporación S de inmediato, comenzar como LLC es probablemente su opción más segura . Entonces, debe tener en cuenta su situación actual. Si cumple con todos los criterios para una corporación S, probablemente debería presentar una solicitud.

En términos generales, si sus ganancias son similares a las que obtendría como gerente, no hay muchas razones para que se cambie de una LLC.

Sin embargo, como S corp, no paga impuestos sobre el dividendo , lo que podría ahorrarle una cantidad significativa de dinero.

Entonces, esto podría vale la pena el papeleo adicional .

Preguntas frecuentes

¿La LLC es una corporación?

Una LLC es una entidad legal que brinda a los miembros (propietarios) una protección de responsabilidad similar a la de una corporación. La forma más simple y precisa de explicar LLC sería decir que es una estructura que combina lo mejor de los tipos de negocios corporativos y de propiedad única.

¿Cómo me pago de mi LLC?

El concepto de sacar dinero de su LLC se llama sorteo del propietario. Si es una LLC de un solo miembro, puede escribirse un cheque o transferir los fondos a través de las cuentas de su LLC. Por otro lado, si está ejecutando una LLC con otros miembros, debe participar activamente en sus operaciones para pagarse un salario. A los ojos del IRS, se le considerará trabajador por cuenta propia.

¿Es una corporación S una entidad comercial?

A diferencia de las LLC o las corporaciones C, una corporación S no es una entidad comercial, es un estado fiscal.

¿Puede una corporación S ser miembro de una LLC?

En algunos estados, una corporación S puede ser miembro de una LLC. Las excepciones son las sociedades de responsabilidad limitada profesionales (PLLC). Al revés (LLC que posee una corporación S) generalmente no es una opción.

¿Soy personalmente responsable de la deuda de la corporación S?

Las estructuras S corp y LLC pueden ayudarlo a protegerse de las deudas comerciales. Esto significa que si su entidad comienza a perder dinero, su hogar, vehículos personales u otros activos no estarían en riesgo. Este no es el caso de empresas unipersonales o sociedades generales.

¿Los propietarios de S corp tienen que aceptar un salario?

Los propietarios de las corporaciones S no reciben un salario en el sentido tradicional. En cambio, obtienen dividendos. Esta es una parte de las ganancias (o reservas) de la corporación pagadas a los accionistas (generalmente sobre una base anual).

¿Qué puede cancelar una corporación S?

Los accionistas de una corporación S pueden cancelar sus pérdidas contra su ingreso imponible individual. Las deducciones de impuestos son mucho más fáciles con la estructura fiscal de S corp, que es un caso sólido en cualquier comparación S corp vs LLC.