¿Qué es el impuesto especial y quién lo paga?

Puede ser difícil hacer un seguimiento de todos los términos y la jerga que se le presentan cuando se trata de sus finanzas personales. Necesita saber qué es todo, desde el interés compuesto y las hipotecas de tasa ajustable hasta cómo funcionan los planes de contribución definida y las ganancias y pérdidas de capital.

Y esos son solo los términos de finanzas personales más comunes que existen. Parte de la jerga que encontrará es francamente oscura.

Es posible que no sepa qué son los impuestos especiales, pero tienen un impacto directo en sus finanzas personales y cuánto gasta cada año. Aprender sobre estos impuestos puede ser beneficioso mientras se esfuerza por acumular ahorros y reducir sus gastos.

Definición de impuestos especiales

Un impuesto especial es un impuesto federal que se aplica a bienes específicos, como la gasolina y el combustible, así como a servicios y actividades como los juegos de azar y el uso de camiones pesados. Lo pagan principalmente las empresas y los comerciantes, quienes luego lo aplican al costo de su producto, pero hay algunos casos en los que un consumidor pagará un impuesto especial relacionado con bienes raíces o su fondo de jubilación.

¿La buena noticia sobre los impuestos especiales? Rara vez pagará uno directamente. ¿Las malas noticias? Dependiendo de sus hábitos de gasto, puede pagarlos cuando haga compras en su gasolinera local, supermercado o tienda de conveniencia.

Esto se debe a que los impuestos especiales generalmente se aplican a las empresas o comerciantes. Estos comerciantes luego transfieren esos costos a los consumidores en forma de precios más altos. ¿Un buen ejemplo? Cuando llena el tanque de gasolina de su automóvil, paga más por un galón de gasolina debido a los impuestos especiales que se le imponen.

Los impuestos especiales a veces se cobran sobre los comportamientos. Por ejemplo, es posible que pague más por apostar debido a los impuestos especiales que se cobran a los casinos. Los operadores de camiones pagan impuestos especiales para usar las carreteras federales.

Los impuestos especiales pueden ser molestos para los consumidores, pero son importantes para el gobierno federal. Además de los impuestos sobre la renta, los impuestos especiales representan una parte de los ingresos de los que depende el gobierno federal.

Domina tus finanzas

Conviértase en un cinturón negro de finanzas empleando estrategias inteligentes. ¡Aprender cómo! ¡Ayudemos!

Tipos de impuestos especiales federales

Hay tres tipos principales de impuestos especiales federales:

Impuesto especial ad valorem

“Ad valorem” es una frase latina que significa “según el valor”. Entonces, se aplica un impuesto al consumo ad valorem sobre bienes específicos en un porcentaje fijo basado en el valor del producto.

Eso puede parecer complicado, pero aquí hay una explicación simple:el IRS impone un impuesto especial del 10% sobre los servicios de bronceado en interiores. Si un salón de bronceado cobra $150 por sesión, tendría que pagarle al IRS $15 en impuestos especiales por cada sesión que brinda a sus clientes. Si el salón cobrara $200 por sesión, pagaría $20 por cada sesión a la IRA.

El gobierno federal también cobra un impuesto del 10% sobre las ventas de armas de fuego. Nuevamente, este es un impuesto especial ad valorem. Si un comerciante le vende $500 en armas de fuego, ese comerciante tendrá que pagar $50 al gobierno en forma de impuestos especiales.

Al igual que con todos los impuestos especiales, los comerciantes pueden cobrar más a los clientes, por ejemplo, costos más altos por sesiones de bronceado, para compensar el impuesto que están pagando.

Impuesto Especial Específico

Un impuesto especial específico es una tarifa fija que se aplica a los productos por unidad vendida. Una vez más, esto no es tan complicado como podría parecer.

El gobierno federal cobra un impuesto especial de $1.01 por cada paquete de cigarrillos. Esto ayuda a explicar por qué los cigarrillos son tan caros hoy en día. Los comerciantes aumentan el precio como una forma de transferir algunos de los costos de los impuestos especiales que se cobran sobre estos productos.

El impuesto especial federal sobre la gasolina es de 18,4 centavos por galón y de 24,4 centavos por galón de combustible diésel. Nuevamente, estos impuestos generalmente se manifiestan en precios más altos en la bomba.

Impuesto al pecado

Los productos como los cigarrillos, el tabaco, la cerveza, otras formas de alcohol y las armas de fuego a menudo se gravan con impuestos adicionales, generalmente a nivel estatal, conocidos como impuestos al pecado. Los juegos de azar también suelen pagar estos impuestos al pecado.

El objetivo de estos impuestos suele ser disuadir a las personas de consumir ciertos productos, como alcohol o cigarrillos, en cantidades excesivas.

¿El ejemplo más común? cigarrillos Este producto a menudo se ve afectado tanto por los impuestos especiales federales como por los impuestos estatales al pecado. En Nueva York, el estado cobra un impuesto especial de $4,35 sobre las cajetillas de 20 cigarrillos. Combine eso con el impuesto especial federal de $1,01 sobre una cajetilla de cigarrillos y eso es un impuesto especial total de $5,36 sobre una sola cajetilla de cigarrillos, algo que envía el costo se disparó.

Los impuestos al pecado variarán según el estado en el que viva. En Virginia, por ejemplo, el estado solo cobra un impuesto al pecado de 30 centavos por cada paquete de 20 cigarrillos.

Ejemplos de impuestos especiales

Probablemente compre muchos artículos que han sido afectados por impuestos especiales. Sin embargo, en la mayoría de los casos, no está pagando estos impuestos directamente. Los comerciantes pagan los impuestos y luego compensan estos costos cobrándole más por sus compras. Sin embargo, hay casos raros en los que los consumidores pagan directamente los impuestos especiales por su cuenta.

Impuestos indirectos al consumo

Los tipos más comunes de impuestos especiales son los indirectos. Como su nombre indica, estos impuestos los pagas pero de forma indirecta, en un aumento del precio del producto. Los comerciantes, que pagan estos impuestos especiales directamente, le pasan el impuesto a usted en forma de un precio de compra más alto.

Estos son algunos de los productos que son más caros debido a los impuestos especiales indirectos:

• Combustible, incluidos gas, diésel, combustible para aviones y carbón
• Productos de alcohol y tabaco
• Armas de fuego y municiones
• Compras de camiones pesados ​​y remolques
• Equipo de pesca deportiva al aire libre, incluidas cañas, postes y motores de embarcaciones
• Billetes de avión y cruceros
• Seguro extranjero 
• Servicios telefónicos
• Servicios de bronceado en interiores
• Apuestas

Impuestos directos al consumo

En casos excepcionales, pagará los impuestos especiales directamente. ¿La parte difícil? Por lo general, no se conocen como impuestos especiales.

Estos son algunos ejemplos de impuestos especiales directos que paga de su propio bolsillo.

• Se le aplicará un impuesto especial directo si realiza aportes a una IRA en exceso por encima de su límite de aporte anual. Este impuesto es recaudado por el IRS. Sin embargo, puede evitar este impuesto si corrige sus sobrepagos antes de una fecha límite específica. Este tipo de impuesto especial se conoce como “impuesto de multa”.
• La Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio contiene varios impuestos especiales relacionados con la atención de la salud, especialmente para quienes no tienen seguro médico. Pagaría estos impuestos especiales si no se inscribiera en la cobertura de seguro médico. Tenga en cuenta, sin embargo, que al momento de escribir esta historia, el gobierno federal ha pospuesto muchos de estos impuestos de multa.
• Su casa, vehículos y otros activos incluyen impuestos especiales directos recaudados por algunos gobiernos locales y estatales. Sin embargo, probablemente piense en estos impuestos por su nombre más común:impuestos a la propiedad.

Si tiene preguntas sobre cómo estos impuestos especiales directos afectan sus finanzas, consulte con su asesor financiero. Las reglas con respecto a los impuestos sobre la propiedad y las multas pueden cambiar. Entonces, es mejor consultar con sus asesores financieros antes de tomar cualquier decisión basada en ellos.

¿En qué se diferencia el impuesto especial del impuesto sobre las ventas?

Probablemente esté más familiarizado con los impuestos sobre las ventas. Después de todo, los paga directamente cada vez que realiza una compra. Sin embargo, ¿cómo difieren los impuestos sobre las ventas y los impuestos especiales? Aquí hay un resumen rápido.

Los impuestos sobre las ventas se aplican a la mayoría de los bienes y servicios minoristas que compra. Se agregan al precio de dulces, juguetes, ropa, alimentos, bebidas, ferretería, antigüedades y muchos otros productos. Pagará más cuando compre estos artículos debido a los impuestos sobre las ventas.

Hay algunos artículos, considerados esenciales, que están exentos de impuestos sobre las ventas. Esto incluye el alquiler de su apartamento, las facturas de servicios públicos y los medicamentos.

Es posible que pague menos impuestos sobre las ventas según el lugar donde viva. Ciertos estados no cobran ningún impuesto sobre las ventas y otros cobran tasas más bajas. Los estados a menudo cobran impuestos sobre las ventas más bajos para diferentes artículos. Por ejemplo, varios estados cobran un impuesto sobre las ventas más bajo en los alimentos que compra en las tiendas de comestibles.

Sin embargo, los impuestos especiales solo se aplican a bienes y servicios específicos, como el alcohol, la gasolina y los cigarrillos. Debido a esto, constituyen una porción más pequeña de los ingresos estatales que los impuestos sobre las ventas que cobran los estados.

¿Se puede pagar un impuesto especial en línea?

No puede pagar impuestos especiales indirectos en línea, por supuesto, porque los comerciantes, no usted, pagan estos impuestos. Sin embargo, puede pagar impuestos especiales directos en línea.

Las personas pueden pagar sus impuestos especiales directos en línea a través del sitio web del departamento de ingresos en sus estados de origen. Las empresas pueden pagar impuestos especiales trimestralmente presentando un Formulario 720 al IRS a través del Sistema electrónico de pago de impuestos federales, mejor conocido como EFTPS, o por correo.

Conclusión

Los impuestos son una forma de vida en los Estados Unidos. Y si bien tiene poco control sobre los impuestos especiales, especialmente los indirectos, saber cómo funcionan y ser consciente del impacto que tienen en los productos que compra puede ayudarlo a ahorrar más dinero y mejorar su salud financiera.

Pero no te detengas allí. Hay muchas oportunidades en nuestro sitio para leer más sobre cómo administrar sus finanzas personales.

Buena salud financiera

¡Obtenga sus finanzas en la mejor forma con consejos de presupuesto y más! Regístrese y comience