¿Cuál es la diferencia entre planificación estratégica y financiera?

Para tener éxito en el ajedrez se requiere estrategia. Lo mismo ocurre con los negocios. La planificación estratégica ayuda a una organización a definir hacia dónde se dirige para que pueda tener éxito.

Para tener éxito en su industria o campo, una corporación, institución u organización tiene que saber hacia dónde se dirige. Un plan estratégico puede ayudar a definir y establecer el rumbo.

Un plan estratégico es el resultado de la planificación estratégica. Es durante este proceso que la organización decide, en términos finitos y simples, su lugar en el mundo en este momento y hacia dónde le gustaría ir en última instancia [fuente:McNamara]. En otras palabras, una empresa proporciona un determinado servicio, digamos acceso a Internet de alta velocidad. El plan define qué hace la institución, para quién y cómo pretenden sobresalir y vencer a la competencia. Pero, ¿cómo se adaptará al mundo y al mercado cambiantes para brindar (o no) el mismo servicio en el futuro? Lo que es más importante, ¿por qué la organización quiere ir a donde va y cómo va a llegar allí? Esto es planificación estratégica. Es un método de supervivencia, la piedra angular de una organización y la voz que informa la cultura de la empresa , o "sentimiento" general, filosofía y código de una organización.

La planificación estratégica es esencialmente el "por qué" que impulsa una operación. Una vez que sabe el "por qué," puede averiguar el "cómo" describiendo los requisitos para llegar allí, incluido dónde colocar los recursos financieros, cómo pronosticar las necesidades de recursos humanos y dónde colocar las inversiones, también conocido como planificación financiera. La planificación financiera tiene que ver con la asignación de recursos finitos, como dinero, empleados y equipos, a lo largo del tiempo, para alcanzar los objetivos generales establecidos en la planificación estratégica. Hacerlo implica medir el rendimiento actual frente a datos anteriores y tendencias para el futuro.

Continúe leyendo para obtener más información sobre cómo se elabora un plan estratégico.

¿Qué es la planificación estratégica?

El plan estratégico consta de dos partes bien diferenciadas. Primero está la declaración de misión. Esta es una breve declaración del propósito previsto de la organización:por qué existe y qué hace para lograr ese propósito [fuente:QuickMBA]. Por ejemplo, una declaración de misión para una organización benéfica local destinada a terminar con la falta de vivienda podría ser:"Reducir en gran medida la cantidad de mujeres y niños que viven en las calles en nuestra comunidad cada año". La declaración de misión es, por naturaleza, amplia. Aunque tiene que seguir unos criterios razonables, que suelen denominarse SMART objetivos [fuente:Heathfield]. SMART es un acrónimo de específico, medible, alcanzable, relevante y limitado en el tiempo . En otras palabras, la declaración de la misión puede tener un alcance muy elevado, pero si se emplea el sistema SMART, los resultados son posibles o incluso probables.

El ejemplo anterior de la declaración de la misión es específico porque se enfoca en el problema de las mujeres y los niños sin hogar. Es medible porque se puede cuantificar el número de mujeres y niños sin hogar. Es alcanzable porque es un objetivo amplio:el objetivo es "reducir en gran medida" el problema. Es relevante porque la falta de vivienda es un problema social importante. Y tiene un límite de tiempo porque el objetivo es progresar "cada año".

La segunda parte de la planificación estratégica es elaborar una declaración de visión [fuente:McNamara]. Una declaración de visión habla del futuro a largo plazo de una organización y describe lo que espera lograr en cinco, 10 o incluso 20 años o más. Entonces, una declaración de visión para el ejemplo de caridad local mencionado anteriormente podría ser algo así como:"Nos esforzamos por una comunidad libre de personas sin hogar, donde todos tengan viviendas asequibles y seguras". La declaración de visión es el sueño colectivo de la organización y, como tal, debe ser acordada por sus líderes, partes interesadas y accionistas.

Combinados, los dos crean el "qué" y el "por qué" de una organización, que en última instancia es una forma teórica e idealista de trazar el futuro. La planificación financiera es donde la realidad salta.

¿Qué es la planificación financiera?

Si la planificación estratégica es el "qué" y el "por qué" de una empresa, la planificación financiera es el "cómo" y cuando."

La planificación estratégica informa la planificación financiera; estratégica es el "qué" y el "por qué", mientras que la planificación financiera se refiere al "cómo" y el "cuándo". La planificación financiera se basa en proyecciones financieras. Los analistas financieros y de datos de una empresa analizan varias cosas para determinar las perspectivas financieras del presente y el futuro tanto de la economía como de factores externos, entre ellos:

• Tendencias - Un fabricante de productos electrónicos, por ejemplo, podría observar las tendencias de ventas de televisores de plasma y televisores LCD. Si las ventas de televisores de plasma están cayendo y las ventas de televisores LCD están aumentando, entonces el fabricante asignaría más dinero a la fabricación y comercialización de televisores LCD.
• La competencia - Es importante ver cómo el "otro tipo" navega por el paisaje. Una empresa de refrescos observaría cómo se está desempeñando su principal rival en los mercados extranjeros emergentes y asignaría en consecuencia, o si la nueva bebida con sabor a salmón del rival se vende bien, entonces podría decidir gastar algo de dinero en desarrollar un sabor nuevo y extraño de propio.
• Márgenes de beneficio - Una panadería examinaría cómo el costo de las materias primas como el azúcar y el trigo están influyendo en sus resultados. ¿El trigo costará más en seis meses debido a una sequía en un estado productor de trigo, elevando así el precio y reduciendo los márgenes de ganancia de la panadería?
• Gastos - Una empresa siempre es muy consciente de sus gastos generales y gastos, pero en la planificación financiera, examina los gastos generales y los gastos minuciosamente y hace proyecciones sobre cómo pueden fluctuar debido a fuerzas externas, o cómo pueden subir y bajar debido a decisiones internas.
• Indicadores económicos - Un negocio no existe en el vacío:es parte de una economía, lo que involucra niveles de desempleo, niveles de ingresos disponibles y el clima de regulación gubernamental cambiante (o invariable).

La planificación financiera es más precisa que la planificación estratégica. En lugar de tratar con el establecimiento de objetivos idealizados, la planificación financiera se trata de manipular factores del mundo real, específicamente, dinero y recursos humanos, para hacer que el plan estratégico sea sostenible en un período medible. El plan estratégico puede exigir que se cumpla una meta elevada en 10 años, pero la planificación financiera puede dictar que es más probable que suceda en nueve años, 11 años o incluso 50 años (lo que indicaría un plan estratégico lamentablemente inepto). Como tal, la planificación financiera está orientada a largo plazo. Se podría decir que la planificación estratégica se trata de determinar un destino y la planificación financiera se trata de asegurarse de que se alcance el destino.

Para que la planificación financiera funcione de manera efectiva y segura, debe integrarse con la planificación estratégica de manera temprana y completa.

Los pros y los contras de la planificación estratégica y financiera

Quizás la forma en que la planificación estratégica puede ser más estimulante para una empresa es que pone a todos en sintonía, siguiendo un propósito singular y preciso que se presenta claramente por escrito. Esto, a su vez, crea un enfoque de toda la empresa a largo plazo hacia objetivos específicos. Ayuda a la organización a crecer, por supuesto, pero incluso de formas no tan obvias. El plan estratégico se puede utilizar como tornasol para contratar nuevos empleados:la pasión por la declaración de la misión puede determinar qué nuevos empleados son ideales para la empresa y sus objetivos a largo plazo.

También es muy valioso para la moral y la cultura de la empresa tener un propósito claramente definido y bien pensado, porque todos pueden hacerse un hueco único en ese entorno. Y cuanto más intrincado es un plan estratégico, más se puede desglosar y cuantificar en términos de asignación de empleados, efectivo, instalaciones e inversiones, lo que encaja muy bien en el territorio de la planificación financiera.

Los contras de un plan estratégico pueden presentarse cuando los recursos financieros son bajos. Cuando esto sucede, la moral y el propósito pueden volverse difíciles de conseguir. Si los tiempos son buenos para la empresa, es fácil trabajar hacia lo que es esencialmente una "buena idea". Sin embargo, si las cosas se confunden, el plan estratégico puede desenfocarse.

En la planificación financiera, cada dólar cuenta (especialmente cuando el futuro no está claro), por lo que la previsión equivale a preparación y protección. Anticiparse al futuro permite a una empresa prepararse financieramente. Una buena planificación financiera ayuda a una empresa a maximizar el flujo de efectivo con estrategias de inversión y asignación de recursos precisas. Por otro lado, eso significa que el dinero puede quedar inmovilizado en inversiones a largo plazo y estrategias de inversión. Y si el plan estratégico o el plan financiero de una empresa termina siendo lamentablemente incorrecto, es posible que no tenga el dinero que necesita para corregir un problema de inmediato.

Es mucho más difícil convencer a los accionistas y partes interesadas de una empresa sobre cómo ejecutar adecuadamente las finanzas de la empresa; es más fácil lograr que todos apoyen una estrategia, porque está orientada a objetivos, no al efectivo. Pero los dos se pueden integrar.

Cómo se integran la planificación estratégica y la planificación financiera

La planificación financiera no es un subconjunto de la planificación estratégica, es un paso integrado. Si bien la planificación estratégica generalmente debe ser lo primero para una mejor ejecución, el plan estratégico no tiene que estar en su lugar antes de que una empresa pueda comenzar a pensar en la asignación de recursos. Pero la mayoría de las empresas descubren que no se puede planificar el rastro del dinero si no se sabe adónde debe ir.

Independientemente de toda la planificación cuidadosa y la especulación conservadora, hay un factor que la planificación estratégica y financiera simplemente no debe olvidar incluir:nuevas ideas. Para avanzar hacia un futuro abierto, una organización debe estar dispuesta a innovar. El futuro será diferente pase lo que pase, y la innovación (y la asunción de riesgos) pueden servir bien al negocio. Incluir la innovación en el plan estratégico, con la voluntad de pagar por ella en el plan financiero, se convierte en una parte inspiradora y atractiva de la cultura de la empresa y una forma de distinguir a una empresa de la competencia.

La innovación puede ser arriesgada, pero el riesgo puede llevar a la empresa al nivel que su plan estratégico dice que quiere alcanzar. Como dice el viejo adagio, hay que romper huevos para hacer una tortilla. Los riesgos pueden ir de dos maneras, por lo que los planes deben tener en cuenta los riesgos. El plan estratégico debe justificar por qué el riesgo es vital. Por ejemplo, si una cadena hotelera quiere tener hoteles espaciales flotantes en 50 años, tiene que justificar ese riesgo muy costoso con algunos datos sobre la creciente viabilidad del turismo espacial para que el plan financiero lo respalde.

En última instancia, cada plan sirve a una parte diferente del negocio y refleja los dos lados del cerebro humano:el creativo y el práctico. Pero si trabajan juntos, el plan estratégico y el plan financiero pueden dar forma al futuro de la organización y al mismo tiempo adaptarse al futuro.

Fuentes

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• Heathfield, Susan M. "Crear un marco estratégico:declaración de misión, visión, valores y más". Acerca de.com. Consultado el 22 de enero de 2010. http://humanresources.about.com/cs/strategicplanning1/a/strategicplan.htm
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• McNamara, Carter. "Planificación estratégica." ManagementHelp.org. Consultado el 22 de enero de 2010. http://managementhelp.org/plan_dec/str_plan/str_plan.htm
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• Tracy, Brian. "Las 100 leyes absolutamente inquebrantables del éxito empresarial". Berrett, Koehler. 2000.