¿Qué es una IRA SIMPLE?

Una IRA SIMPLE es un acrónimo que significa Savings Incentive Match Planfor Employees. Estos son planes patrocinados por el empleador y destinados a empresas más pequeñas que tienen menos de 100 trabajadores. Las empresas pueden optar por establecer un plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados porque es más fácil y menos costoso de establecer que los planes 401(k) tradicionales.

Las cuentas IRA SIMPLE tienen reglas específicas para las empresas que desean configurarlas. Una diferencia clave entre una IRA SIMPLE y un plan 401k es que el plan incluye una combinación de empresa IRA SIMPLE. Las empresas deben aportar el 3 por ciento del salario anual de un empleado o una tasa fija del 2 por ciento, ya sea que haya o no contribuciones de los empleados. Con los planes 401(k), las contribuciones de la empresa son opcionales.

Estadísticas IRA SIMPLE

Al final del segundo trimestre de 2018, las personas tenían $9.3 billones en cuentas IRA en los EE. UU. Esto representaba un tercio de todos los diferentes tipos de activos de jubilación que tenían las personas en los EE. UU. De esa cantidad, el 5.9 por ciento de las IRA que se tenían en los EE. UU. eran planes patrocinados por el empleador, incluidos SIMPLEIRA y SEP IRA.

Un total de 7.8 millones de hogares tenían SEP IRA o SIMPLEIRA al 30 de junio de 2018. Estos planes de jubilación patrocinados por el empleador son ofrecidos por empleadores más pequeños en lugar de los planes 401(k) para que los empleadores puedan ofrecer un beneficio de jubilación a sus trabajadores a un precio más bajo. costo.

¿Cómo funcionan las cuentas IRA SIMPLE?

Las cuentas IRA SIMPLE funcionan de manera similar a los planes 401(k). Las contribuciones de los empleados se realizan antes de impuestos. Los aplazamientos electivos aumentan con impuestos diferidos hasta que las personas comienzan a retirarlos después de jubilarse. Si las personas retiran dinero antes de cumplir los 59 años y medio, enfrentarán una penalización del 10 por ciento. Dado que las contribuciones de los empleados se realizan antes de impuestos, se le aplicarán impuestos a su tasa de impuesto sobre la renta actual en el momento en que comience a realizar retiros.

Con estos planes, el aporte del empleador SIMPLE IRA es obligatorio. La empresa debe igualar las contribuciones de los empleados dólar por dólar hasta el 3 por ciento del salario anual del empleado o contribuir con un 2 por ciento fijo. Las contribuciones paralelas del empleador de SIMPLE IRA se otorgan al 100 por ciento en el momento en que se realizan y no son opcionales.

¿Quién es elegible para una cuenta IRA SIMPLE?

Las empresas que tienen menos de 100 trabajadores son elegibles para iniciar un plan SIMPLE. Estos planes están destinados a empresas en las que los trabajadores realizarán el grueso de las aportaciones para su jubilación.

Todos los trabajadores que ganaron al menos $5,000 de una empresa en cualquiera de los dos años anteriores y que se espera que ganen al menos $5,000 durante el próximo año son elegibles para participar y hacer aplazamientos electivos. Los patrocinadores de la empresa deben hacer contribuciones al plan de un empleado elegible incluso si él o ella no hace contribuciones propias.

Ventajas y desventajas de una IRA SIMPLE

Los SIMPLE tienen varias ventajas para los trabajadores y las empresas. Los trabajadores pueden llevarse las contribuciones del empleador con ellos cada vez que se van, incluso si no se quedan en sus trabajos por mucho tiempo porque las contribuciones se otorgan de inmediato. Esto podría significar que tiene sentido como parte de su estrategia de jubilación participar y contribuir a un plan SIMPLE en su trabajo. Los límites de contribución anuales de SIMPLE IRA son relativamente altos, de $13,000 para personas menores de 50 años, y los límites de contribución de recuperación de SIMPLE IRA son de $3,000 por año después de los 50 años. Sin embargo, los límites son más bajos que los de los planes 401(k).

Las empresas también pueden disfrutar de algunos beneficios. Los planes son menos costosos que los planes 401(k) y no requieren cronogramas de adquisición complicados ni otras reglas complejas. Las empresas con estos planes pueden reclamar un crédito fiscal durante los primeros tres años de los planes.

También hay algunas desventajas de los planes SIMPLE. Los trabajadores pagarán impuestos sobre sus retiros después de haberse jubilado, lo cual es una consideración para la planificación de la jubilación. Si se encuentran en una categoría impositiva más alta en ese momento, es posible que paguen más impuestos que si hubieran hecho contribuciones después de impuestos a otro tipo de plan, como una cuenta IRA Roth. Los trabajadores tampoco pueden tomar préstamos contra sus ahorros y no tienen una opción Roth.

Es posible que a las empresas no les gusten las contribuciones obligatorias o la concesión automática del 100 por ciento. Las empresas también deben considerar que solo pueden continuar con el plan si mantienen el total de trabajadores por debajo de 100. Si prevén crecer más allá de ese tamaño, un plan SIMPLE podría no ser una opción adecuada.

Límites de IRA SIMPLE

Los límites de SIMPLE IRA para los trabajadores actualmente son de $13,000 por año si tiene menos de 50 años. Si tiene 50 años o más, puede agregar $3,000 adicionales por año como una contribución para ponerse al día.

Para ser elegible para participar en el plan SIMPLE de su compañía, debe haber ganado un mínimo de $5,000 en cualquiera de los dos años anteriores trabajando para el negocio. También debe anticipar que ganará al menos $5,000 durante el próximo año.

Plazos de IRA SIMPLE

Las empresas que quieran contratar planes SIMPLE deben estar atentos a los plazos para hacerlo. Si su empresa desea iniciar un plan para este año, deberá hacerlo entre el 1 de enero y el 1 de octubre. Si su empresa comenzó a operar después del 1 de octubre, aún puede abrir un plan que contará para el año en curso como siempre y cuando lo inicie tan pronto como sea administrativamente factible.

Los trabajadores elegibles para participar en el plan SIMPLE de su empresa deben tener sus IRA establecidas a tiempo para recibir las contribuciones iniciales de la empresa que lo patrocina. Los trabajadores no están obligados a realizar aportes, pero la empresa sí lo está. Los propietarios únicos pueden ser considerados tanto el empleador como el trabajador y pueden hacer las contribuciones anuales permitidas para los trabajadores, así como las contribuciones de contrapartida.

Opciones de inversión

Hay una variedad de diferentes opciones de inversión para los planes SIMPLE. Las opciones de inversión particulares que estarán disponibles para un propietario de la IRA dependerán de la institución financiera y del plan SIMPLE.

Algunas de las posibles opciones de inversión que podrían estar disponibles incluyen las siguientes:

• Fondos mutuos
• Bonos
• Acciones
• Monedas que cumplen una excepción
• Bienes raíces
• Fondos del mercado monetario

Los planes SIMPLE no pueden invertir en la mayoría de los objetos de colección. Las monedas se pueden incluir en las inversiones siempre que cumplan con una excepción de la siguiente manera:

• Estados Unidos monedas de oro
• Lingotes de oro, plata, platino o paladio
• Monedas de plata del Tesoro de los Estados Unidos

Retiros, distribuciones, multas y RMD

Al igual que los planes 401(k) y las IRA tradicionales, no puede realizar retiros de su plan SIMPLE antes de cumplir los 59 años y medio. Si lo hace, incurrirá en una multa del 10 por ciento. La multa puede aumentar al 25 por ciento si realiza un retiro anticipado dentro de los dos años posteriores a la fecha en que realizó una contribución por primera vez.

También hay una fecha de distribución mínima requerida para un plan SIMPLE. Debe comenzar a recibir contribuciones cuando cumpla 701/2 años. Tampoco puede continuar contribuyendo a su plan después de esa edad.

Las personas que piensan que no necesitarán usar el dinero en sus planes y quieren seguir contribuyendo para dejar el dinero como un legado para sus familias podrían considerar convertir sus planes SIMPLE en RothIRA. Las cuentas IRA Roth no tienen una distribución mínima requerida cuando alcanzan la edad de 70 años y medio y pueden continuar contribuyendo mucho más allá de esa edad.

Comparaciones con otros planes IRA

Cuando está redactando su plan de jubilación y está tratando de averiguar más acerca de qué es una IRA SIMPLE, puede ser útil comparar estos tipos de planes con otros. Antes de decidir abrir un plan SIMPLE en su empresa o contribuir a un plan patrocinado por la empresa para la que trabaja, es posible que desee comparar un plan SIMPLE con otros tipos de cuentas. Esto puede ayudarlo a elegir la opción que mejor le convenga. satisfacer sus necesidades, objetivos y estrategia de jubilación de la mejor manera.

IRA SIMPLE frente a IRA tradicional

Surgen algunas diferencias cuando compara una IRA SIMPLE con una IRA tradicional. Los límites son más altos para un plan SIMPLE que para un plan tradicional. Aquí hay una tabla que puede mostrarle cómo una IRA SIMPLE es similar y diferente de la cuenta tradicional cuando la considera como parte de su plan de jubilación.

IRA SIMPLE frente a 401k

Una forma de comprender mejor qué es y qué no es una cuenta IRA SIMPLE es compararla con una cuenta 401(k). Existen similitudes y diferencias entre una cuenta IRA SIMPLE y una cuenta 401k. Un plan 401k tiene un monto de contribución anual más alto que un plan SIMPLE. Aquí hay una tabla que le permite ver en qué se diferencia una cuenta IRA SIMPLE de una cuenta 401(k).

SEP IRA versus SIMPLE IRA

Al comparar una SEP IRA con una SIMPLE IRA, existen algunas diferencias clave. Las cuentas SEP IRA son más similares a las pensiones y las empresas patrocinadoras hacen el 100 por ciento de las contribuciones. A continuación te presentamos una tabla para que puedas ver en qué se diferencia una IRA SIMPLE de una cuenta SEP.

IRA SIMPLE versus IRA Roth

Una cuenta IRA SIMPLE frente a una cuenta IRA Roth revela varias diferencias que son importantes para la planificación de la jubilación. Los Roth tienen montos de contribución más bajos, pero los retiros no están sujetos a impuestos y se pueden realizar antes de que las personas alcancen los 59 años y medio sin multas. Aquí hay un vistazo a cómo una cuenta IRA SIMPLE es diferente de una cuenta Roth.

Transferencias

Se aplican varias reglas de reinversión para transferir dinero de su cuenta SIMPLE a otros tipos de cuentas, así como para transferir otras cuentas a su cuenta SIMPLE. Es importante que comprenda estas reglas para evitar incurrir en multas e impuestos.

Puede reinvertir su cuenta SIMPLE en otra IRA o en un plan patrocinado por el empleador que no sea una IRA Roth. Durante los primeros dos años a partir de la fecha de su participación inicial en el plan SIMPLE, solo se le permite transferir la cuenta a otro plan SIMPLE. Después de que hayan pasado los dos años, puede reinvertir su cuenta en los siguientes tipos de planes:

• IRA tradicionales
• 401(k)
• 457(b)
• 403(b)

También puede reinvertir los fondos en una cuenta IRA Roth después de que hayan transcurrido los dos años, pero debe incluir cualquier porción que no haya sido gravada en sus ingresos del año.

Si no sigue las reglas de reinversión, las cantidades que saque de su plan SIMPLE se contarán como retiros. Si tiene menos de 59 años y medio, tendrá que pagar una multa del 10 por ciento más impuestos. Si los retiros se realizan antes de que termine el período inicial de dos años, se le impondrá una multa adicional del 25 por ciento.

Cancelar un plan SIMPLE IRA

Si usted es dueño de un negocio y ha decidido que su plan SIMPLE no está funcionando para su empresa, hay algunos pasos que debe seguir para cancelar el plan. Una vez que inicie un plan SIMPLE, debe continuarlo durante todo el año calendario. No puede cancelar un plan SIMPLE a mediados de año.

Debe notificar a todos sus trabajadores antes del 2 de noviembre que cancelará el plan si desea que la fecha de vigencia comience el 1 de enero del año siguiente. Si espera hasta después del 2 de noviembre, deberá continuar con el plan hasta el año siguiente. 1 de enero. Después de haber notificado a sus trabajadores, debe notificar a la institución financiera que ya no hará contribuciones SIMPLE a partir del año siguiente.

Crear, operar y mantener un plan

Hay varios pasos que debe seguir para crear, operar y mantener un plan SIMPLE. Primero comenzará eligiendo el plan y adoptándolo a través de un Formulario 5304-SIMPLE o Formulario 5305-SIMPLE. Una vez que haya elegido un plan, deberá elegir la institución financiera que actuará como fideicomisario para mantener los activos IRA de su trabajador.

Una vez que haya creado un plan, deberá operarlo y mantenerlo correctamente. Cualquier trabajador que haya ganado al menos $5,000 durante los dos años anteriores y que espera ganar al menos $5,000 en el próximo año es elegible para participar y debe ser incluido. Los trabajadores pueden optar por cotizar hasta los límites de cotización de sus cuentas. Puede optar por igualar sus contribuciones dólar por dólar hasta el 3 por ciento de sus salarios o contribuir con un 2 por ciento fijo a sus cuentas.

Ejemplos

Aquí hay dos ejemplos de contribuciones cuando los trabajadores eligen contribuir y cuando no lo hacen.

Opción 1 – John trabaja en una empresa que ha decidido iniciar un plan SIMPLE para sus trabajadores. La empresa ha decidido igualar las contribuciones hasta el 3 por ciento de sus salarios. Mike gana $70 000 por año y contribuye el máximo anual de $13 000. La compañía debe igualar hasta el 3 por ciento del salario de John, o $2,100. Si John decide no hacer contribuciones, la empresa tampoco tendrá que hacer ninguna.

Opción 2:John trabaja en una empresa que ha iniciado un plan SIMPLE para sus trabajadores. La empresa ha optado por aportar un 2 por ciento fijo del salario de cada trabajador. John gana $70,000 por año. La empresa tendrá que aportar el 2 por ciento del salario de John, que es de $1400, incluso si John no aporta nada.

Invertir a través de M1 Finance

M1 Finance ofrece una plataforma innovadora para inversores. Puede elegir el tipo de cuenta que desea abrir y luego determinar su tolerancia al riesgo. A continuación, puede seleccionar sus propias inversiones y ponderarlas según sus preferencias. Cuando deposite fondos en su cuenta, el dinero se invertirá automáticamente de acuerdo con los porcentajes que haya elegido para cada inversión.

Se proporcionan visualizaciones para que pueda ver cómo crecen las inversiones que tienen un rendimiento superior, mientras que se reducen las que tienen un rendimiento inferior. Esto le brinda una forma rápida de ver cómo le está yendo a su cartera. Puede configurar transferencias automáticas de fondos a su cuenta M1 para que pueda invertir automáticamente.

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