Cómo funciona la división de ingresos en Canadá

Si bien todos entienden que los impuestos son una parte vital para mantener en funcionamiento necesidades vitales como la infraestructura y los servicios públicos, Enfrentar una factura de impuestos considerable a menudo puede poner una tensión real en sus finanzas, especialmente si no está preparado. Es por eso que muchas parejas casadas o parejas de hecho podrían optar por aliviar parte de esa carga fiscal a través de una práctica llamada división de ingresos.

¿Qué es la división de ingresos?

Digamos que Isabella está casada con Osman. Isabella gana $ 30, 000 al año, mientras que Osman gana $ 90, 000. Eso coloca a Osman en una categoría impositiva más alta que Isabella, lo que significa que probablemente tenga que pagar mucho más que ella. Sin embargo, si Isabella y Osman distribuyen sus ingresos de manera uniforme entre ellos, entonces su nivel impositivo general será más bajo que si se mantuvieran en sus niveles originales correspondientes.

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Este es esencialmente el objetivo de la división de ingresos:reducir la categoría impositiva general de un hogar haciendo que el cónyuge con mayores ingresos transfiera una parte de sus ingresos al cónyuge con menores ingresos para que terminen con un nivel de ingresos bastante similar, al menos a efectos fiscales. También se le permite dividir hasta el 50% de sus ingresos con su cónyuge o pareja de hecho.

Según Damir Alnsour, un gestor de carteras en Wealthsimple, Hay dos tipos de situaciones en las que entra en juego la división de ingresos:antes de la jubilación, y durante la jubilación. "Hay una división de ingresos antes de la jubilación, pero ese es un escenario mucho más complicado, " él dice. "Una estrategia sería implementar algo llamado préstamo conyugal, donde un cónyuge presta dinero a otro cónyuge, y ese cónyuge usa el dinero para obtener ingresos por inversiones ". Sin embargo, porque la forma más común de división de ingresos tiene lugar durante la jubilación, la mayor parte de la planificación financiera se referirá a este escenario específico.

Pero mientras que la división de ingresos generalmente se habla en el contexto de la jubilación, Alnsour sugiere que es inteligente comenzar a prepararse para exenciones tributarias óptimas tan pronto como sea posible. "Si tienes entre 30 y 40 años, y está planeando su jubilación, puede configurarse de una manera en la que la división de pensiones / ingresos se realice de una manera más fácil, " él dice. La forma de hacerlo es asegurarse de que el socio con mayores ingresos ya esté consciente de distribuir los ahorros de una manera que garantice que no estén todos sentados en un solo lugar.

Si Isabella gana $ 300, 000 pero Osman solo gana $ 70, 000 mientras ambos están cerca de los 30, entonces Isabella podrá ahorrar más, simplemente porque tiene más ingresos para ahorrar. Pero en lugar de colocarlo todo en su RRSP, ella podría poner parte de él en un RRSP conyugal para que, cuando Isabella y Osman se retiran, sus RRSP serían bastante uniformes y tendrían fuentes de ingresos bastante niveladas durante la jubilación de las que podrían extraer. Si simplemente obtuvieron ingresos de un gran RRSP, su carga fiscal sería mayor que si se retiraran de dos más pequeños.

Ventajas de la división de ingresos

Si bien la división de ingresos es beneficiosa para todas las parejas que tienen niveles de ingresos dispares, es particularmente beneficioso para las personas de ingresos altos que, de otro modo, estarían en tramos impositivos mucho más altos. Esto es particularmente relevante cuando llega la jubilación. Aunque es posible que no esté trabajando, Es probable que reciba ingresos de fuentes como sus cuentas de inversión.

Volvamos a Isabella y Osman. Digamos que Osman e Isabella se jubilan, e Isabella tiene un fondo de inversión bastante respetable que genera alrededor de $ 50, 000 en ingresos. La cuenta de inversión de Osman, en la otra mano, casi no genera ingresos. Por lo general, Isabella se enfrentaría a una factura de impuestos bastante considerable, ya que estaría en una categoría impositiva más alta. Pero si ella divide esos ingresos con Osman en sus impuestos, entonces Osman sería empujado a un soporte más alto mientras que Isabella sería empujada hacia abajo, esencialmente nivelarlos y reducir la carga fiscal general de su hogar. Tanto Isabella como Osman reportarían $ 25, 000 cada uno como su ingreso individual; como resultado, su factura fiscal general sería menor.

"Le gustaría dividir los ingresos si está jubilado y usted [y su cónyuge] terminan en diferentes categorías impositivas, ”Dice Alnsour. "La división de ingresos le permitirá reducir su factura fiscal general". El único momento en que probablemente sería innecesario dividir los ingresos es cuando usted y su pareja terminan en el mismo tramo impositivo durante la jubilación y tienen RSP o pensiones bastante similares. él añade.

Alnsour también señala otro beneficio menos conocido de la división de ingresos:el gobierno canadiense permite a cada jubilado un crédito fiscal de $ 2, 000, también conocido como Crédito Tributario por Ingresos por Pensiones. Esto significa que los primeros $ 2, 000 de descuento en los ingresos anuales de su pensión está esencialmente libre de impuestos. “Si divide su pensión, permite que un cónyuge que actualmente no recibe una pensión también reclame ese crédito fiscal, ”Dice Alnsour. "Esa es otra razón por la que es posible que desee dividir los ingresos, porque ahora ambos reciben $ 2, 000 en créditos fiscales de pensiones ".

Tipos de ingresos elegibles para la división de ingresos

No todos los tipos de ingresos, ni todos los tipos de contribuyentes, son elegibles para gastos de ingresos.

Si usted y su pareja de hecho o cónyuge desean dividir los ingresos, el socio que recibe la pensión debe tener al menos 65 años de edad. También puede dividir los ingresos si tiene menos de 65 años, pero sus ingresos de pensión calificados se limitan a los pagos registrados del plan de pensión y ciertas anualidades y beneficios que recibió debido a la muerte de un cónyuge. Consulte la tabla de Ingresos por pensiones y anualidades elegibles de la Agencia Tributaria de Canadá (menores de 65 años) para obtener más detalles.

Ambos también tendrían que residir en Canadá, y vivir juntos durante el año fiscal para el que informa la división de ingresos. Hay ciertas excepciones que se aplican cuando uno de los socios vive en el extranjero o se separa por motivos médicos, educativo, o con fines comerciales, pero en su mayor parte tienen que vivir juntos en Canadá. Entonces, si Isabella y Osman estaban separados y vivían separados al final del año fiscal, no podrían dividir sus ingresos.

También es importante tener en cuenta que solo ciertos tipos de ingresos son elegibles para la división de ingresos. Beneficios gubernamentales tales como pagos de la Seguridad de la Vejez (OEA), los ingresos derivados del Plan de Pensiones de Canadá (CPP) o del Plan de Pensiones de Quebec no son elegibles para la división de ingresos. Los ingresos derivados de una cuenta de jubilación individual (IRA) de los Estados Unidos tampoco son elegibles.

Esto es lo que es elegible para la división de ingresos:cualquier ingreso derivado de un Fondo de ingresos de jubilación registrado (RRIF) o de un Plan de ahorro de jubilación registrado (RRSP), así como ingresos por rentas vitalicias. Puede encontrar información más detallada sobre quién y qué es elegible para la división de ingresos en el sitio web del Servicio de Ingresos de Canadá aquí.

Cómo funciona la división de ingresos

La división de ingresos es una acción elegible en la que se inscribe cada año cuando presenta su declaración de impuestos. Tanto usted como su cónyuge o pareja tendrían que completar y presentar el formulario T1032 de la Agencia Tributaria de Canadá, Elección conjunta para dividir los ingresos de las pensiones.

Sin embargo, El formulario T1032 no es exactamente el más comprensible de los formularios, por lo que las personas a menudo optarán por obtener ayuda de su contador o utilizar un software de preparación de impuestos como SimpleTax, lo que ayudará a garantizar que el formulario se complete correctamente.

Después, Deberá completar un nuevo formulario T1032 por cada año que elija dividir los ingresos.