¿Qué es el crédito fiscal por adopción y cuánto vale?

Este artículo fue verificado por nuestros editores y un miembro del equipo de especialistas de productos de Credit Karma Tax®, dirigido por el Gerente Senior de Operaciones Christina Taylor . Se ha actualizado para el año fiscal 2020.

Si ha considerado adoptar un niño, Probablemente haya pensado si está listo para abrir su corazón y su hogar a un nuevo miembro de la familia. Pero también deberás abrir tu billetera y dependiendo de cómo elijas adoptar, los costos pueden ser elevados.

Afortunadamente, El crédito fiscal por adopción puede ayudar a compensar ciertos costos relacionados con la adopción para los padres que califican para recibir el crédito.

Veamos el crédito quien puede reclamarlo, cuánto puede valer y otras cosas importantes que debe saber sobre el crédito fiscal por adopción.

• ¿Cuánto cuesta la adopción?
• ¿Qué es el crédito fiscal por adopción?
• ¿Qué gastos califican para el crédito fiscal por adopción?
• ¿Cuánto vale el crédito fiscal por adopción?
• ¿Cómo califico para el crédito fiscal por adopción?
• ¿Cómo reclamo el crédito fiscal por adopción?
• ¿Cuándo puedo reclamar el crédito fiscal por adopción?
• ¿Cuál es la exclusión de ingresos para la asistencia de adopción proporcionada por el empleador?

¿Cuánto cuesta la adopción?

Es difícil encontrar estadísticas sobre cuántos niños son adoptados en los EE. UU. Cada año. Si bien los gobiernos estatales y federales realizan un seguimiento del número de niños adoptados de hogares de acogida y países extranjeros, no hay una buena fuente de datos sobre adopciones a través de agencias privadas. Pero múltiples fuentes estiman que el número de niños adoptados cada año supera los 100, 000.

La adopción fuera del sistema público de bienestar infantil con la participación de un abogado puede costar alrededor de $ 15, 000 a $ 40, 000, de acuerdo con Child Welfare Information Gateway del Departamento de Salud y Servicios Humanos de EE. UU. Las adopciones de agencias privadas realizadas fuera del sistema público de bienestar infantil a menudo cuestan alrededor de $ 20, 000 a $ 45, 000. Un estudio del hogar (la revisión del hogar de los padres adoptivos a veces se requiere antes de que se apruebe una adopción) solo puede costar entre $ 1, 500 y $ 4, 000.

Adoptar a un niño de un hogar de crianza cuesta mucho menos. Los programas federales y estatales pueden ayudar a los padres adoptivos a hacer frente a los costos asociados con la adopción de niños de hogares de crianza. Y los niños adoptados de hogares de crianza también pueden calificar a los padres para recibir un reembolso único por ciertos costos de adopción y pagos de manutención mensual para ayudar a cuidar al niño.

¿Qué es el crédito fiscal por adopción?

En pocas palabras:la adopción puede ser costosa. La buena noticia:el crédito fiscal por adopción puede ayudarlo con sus impuestos federales en el momento de la declaración de impuestos.

El crédito fiscal por adopción está disponible para las adopciones de un niño elegible. Esto incluye a los niños menores de 18 años y a cualquier persona mayor de 18 que sea física o mentalmente incapaz de cuidarse a sí misma. Tenga en cuenta que si es un padrastro que adopta al hijo de su cónyuge, no es elegible para este crédito.

¿Qué es un crédito fiscal?

Un crédito fiscal es una reducción dólar por dólar en el monto del impuesto federal sobre la renta que debe pagar.

¿Qué gastos califican para el crédito fiscal por adopción?

No todos los gastos relacionados con la adopción serán necesariamente elegibles para el crédito. El IRS especifica estos costos como gastos calificados relacionados con la adopción a los efectos de reclamar el crédito fiscal por adopción.

• Tarifas de adopción razonables y necesarias
• Costos judiciales y honorarios de abogados
• Gastos de viaje (incluido el dinero gastado en comidas y alojamiento durante la ausencia)
• Otros gastos que están directamente relacionados con la adopción legal de un niño elegible (como un estudio del hogar)

¿Cuánto vale el crédito fiscal por adopción?

El crédito fiscal por adopción tiene un valor de hasta $ 14, 300 por niño para el año fiscal 2020, ayudando a cubrir los gastos calificados asociados con la adopción de un niño elegible. Este es un crédito fiscal no reembolsable. Eso significa que está limitado a su obligación tributaria del año, reduciéndolo dólar por dólar hasta el monto total del crédito. Si un crédito no reembolsable reduce su obligación tributaria a cero, no puede recuperar ningún crédito excedente como reembolso.

Pero si tiene algún crédito sobrante que exceda su responsabilidad, puede reclamar el crédito restante en declaraciones de impuestos futuras durante los próximos cinco años.

A continuación, se muestra un ejemplo de cómo podría funcionar.

• Adopta a un niño en el año fiscal actual y tiene gastos calificados relacionados con la adopción de $ 10, 000.
• Debido a que sus gastos calificados están por debajo de los $ 14, Límite de 300 gastos, su crédito fiscal total por adopción será por el monto total de sus gastos calificados - $ 10, 000.
• Su obligación de impuesto sobre la renta federal para el año es de solo $ 2, 000, dejándote con $ 8, 000 en exceso de crédito.
• Puede aplicar ese crédito a su obligación de impuesto sobre la renta federal durante los próximos cinco años o hasta que agote todo el crédito, lo que sea que venga primero.

Excepciones para niños con necesidades especiales

Si adopta un niño con necesidades especiales, podría calificar para la cantidad máxima de crédito incluso si esa cantidad excede sus gastos de adopción calificados reales. A los efectos del crédito, un niño que es ciudadano estadounidense o residente legal de los Estados Unidos se considera con necesidades especiales si no puede o no debe reunirse con sus padres biológicos y tiene una condición o circunstancias (por ejemplo, una discapacidad) que podría hacerlos inadaptables a menos que sus familias adoptivas obtengan alguna ayuda.

¿Cómo califico para el crédito fiscal por adopción?

Si está adoptando un niño elegible y tiene gastos calificados relacionados con la adopción, Vale la pena investigar si puede aplicar el crédito fiscal por adopción a sus impuestos federales. Pero incluso si adopta a un niño elegible y tiene gastos calificados, hay límites sobre quién puede obtener el crédito.

Limitaciones de ingresos

Hay límites de ingresos para reclamar el crédito fiscal por adopción. Aquí están para el año fiscal 2020.

• $ 214, 520 o menos: Si su ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI, es $ 214, 520 o menos, puede ser elegible para el crédito completo.
• $ 214, 521– $ 254, 519: El crédito se reduce para contribuyentes con MAGI entre $ 214, 521 y $ 254, 519.
• $ 254, 520 o más: Si su MAGI es $ 254, 520 o más, ya no es elegible para el crédito.

El crédito se elimina gradualmente. Por ejemplo, si el ingreso de un contribuyente es de $ 231, 160 - aproximadamente el punto medio del rango de eliminación - el crédito fiscal se reduce en un 50%, lo que significa que se convierte en $ 7, 040 por niño.

Consideraciones sobre el estado de presentación

Puede reclamar el crédito si adopta solo o si lo divide con el co-padre. Las parejas casadas generalmente deben presentar una declaración de impuestos conjunta para reclamar juntos el crédito fiscal por adopción. Para las parejas de hecho registradas que adoptan un niño juntos, Ambos pueden acordar mutuamente dividir el gasto calificado y el crédito resultante en el momento de la declaración de impuestos.

La mayoría de las personas que utilizan un estado de casado que presenta una declaración por separado no pueden obtener el crédito durante el primer año en que los gastos de adopción calificados están permitidos. pero hay excepciones. Si está casado y presenta la declaración por separado, Consulte las instrucciones del formulario 8839 del IRS para conocer las excepciones.

¿Qué es el ingreso bruto ajustado modificado?

Ingreso bruto ajustado, o AGI, son todos los ingresos que recibe en un año menos ciertos ajustes de impuestos. Ingresos brutos ajustados modificados, o MAGI, es su AGI más algunas deducciones que vuelve a agregar. MAGI ayuda a determinar si califica para ciertas exenciones tributarias.

¿Cómo reclamo el crédito fiscal por adopción?

Si califica para reclamar el crédito fiscal por adopción, utilizará el Formulario de impuestos 8839 del IRS para hacerlo. Incluya el nombre y la edad del niño adoptado, junto con el número de identificación de contribuyente del niño en el formulario. El TIN del niño suele ser su número de seguro social. Si no tiene el número de seguro social del niño, en su lugar, puede usar un número de identificación de contribuyente de adopción para el niño. Para obtener un ATIN, deberá completar el Formulario de impuestos del IRS W-7A.

¿Cuándo puedo reclamar el crédito fiscal por adopción?

Generalmente, cuándo puede tomar el crédito dependerá de cuándo pagó los gastos de adopción calificados, si la adopción es dentro de los EE. UU. o de un país extranjero, y si la adopción se finalizó alguna vez.

Cuando adopta a un niño elegible que es ciudadano de los EE. UU. O residente de EE. UU. (O una posesión de EE. UU.), si paga los gastos de adopción calificados antes del año en el que finaliza la adopción, puede reclamar el crédito por esos gastos para el próximo año fiscal. Esto es cierto incluso si nunca finaliza la adopción nacional.

Para adopciones extranjeras (de un niño que aún no es ciudadano o residente de EE. UU.), no puede tomar un crédito por gastos de adopción calificados (pagados antes y durante el año de la adopción) hasta el año en que la adopción internacional sea definitiva.

Si tiene gastos calificados después de que la adopción sea definitiva, es posible que pueda reclamar un crédito por el año en el que pagó los gastos, independientemente de si la adopción fue extranjera o nacional.

¿Cuál es la exclusión de ingresos para la asistencia de adopción proporcionada por el empleador?

Algunos empleadores ofrecen beneficios que ayudan a subsidiar los costos de adopción. Estos beneficios pueden estar excluidos de sus ingresos. o su salario podría verse reducido por el monto del beneficio, lo que significa que no pagará impuestos sobre esta cantidad. Esto es diferente al crédito fiscal por adopción. Para el año fiscal 2020, la cantidad máxima que puede excluirse del ingreso bruto de un empleado por las cantidades pagadas por un empleador por gastos de adopción calificados es $ 14, 300.

No puede reclamar el crédito de adopción por ningún gasto reembolsado por su empleador. Tendrá que reducir el monto de su crédito por el monto del reembolso.

Línea de fondo

El crédito fiscal por adopción puede ayudar a compensar los costos generales de una adopción. Una vez finalizada la adopción, recuerde explorar otros beneficios fiscales asociados con ser el tutor legal de otra persona; es posible que pueda aprovechar varias exenciones fiscales para los padres. Primero, averigüe si su hijo adoptivo cumple con los requisitos para ser reclamado como dependiente. Es posible que también desee explorar el crédito tributario por hijos. Y si planea utilizar los servicios de cuidado infantil para poder trabajar, consulte el crédito fiscal por cuidado de dependientes.

Christina Taylor es gerente senior de operaciones tributarias de Credit Karma Tax®. Tiene más de una docena de años de experiencia en impuestos, operaciones contables y comerciales. Christina fundó su propia consultoría contable y la dirigió durante más de seis años. Codesarrolló un producto de preparación de impuestos de bricolaje en línea, sirviendo como director de operaciones durante siete años. Es agente inscrita y actual tesorera de la Asociación Nacional de Procesadores de Impuestos Computarizados y tiene una licenciatura en administración de empresas / contabilidad de Baker College y un MBA de Meredith College. Puedes encontrarla en LinkedIn.