¿Qué es el fraude corporativo?

El fraude corporativo consiste en acciones ilegales o poco éticas y engañosas cometidas por una empresa o un individuo que actúa en su calidad de empleado de la empresa. Los esquemas de fraude corporativo son a menudo extremadamente complicados y, por lo tanto, difícil de identificar. A menudo, una oficina llena de contables forenses necesita meses para desentrañar un esquema de fraude corporativo en su totalidad.

Cuando el fraude corporativo es perpetrado por los altos ejecutivos de una gran corporación, el fraude a menudo se extiende a miles de millones de dólares en escala. Las víctimas del fraude empresarial son consumidores o clientes, acreedores, inversores, otros negocios, y eventualmente, la empresa que es la fuente del fraude y sus empleados. Cuando finalmente se descubre, La empresa que comete el fraude a menudo queda en ruinas y se ve obligada a declararse en quiebra. Quiebra La quiebra es el estado legal de una entidad humana o no humana (una empresa o agencia gubernamental) que no puede pagar sus deudas pendientes.

Gran parte del dinero obtenido ilegalmente a través del fraude corporativo a menudo nunca se recupera. después de haber sido gastado hace mucho tiempo por los perpetradores.

Resumen

• El fraude corporativo consiste en ilegal, acciones engañosas cometidas por una empresa o un individuo que sea empleado de la empresa.
• Muchos esquemas de fraude corporativo son esquemas contables muy complicados que se utilizan para inflar las ganancias aparentes de una empresa y pueden tardar años en detectarse.
• Cuando finalmente se descubre un fraude corporativo masivo, puede acabar con grandes empresas multinacionales con miles de millones de ingresos anuales.

¿Por qué ocurre el fraude corporativo?

1. El deseo o la necesidad percibida de atraer o retener inversores

El fraude corporativo ocurre comúnmente por la misma razón que cualquier otro esquema de fraude:la codicia. Sin embargo, en medio del entorno empresarial global altamente competitivo del mundo moderno, también puede ocurrir por otras razones. Muchos esquemas corporativos de fraude consisten en esquemas contables fraudulentos que se utilizan para hacer que una empresa parezca más rentable de lo que realmente es. El ímpetu detrás de tales esquemas es el deseo o la necesidad percibida de atraer o retener inversionistas.

2. Problemas o defectos con los productos de una empresa.

Otra causa de fraude corporativo puede ser problemas o defectos con los productos de una empresa, que trata de ocultar. Se han producido varios casos recientes de fraude corporativo con compañías farmacéuticas que intentaron ocultar ciertos efectos secundarios o peligros asociados con el uso de ciertos medicamentos que fabricaban y vendían.

Autoridades reguladoras gubernamentales, como la Securities and Exchange Commission (SEC) en los Estados Unidos, utilizar leyes y reglamentos para tratar de prevenir, detectar, y castigar el fraude empresarial. Sin embargo, El fraude puede pasar desapercibido durante muchos años antes de que sea evidente para las autoridades. especialmente si la empresa culpable es una empresa privada que no está obligada a divulgar públicamente sus registros financieros.

Ejemplos:casos importantes de fraude empresarial

Debido al aumento de tantos grandes, corporaciones multinacionales y conglomerados Conglomerado Un conglomerado es una corporación o empresa muy grande, compuesto por varias empresas combinadas, que está formado por adquisiciones o fusiones. En la mayoría de los casos, un conglomerado suministra una variedad de bienes y servicios que no están necesariamente relacionados entre sí. Casi todos los casos de fraude empresarial más importantes se han producido en las últimas cinco décadas. Las siguientes son algunas de las mayores incidencias de fraude corporativo registradas:

Enron

Uno de los casos más notorios de fraude empresarial es el escándalo de Enron. A su altura, Enron, una importante empresa de energía, estaba acumulando miles de millones en ganancias. Sin embargo, cuando la empresa comenzó a hacer frente a la disminución de ingresos y problemas de deuda, Los ejecutivos de la empresa ocultaron los hechos mediante un fraude contable masivo.

En el final, tanto Enron como su empresa de contabilidad, Arthur Andersen, Fue bajo. Miles de empleados perdieron sus puestos de trabajo, y los acreedores e inversores de Enron perdieron miles de millones.

Se le atribuye al escándalo contable de Enron que resultó en la aprobación de la Ley Sarbanes-Oxley Ley Sarbanes-Oxley La Ley Sarbanes-Oxley es una ley federal de los EE. UU. Que tenía como objetivo proteger a los inversores haciendo que las divulgaciones corporativas sean más confiables y precisas. que requería más transparencia en los informes financieros de las empresas e imponía sanciones significativamente más severas a cualquier empresa que fuera sorprendida cometiendo fraude contable.

Gestión de residuos

Gestión de residuos, el recolector de basura y materiales reciclables más grande de los Estados Unidos, parecía ser una de las empresas más sólidas financieramente en los Estados Unidos a principios de la década de 1990. Los inversores compraron con entusiasmo las acciones de la empresa, impulsando su precio constantemente más alto.

Sin embargo, cuando un nuevo director ejecutivo asumió el cargo en 1998, eventualmente descubrió que, como Enron, Waste Management perpetró anteriormente un fraude contable de miles de millones de dólares en un intento de aumentar sus cifras de rentabilidad.

A diferencia de Enron, Waste Management pudo, bajo su nuevo liderazgo, para sobrevivir al escándalo resultante, sanciones de la Comisión de Bolsa y Valores (SEC), y una demanda multimillonaria por parte de inversores.

ZZZZ Mejor

La historia de ZZZZ Best, una empresa de limpieza de alfombras fundada por un joven de 15 años, es una historia de pobreza a riqueza y pobreza. Dentro de los seis años de la fundación de la empresa, su empresario propietario pudo hacer pública la empresa, con una valuación de aproximadamente $ 300 millones. Solo había un problema:Barry Minkow, el fundador y propietario de ZZZZ Best, había formado totalmente de la nada prácticamente todos los supuestos "clientes" de la empresa.

Minkow estaba manteniendo a flote la empresa utilizando el dinero adquirido de nuevos inversores para pagar a los inversores anteriores; en resumen, participar en un esquema Ponzi clásico. Antes de que Minkow pudiera generar suficientes negocios para cubrir sus pistas de fraude y, con suerte, arreglar las finanzas de la empresa, se descubrió su plan de fraude.

El resultado fue que ZZZZ Best, alguna vez fue una historia de éxito inspiradora, quebró por completo solo unos pocos meses después de la oferta pública inicial (OPI) Oferta pública inicial (OPI) Una oferta pública inicial (OPI) es la primera venta de acciones emitidas por una empresa al público. Antes de una OPI, una empresa se considera una empresa privada, normalmente con un pequeño número de inversores (fundadores, amigos, familia, e inversores comerciales, como capitalistas de riesgo o inversores ángeles). Conozca qué es una oferta pública inicial.

Wirecard

Uno de los casos de fraude empresarial más recientes es el de Wirecard, una empresa de transferencia y procesamiento de pagos en Alemania. A principios de 2020, Los auditores contables descubrieron una enorme discrepancia de 2 mil millones de dólares entre los libros de la empresa y el dinero real que tenía.

Como muchos esquemas corporativos de fraude, Al parecer, Wirecard estaba cocinando sus libros durante varios años antes de que fuera detectado. Wirecard se vio obligado a declararse en quiebra, y su director general fue arrestado por las autoridades alemanas.

Wells Fargo

El caso de fraude de Wells Fargo reveló el peligro de que las empresas impongan cuotas de ventas de alta presión a los empleados. El resultado de tal práctica en Wells Fargo Bank llevó a cientos de sus empleados a abrir cuentas falsas para los clientes de Wells Fargo.

Las ganancias a corto plazo aumentaron en millones, pero cuando se descubrió el fraude generalizado, La multa del banco impuesta por la SEC ascendió a miles de millones. Además, el banco perdió cientos, si no miles, de clientes.

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