Cómo hacer una conciliación bancaria:paso a paso (2022)

Uno de los pasos más pasados ​​por alto en el proceso de contabilidad es completar una conciliación bancaria. Lo guiaremos paso a paso a través del proceso de completar las conciliaciones bancarias para su empresa.

En la actualidad de la banca electrónica, muchas personas creen que completar una conciliación bancaria ya no es necesario. Sin embargo, los propietarios de pequeñas empresas y los tenedores de libros deben recordar que sí, los bancos cometen errores, y una de las mejores maneras de encontrar esos errores es conciliando todas sus cuentas bancarias mensualmente.

Completar una conciliación bancaria implica hacer coincidir los saldos en su extracto bancario con las entradas correspondientes en sus registros contables. El proceso puede ayudarlo a corregir errores, localizar fondos faltantes e identificar actividades fraudulentas.

Es cierto que la mayoría de las aplicaciones de software de contabilidad ofrecen conectividad bancaria, lo que puede acelerar enormemente el proceso de conciliación. Sin embargo, conectar su software de contabilidad a su banco o instituto financiero no reemplaza la conciliación bancaria de fin de mes.

En esta guía, le explicaremos exactamente por qué es tan importante hacer una conciliación bancaria y le daremos instrucciones paso a paso sobre cómo completarla.

Resumen:¿Qué es la conciliación bancaria?

Una conciliación bancaria ayuda a garantizar que su extracto bancario final y su cuenta del libro mayor estén en equilibrio.

Recuerde, su efectivo o cuentas bancarias en su libro mayor general deben reflejar la misma actividad que está en su extracto bancario. Si no es así, debe determinar qué falta. Averigüe si falta en el saldo del extracto bancario o en el saldo del libro mayor y luego concilie los dos números.

Cómo hacer una conciliación bancaria

La mayoría de los dueños de negocios reciben un extracto bancario, ya sea en línea o por correo, al final del mes. La mayoría de las cuentas comerciales están configuradas para ejecutarse mensualmente, aunque algunas cuentas más antiguas pueden tener una fecha de finalización a mitad de mes.

Si ese es el caso, el estado de cuenta aún se puede conciliar, solo tendrá que ejecutar un informe de contabilidad general que finalice el mismo día que el estado de cuenta bancario. Por ejemplo, si el período de su estado de cuenta bancario es del 11/01/2020 al 10/02/2020, ejecutaría un libro mayor o un balance de prueba para ese mismo período.

Afortunadamente, muchas aplicaciones de software de contabilidad incluyen una plantilla o formulario de conciliación bancaria en la aplicación, lo que le permite conciliar fácilmente cualquiera de sus cuentas bancarias que estén conectadas a su software.

Sin embargo, para aquellos que prefieran no conectar sus cuentas bancarias a su software, o para cualquier empresa que utilice un software que no ofrezca una opción de conectividad, estos son los pasos a seguir para conciliar todas sus cuentas bancarias.

Paso 1:Prepare su formulario de conciliación

Su formulario de conciliación bancaria puede ser tan simple o tan detallado como desee. A continuación se muestra un buen ejemplo de un formulario de conciliación simple. Por ejemplo, su extracto bancario muestra que su saldo final es de $11 450, mientras que su saldo de mayor según su saldo de prueba es de $10 850.

El objetivo es lograr que su saldo bancario final y su saldo final del L/M coincidan.

Conciliación bancaria

Para el período que finaliza el 31/01/2020

	Saldo bancario	Saldo del L/M
Saldo final al 31/1/2020	$11,450	$10,850
Saldo final

Consejos para preparar su formulario de conciliación

Si bien completar una conciliación bancaria no es difícil, sí requiere que preste atención a los detalles. Preste especial atención a lo siguiente:

• Comprueba que tus fechas coincidan: Nunca podrá conciliar sus cuentas correctamente si sus fechas no coinciden. Si su extracto bancario tiene fecha del 30/1/2020, querrá ejecutar su balance de prueba a partir del 30/1/2020. De lo contrario, pasará mucho tiempo en una conciliación que probablemente nunca equilibrará.
• Asegúrese de utilizar el saldo bancario final: Si es nuevo en la conciliación de estados de cuenta bancarios, es fácil anotar el saldo inicial en lugar del saldo final. Una vez más, la atención a los detalles ayudará.

Paso 2:Comparar depósitos

Si normalmente realiza depósitos en su cuenta, querrá comparar los totales de depósito de su cuenta bancaria con los que figuran en su libro mayor. Recuerde, los bancos también cometen errores, siendo comunes los errores de transposición. Asegúrese de que todos sus depósitos bancarios coincidan.

Consejos para verificar depósitos bancarios

Este es un paso importante. Por ejemplo, ¿qué sucede si tiene un depósito por un monto de $850 que se registra correctamente en el L/M, pero el banco omite el cero y registra el depósito como $85 en su lugar?

Eso significa que su cuenta podría sobregirarse rápidamente, con multas y cargos que se suman en cuestión de días. Este es probablemente el paso más importante en todo el proceso de conciliación bancaria.

• Registre sus depósitos en efectivo en el L/M por la misma cantidad que el depósito: Si bien esto puede sonar confuso, lo que significa es que no registre tres depósitos juntos en una sola suma en su L/M mientras los mantiene separados al depositar. Por ejemplo, tiene tres depósitos separados el 15 de enero por un monto de $250, $600 y $99,50. En lugar de registrarlos como $949,50, regístrelos por separado, de la misma forma en que fueron depositados.
• No asuma que el banco siempre tiene la razón: Confiamos nuestro dinero a los bancos todos los días y, en su mayor parte, no hay problemas. Sin embargo, solo toma unos minutos verificar la precisión de sus depósitos. No asumas nada.

Paso 3:Compare cheques y ajuste el total bancario

Es común que su extracto bancario tenga un saldo final más alto que el que muestra su cuenta de mayor. Si bien puede ser tentador suponer que tiene más dinero en el banco de lo que piensa, es una apuesta segura que la diferencia son los cheques y otros pagos realizados que aún no han llegado al banco.

La forma más fácil de verificar esto es imprimir un registro de cheques para el mes y compararlo con los cheques que se han liquidado en el banco. Todos los cheques emitidos que no se hayan liquidado en el banco deben contabilizarse en la columna de saldo bancario.

Por ejemplo, pagó a dos proveedores con cheque el 31 de enero. Esos pagos están registrados en su L/M, pero aún no han llegado al banco. Debe restar ambos cheques de su saldo bancario, así como cualquier otro cheque que figure en su registro de cheques que no se haya liquidado.

Conciliación bancaria

Para el período que finaliza el 31/01/2020

	Saldo bancario	Saldo del L/M
Saldo final al 31/1/2020	$11,450	$10,850
Cheque # 2100	(   $400)
Cheque # 2101	(   $425)
Saldo final

Consejos para encontrar cheques pendientes

Cuando completa una conciliación bancaria, la mayor diferencia entre el saldo bancario y el saldo del L/M son los cheques pendientes.

• Imprima un registro de cheques y compárelo con los cheques que se han liquidado: La forma más fácil de verificar los cheques pendientes es imprimir un registro de cheques y compararlo con los cheques que se han liquidado. Si no se completa este paso, el saldo bancario se sobreestimará.
• Consulte también las transferencias ACH: No todos los pagos ACH se realizan de inmediato. Si paga a los proveedores mediante transferencia ACH, es posible que un pago realizado a fines de mes no se liquide en el banco hasta el mes siguiente. Asegúrese de comprobar todos los pagos salientes, independientemente de la forma que adopten.
• Asegúrese de incluir cheques pendientes de meses anteriores: Recuerde verificar cada mes para asegurarse de que los cheques pendientes del mes anterior se hayan liquidado en el banco. Si no lo han hecho, deberá continuar poniéndolos en el formulario de conciliación bancaria hasta que se paguen o hasta que cancele el cheque para volver a emitir uno nuevo.

Paso 4:Buscar ajustes del L/M

Tenga en cuenta que el formulario de conciliación bancaria anterior todavía no cuadra, incluso después de incluir los cheques pendientes. Esto significa que el banco ha realizado un ajuste en su cuenta que no se ha registrado en su L/M.

Estos artículos suelen ser cargos por servicio, cargos por sobregiro e ingresos por intereses. Deberá contabilizar estas tarifas en su L/M para completar el proceso de conciliación.

Consejos para encontrar ajustes del L/M

La forma más fácil de encontrar estos ajustes al completar una conciliación bancaria es mirar las tarifas bancarias. También querrá ver cualquier depósito misceláneo que no se haya contabilizado. Una vez que localice estos elementos, deberá ajustar su saldo del L/M para reflejarlos.

Por ejemplo, el banco le cobró a su negocio $30 en tarifas de servicio, pero también le pagó $5 en intereses. A continuación se muestra un ejemplo de un extracto de conciliación bancaria completado.

Conciliación bancaria

Para el período que finaliza el 31/01/2020

	Saldo bancario	Saldo del L/M
Saldo final al 31/1/2020	$11,450	$10,850
Cheque # 2100	(   $400)
Cheque nº 2101	(   $225)
Comisiones bancarias		(     $30)
Ingresos por intereses		$ 5
Saldo final	$10,825	$10,825

• Consulte al banco por cualquier tarifa de servicio: Las tarifas de servicio no se incluirán en su saldo del L/M ya que no se cargaron a su cuenta hasta el final del período del estado de cuenta bancario. Estos deberán ajustarse en su L/M.
• Compruebe también si hay depósitos no contabilizados: Su banco puede pagarle intereses mensuales, o alguien puede haber transferido dinero a su cuenta que no se ha contabilizado en su L/M. Será necesario agregar cualquier depósito en tránsito que aún no se haya contabilizado en su L/M y crear un asiento de diario para que su conciliación se equilibre.

Paso 5:crear entradas de diario

El paso final en el proceso de conciliación bancaria es registrar asientos de diario para completar el proceso de balance.

Fecha	Cuenta	Débito	Crédito
31/1/2020	Efectivo	$5
31/1/2020	Ingresos por intereses		$5
31/1/2020	Tarifas bancarias	$30
31/1/2020	Efectivo		$30

Aumentará su cuenta de efectivo en $5 para dar cuenta de los ingresos por intereses, mientras que reducirá su cuenta de efectivo en $30 para dar cuenta de la tarifa del servicio bancario.

Consejos para crear entradas de diario

Recuerde que elementos tales como cheques pendientes no necesitan registrarse en el L/M ya que ya están allí. Sin embargo, será necesario registrar cualquier cosa que afecte el L/M, como depósitos inesperados, ingresos por intereses o tarifas de servicio.

• Busque elementos que aún no se hayan contabilizado: Dado que parte del proceso de conciliación bancaria incluye la conciliación de cheques y depósitos, querrá buscar cualquier cosa que no se ajuste a estas categorías, así como elementos como un cheque que se compensa que no pertenece a su negocio o un depósito que usted no hizo.
• No olvide completar las entradas de diario necesarias: Si bien es emocionante obtener el saldo de su formulario de conciliación bancaria, es fácil pasar por alto las entradas del diario de conciliación bancaria. Asegúrese de completar el proceso y de que su nuevo informe del L/M refleje las nuevas entradas antes de que se completen las entradas de cierre.

Preguntas frecuentes

• Cualquier cuenta que esté activa debe conciliarse al final del mes, incluso si solo hay unas pocas transacciones.

• Si ingresó ajustes tanto para su saldo bancario como para su saldo del libro mayor, y todavía hay un problema de conciliación bancaria, deberá continuar revisando tanto su extracto bancario como su libro mayor para ubicar el artículo faltante.

  Esto puede requerir retroceder varios meses para encontrar el problema, por lo que es tan importante conciliar cada mes.

• Si está haciendo una conciliación bancaria por primera vez, puede ser útil ver un ejemplo de conciliación bancaria para asegurarse de que lo está haciendo correctamente.

Las conciliaciones bancarias son obligatorias

Entre los diversos términos y procesos contables que debe comprender, como la preparación de un presupuesto o el seguimiento de los gastos comerciales, quizás uno de los más importantes sea completar el proceso de conciliación bancaria para todas sus cuentas bancarias activas.

Diseñado para mantener su banco y su L/M en equilibrio, el proceso de conciliación bancaria también lo ayuda a corregir posibles errores, contabilizar cheques no cobrados e incluso localizar depósitos faltantes. No subestimes la importancia de esta herramienta tan importante.

Si está interesado en automatizar el proceso de conciliación bancaria, asegúrese de consultar algunas opciones de software de contabilidad.