Cómo Calcular la Razón Rápida (+Ejemplos)

Existen numerosos índices contables que se pueden utilizar para determinar la estabilidad financiera y la solvencia crediticia de su empresa.

Uno de ellos, la relación rápida, muestra el equilibrio entre sus activos actuales y sus pasivos actuales, y el mejor resultado muestra que los activos actuales de la empresa superan los pasivos actuales. Recordarás de Contabilidad 101 que los activos son todo lo que posees y los pasivos son todo lo que debes.

Si bien su tenedor de libros o contador del personal sin duda puede calcular una relación rápida, es mejor dejar que un contador experimentado proporcione el análisis de seguimiento sobre lo que significan los resultados de la relación rápida para su empresa.

Resumen:¿Qué es la relación rápida?

La relación rápida, también conocida como relación de prueba ácida, se considera una relación de liquidez. La definición de razón rápida es simple:calcula y mide la capacidad de su empresa para pagar sus pasivos y deudas corrientes.

La razón rápida se llama así porque solo mide activos líquidos o activos que se pueden convertir rápidamente en efectivo. Deberá usar contabilidad de doble entrada para ejecutar una relación rápida.

¿Qué es una buena relación rápida?

Cuanto mayor sea su índice rápido, mejor podrá su empresa cumplir con las obligaciones financieras a corto plazo. Una razón rápida de 1 significa que por cada $1 en pasivos circulantes, tiene $1 en activos circulantes.

Si la proporción rápida de su empresa es inferior a 1, significa que sus pasivos superan sus activos, mientras que una proporción rápida de 10 significa que por cada $1 en pasivos, tiene $10 en activos líquidos.

¿Cuál es la diferencia entre la relación rápida y la relación actual?

Si bien tanto la razón rápida como la razón circulante dividen los activos por los pasivos, difieren en los tipos de activos incluidos en cada fórmula:

• Proporción rápida: La fórmula de razón rápida utiliza activos líquidos corrientes, que son activos que se pueden convertir en efectivo rápidamente, divididos por pasivos corrientes. La razón rápida no incluye inventario, gastos prepagos ni suministros en su cálculo.
• Relación actual: La fórmula de la razón circulante es el activo circulante dividido por el pasivo circulante, pero incluye todos los activos circulantes, no solo los activos líquidos.

Esta es una diferencia importante cuando se trata de determinar la capacidad de su empresa para pagar sus obligaciones a corto plazo, que es para lo que está diseñada la razón rápida.

La fórmula de la proporción rápida

Utilizará un balance para calcular la relación rápida.

La fórmula de proporción rápida es:

(Efectivo + Valores negociables + Cuentas por cobrar) ÷ Pasivos circulantes =Relación rápida

Los valores negociables son instrumentos financieros que se pueden convertir rápidamente en efectivo, como bonos del gobierno, acciones ordinarias y certificados de depósito.

Otros activos están excluidos de la fórmula ya que calcula su capacidad para pagar deudas a corto plazo, por lo que la fórmula solo se ocupa de los activos que tienen liquidez.

Los pasivos corrientes son deudas a corto plazo que normalmente vencen dentro de un año. Debe incluir solo los pasivos corrientes en su cálculo por la misma razón mencionada anteriormente; la fórmula está diseñada para calcular la capacidad de pago de deudas a corto plazo.

Cómo calcular la relación rápida

Si todavía está confundido acerca de cómo calcular la relación rápida, lo guiaremos a través del proceso paso a paso.

Paso 1:Ejecutar un balance

El paso más importante en el proceso es ejecutar su balance general, ya que extraerá todos los números del balance general para calcular la relación rápida.

Consejo profesional: Es mejor ejecutar un balance general estándar, en lugar de un balance general resumido, ya que el balance general estándar proporciona detalles de activos y pasivos en lugar de solo totales.

Paso 2:Calcula tus activos actuales

Recuerde, si bien desea incluir activos circulantes en su proporción rápida, solo desea incluir activos líquidos.

Los activos líquidos incluyen su efectivo y cuentas por cobrar, así como fondos no depositados. No incluiría el inventario o los gastos prepagos en el cálculo de la relación rápida, ya que ninguno puede convertirse en efectivo rápidamente. Para calcular sus activos actuales, agregará lo siguiente:

No incluiría seguros prepagos, anticipos de empleados ni activos de inventario, ya que ninguno de esos elementos se puede convertir rápidamente en efectivo.

Consejo profesional: Asegúrese de incluir solo activos que puedan convertirse rápidamente en efectivo cuando calcule la relación rápida.

Paso 3:Calcula tus pasivos corrientes

Al igual que sus activos, solo querrá incluir sus pasivos actuales al calcular la relación rápida.

Los pasivos corrientes incluyen cuentas por pagar, deudas de tarjetas de crédito, nómina e impuestos sobre las ventas por pagar, que son todos pagaderos dentro de un año. Para ejecutar la relación rápida, puede usar sus pasivos corrientes totales según el balance general anterior, que es de $ 9,440.53. Deben excluirse los pasivos a largo plazo.

Consejo profesional: Asegúrese de excluir los pasivos a largo plazo, como los préstamos bancarios, al calcular la relación rápida.

Paso 4:Complete el cálculo de la relación rápida

Usando los totales del balance general que se muestran en el Paso 2 y el Paso 3, los números que usará para calcular la relación rápida son los siguientes:

Activos actuales:$141.382,77 (Paso 2)

Pasivos corrientes:$9.440,53 (Paso 3)

Ahora puede calcular la relación rápida:

$141,382.77 ÷ $9,440.53 =14.98

Consejo profesional: Vuelva a verificar sus números para asegurarse de que solo se incluyan activos líquidos y pasivos actuales en el cálculo de la relación rápida.

¿Cómo puede utilizar su empresa su ratio rápido?

Conocer la proporción rápida de su empresa puede ayudarlo a realizar los ajustes necesarios, como aumentar las ventas o desarrollar un proceso de cobro de cuentas por cobrar más efectivo.

Conocer la razón rápida también puede ayudar cuando prepara proyecciones financieras, sin importar qué tipo de contabilidad utilice actualmente su empresa.

La relación rápida puede ayudar a su empresa

El significado de la relación rápida es simple:¿su empresa tiene suficientes activos circulantes para cubrir sus pasivos circulantes? Calcular esta proporción puede ser particularmente valioso para aquellos que buscan obtener financiamiento adicional, ya que tanto los acreedores como los inversionistas querrán ver qué tan estable financieramente es su empresa antes de prestar dinero.

Finalmente, si no está satisfecho con los resultados de la relación rápida, puede tomar medidas internamente para comenzar a abordar los problemas que pueden estar causando una relación rápida baja, como la incapacidad de cobrar las cuentas por cobrar de manera oportuna.

Como cualquier proporción, la proporción rápida es más beneficiosa si se calcula con regularidad, de modo que pueda determinar si su número está bajando o permanece igual.

Un balance preciso es la clave para una razón rápida precisa. Si está buscando un software de contabilidad que lo ayude a preparar sus estados financieros, asegúrese de consultar las revisiones del software de contabilidad de The Ascent.

Preguntas frecuentes

• La razón rápida le permite saber si su empresa tiene suficientes activos líquidos actuales para pagar sus deudas a corto plazo.

• El número de razón rápida es una relación entre activos y pasivos. Por ejemplo, una razón rápida de 1 significa que por cada $ 1 de pasivo que tiene, tiene $ 1 igual en activos. Una razón rápida de 15 significa que por cada $1 de pasivo, tiene $15 en activos.

• Si su número de proporción rápida es demasiado bajo, puede volver a examinar las políticas de la empresa, trabajar para aumentar las ventas o instituir mejores prácticas de cobro para que le paguen más puntualmente.