Cómo calcular su relación deuda-activo para 2022

La relación deuda-activo puede ser útil para empresas más grandes que buscan inversores potenciales o están considerando solicitar un préstamo.

Calcular la relación deuda-activo de su empresa puede proporcionar a las partes interesadas los números que necesitan para tomar una decisión sobre invertir o prestar fondos a su empresa.

Resumen:¿Qué es la relación deuda-activo?

Todos los índices contables están diseñados para brindar información sobre el desempeño financiero de su empresa. La relación deuda-activo le brinda una idea de cuánto de los activos de su empresa se financian actualmente con deuda, en lugar de con el capital del propietario o accionista.

Calcular su relación deuda-activo puede mostrar a los inversores y acreedores potenciales cómo ha crecido su negocio y, lo que es más importante, qué parte de sus activos comerciales actuales se han financiado con capital de la empresa y qué parte se ha financiado con fondos prestados.

Conocer su relación deuda-activo puede ser particularmente útil al preparar proyecciones financieras, independientemente del tipo de contabilidad que utilice actualmente su empresa.

Si bien su tenedor de libros o contador personal es responsable de manejar el ciclo contable de su negocio, lo que incluye ingresar transacciones financieras, incluido el cierre de asientos, es mejor que tenga un profesional de contabilidad experimentado que maneje el cálculo y el análisis de la relación.

La relación deuda-activo se considera una relación de apalancamiento, mide la deuda general de una empresa y luego compara esa deuda con los activos o el capital de la empresa.

Si la mayoría de sus activos han sido financiados por acreedores en forma de préstamos, la empresa se considera altamente apalancada. A su vez, si la mayoría de los activos son propiedad de los accionistas, la empresa se considera menos apalancada y más estable financieramente.

Aunque las empresas de cualquier tamaño pueden utilizar la relación deuda-activo en su beneficio, es particularmente importante para las empresas más grandes que buscan obtener financiación adicional o solicitar un préstamo para financiar el crecimiento empresarial, ya que tanto los inversores como los acreedores encuentran la relación deuda-activo útil para determinar el riesgo crediticio. Si no está utilizando la contabilidad de doble entrada, no podrá calcular una relación deuda-activo.

Si bien un contador experimentado o un profesional financiero es la mejor persona para calcular y analizar una relación deuda-activo, como propietario de un negocio, es importante que comprenda cuál es la relación, cómo calcularla y cuáles son los resultados de eso. media de cálculo.

¿Qué es la fórmula de relación deuda-activo?

Si se pregunta cómo calcular su relación deuda-activo, en realidad es mucho más fácil de lo que piensa. Todo lo que necesitará es un balance actual que muestre los totales de sus activos y pasivos.

Cómo calcular la relación deuda-activo de su pequeña empresa

La fórmula para calcular la relación entre la deuda y los activos de su empresa es:

Pasivos totales ÷ Activos totales

Bastante simple, ¿no? Si está listo para conocer la relación entre la deuda y los activos de su empresa, estos son algunos pasos que lo ayudarán a comenzar.

Paso 1:Ejecutar un balance

Deberá ejecutar un balance en su aplicación de software de contabilidad para obtener sus activos totales y pasivos totales. El balance es el único informe necesario para calcular su ratio.

Consejo profesional: Su hoja de balance le proporcionará los totales que necesita para calcular su relación deuda-activo. Asegúrese de ejecutar el balance general para el marco de tiempo adecuado.

Paso 2:Divide el total de pasivos entre el total de activos

Le proporcionaremos dos ejemplos para calcular su proporción de deuda total a activos totales:

Ejemplo 1:Su hoja de balance muestra que los pasivos totales son de $75 000, con activos totales de $68 000.

$75,000 (pasivos) ÷ $68,000 (activos) =1.1 relación deuda-activo

Ejemplo 2:En su hoja de balance, sus pasivos suman $65,000, mientras que sus activos suman $71,000.

$65,000 (pasivos) ÷ $71,000 (activos) =0.91 relación deuda-activo

Consejo profesional: Asegúrese de dividir los pasivos en activos, de lo contrario sus resultados serán inexactos.

Paso 3:Analizar los resultados

Si bien es importante saber cómo calcular la relación entre la deuda y los activos de su negocio, no tiene sentido si no comprende qué significan realmente los resultados de ese cálculo. Los inversionistas y las instituciones financieras utilizan la relación deuda-activo para determinar el riesgo financiero de un negocio en particular.

Por ejemplo, si está buscando activamente inversionistas para su negocio, o desea solicitar un préstamo comercial, es probable que se calcule la relación deuda-activo para determinar qué tan riesgoso es un préstamo o una inversión en particular para su negocio.

Cómo analizar la relación entre la deuda y los activos de su pequeña empresa

Si todavía está confundido acerca de cuál es una buena relación deuda-activo, aquí hay algunas pautas:

• Una proporción de 1 indica que el valor de los activos de su empresa y sus pasivos son iguales.
• Un índice superior a 1 indica que su empresa actualmente tiene más pasivos que activos. Esto coloca a su negocio en una situación precaria y es probable que los inversionistas o las instituciones financieras lo consideren una situación de alto riesgo.
• Una relación inferior a 1 indica que su empresa posee más activos que pasivos, lo que hace que invertir en su empresa sea una empresa menos riesgosa. Una proporción de menos de 1 también significa que tiene los activos disponibles para vender en caso de que su empresa tenga problemas financieros.

Debido a que una proporción superior a 1 también indica que una gran parte de los activos de su empresa están financiados con deuda, levanta una bandera roja al instante. También pone a su empresa en un mayor riesgo de incumplimiento de pago de esos préstamos en caso de que su flujo de efectivo disminuya.

Una proporción superior a 1 también es un gran riesgo para aquellos que tienen deuda de tasa variable, ya que un aumento repentino en las tasas de interés puede afectar la capacidad de su empresa para cumplir con sus obligaciones de pago, lo que resulta en un incumplimiento de pago de cualquier préstamo de tasa variable que pueda tener.

Consejo profesional: Es útil realizar un seguimiento regular de su relación deuda-activo para determinar si su número tiene una tendencia al alza, a la baja o se mantiene igual.

Preguntas frecuentes

• Si bien la relación es mucho más útil para las empresas más grandes, ciertamente no está de más conocer la relación entre la deuda y los activos de su empresa. También puede ser útil realizar un seguimiento constante de esta proporción durante un período de tiempo para estar al tanto de cualquier tendencia.

• Sí, debe comprender qué es una relación deuda-activo. Si bien su contador puede ser el responsable de calcular las proporciones comerciales, cuanta más información y comprensión tenga sobre la salud financiera de su empresa, mejor.

• Estar altamente apalancado significa que su empresa está utilizando una gran cantidad de deuda en forma de préstamos y otras inversiones para financiar las operaciones de la empresa. Cuanto mayor sea el apalancamiento de una empresa, más riesgosa se considera la operación. Una empresa con bajo apalancamiento significa que, aunque su negocio tenga deudas, tiene suficientes activos para operar de manera rentable.

Relación deuda-activo:¿Cuál es la tuya?

Conocer su relación deuda-activo puede ayudarlo a controlar su carga de deuda y al mismo tiempo mantener su empresa atractiva para posibles inversionistas y acreedores.

Si elige calcular su relación deuda-activo, hágalo periódicamente para que pueda realizar un seguimiento de cualquier aumento o disminución en su número y actuar en consecuencia.