Flujo de caja directo e indirecto:¿Conoce la diferencia?

El dinero que entra en su negocio y el dinero que sale se llama flujo de caja. Comprender el flujo de efectivo es esencial para administrar sus finanzas y proteger su negocio. Hay dos métodos de flujo de efectivo:directo e indirecto.

El flujo de efectivo directo incluye ingresos, gastos u otros pagos realizados en el curso normal de la actividad empresarial. El flujo de efectivo indirecto es cualquier gasto relacionado con un costo incurrido en el pasado o que podría incurrirse en el futuro. Los gastos directos incluyen cosas como los costos de nómina y el alquiler, mientras que los gastos indirectos pueden incluir costos relacionados con el equipo, como el seguro o la depreciación, así como las ventas que aún están en cuentas por cobrar. Lo más probable es que, si tiene un negocio, utilice el flujo de efectivo directo e indirecto para informar su ingreso neto y ayudarlo a tomar decisiones sobre su negocio.

En este artículo, encontrará las respuestas a las siguientes preguntas:

1. ¿Qué es el flujo de caja directo?

2. ¿Qué es el flujo de caja indirecto?

3. ¿Por qué necesita ambos tipos de flujo de caja?

4. Cómo realizar un seguimiento de sus flujos de efectivo directos e indirectos

¿Qué es el flujo de caja directo?

El flujo de efectivo directo es el dinero que entra y sale directamente de su negocio. Por ejemplo, si es un plomero con un horario específico para las citas, se consideraría un flujo de caja directo si factura a alguien por un servicio después de completarlo. Esto se debe a que el dinero fluyó directamente a su cuenta cuando completó el trabajo. Factores de flujo de caja directos en pagos y recibos de efectivo y no comienzan sus cálculos a partir de los ingresos netos de una empresa. Como resultado, calcula solo lo que se ha recibido, durante un período determinado, después de que se hayan deducido los gastos, también conocido como el método del estado de resultados. Una complejidad del método de flujo de efectivo directo es que FASB requiere la divulgación de la conciliación de la utilidad neta con el flujo de efectivo de las actividades operativas, que se habría informado si se hubiera utilizado el método indirecto para preparar el estado (Investopedia, 2020).

¿Qué es el flujo de caja indirecto?

Los gastos indirectos incluyen costos relacionados con el equipo, como seguros o depreciación. Por ejemplo, es posible que el departamento de finanzas necesite comprar nuevos muebles de oficina para una próxima fiesta navideña. La empresa no incurrirá en este costo hasta diciembre, pero necesita cubrir el gasto ahora para poder planificar de manera efectiva y presupuestar adecuadamente. El flujo de efectivo indirecto toma el ingreso neto que la empresa generó en un período y suma o resta cualquier cambio en las cuentas de activos y pasivos que da como resultado un flujo de efectivo implícito. Como tal, es monitoreado de cerca por inversionistas, acreedores y otras partes interesadas. La contabilidad que utiliza el método de flujo de efectivo indirecto implica informar los ingresos del período en que se obtuvieron, en lugar de cuando se recibieron.

¿Por qué necesita ambos tipos de flujo de caja?

Ambos tipos de flujo de efectivo son importantes por diferentes razones. El flujo de efectivo directo es importante porque representa el dinero que ingresa a su negocio y se usa para operar día a día. El flujo de caja indirecto, por otro lado, es importante porque le informa sobre los gastos en los que podría incurrir en el futuro. Por ejemplo, está alquilando un espacio de oficina por $ 2,000 por mes. Sabe que este gasto desaparecerá en algún momento en el futuro, pero no sabe cuándo. Su flujo de efectivo indirecto refleja esta incertidumbre en el tiempo al mostrarse como un pasivo a largo plazo en su balance general.

El valor del flujo de caja directo e indirecto es que le permiten medir la salud financiera de su empresa y tomar decisiones en consecuencia. La desventaja de estos tipos de flujo de caja es que pueden ser engañosos si no se gestionan o calculan correctamente.

Cómo realizar un seguimiento de sus flujos de efectivo directos e indirectos

Cuando intenta administrar sus finanzas, puede ser difícil hacer un seguimiento de los gastos directos e indirectos. Una buena manera de hacer esto es usar un estado de flujo de efectivo. Esto le dirá qué dinero entró y qué dinero salió durante el último mes o año. El uso de software para ayudarlo a administrar su flujo de efectivo entrante y saliente puede ayudarlo a administrar sus gastos directos e indirectos y garantizar que su contabilidad sea precisa. Synder es un software que puede ayudarlo con esto, brindándole múltiples informes con unos pocos clics. Si tiene un negocio de comercio electrónico, Synder tiene la capacidad de sincronizar sus plataformas de ventas en línea, así como muchas otras funciones. Al utilizar un software de contabilidad como Synder, se toma el estrés de mantener registros precisos, facturación, recibos de gastos y otros pagos entrantes y salientes en su negocio y lo administra todo por usted.

Conclusión

Cuando intenta comprender el flujo de efectivo, es importante saber la diferencia entre los flujos de efectivo directos e indirectos. El flujo de efectivo directo es importante porque lo ayuda a evaluar cómo van las ventas de sus productos o servicios, informando sobre los pagos y recibos en efectivo en toda su empresa. El flujo de efectivo indirecto es esencial porque lo ayuda a pagar sus facturas y cubrir sus gastos generales, implica cambios en los activos y pasivos que se ajustan a los ingresos netos. El software de contabilidad automatizado como Synder lo ayuda a trabajar de manera más inteligente, no más difícil. Al automatizar tareas manuales que de otro modo serían tediosas, se libera para concentrarse en hacer crecer su negocio. Y si estuviera pagando a otra persona para que hiciera este aspecto de la contabilidad de su negocio, ¡también estará ahorrando dinero! Synder le brinda la capacidad de analizar y generar instantáneamente varios informes adaptados a su negocio, ¡incluidos los estados de flujo de efectivo!