¿Qué es la caja chica?

La caja chica se refiere a una pequeña cantidad de moneda fuerte que una empresa mantendrá a mano para pagar artículos diversos e inesperados. como almuerzos de equipo, tortas de cumpleaños, o bocadillos de oficina. La caja chica suele ser una cantidad relativamente pequeña, y se agrupa con la cuenta de caja general en el balance de situación Balance de situación El balance de situación es uno de los tres estados financieros fundamentales. Los estados financieros son clave tanto para la elaboración de modelos financieros como para la contabilidad. en activos corrientes.

Obviamente, las empresas no quieren mucho dinero en efectivo simplemente sentados en la oficina. Los montos varían de una empresa a otra, pero pueden oscilar entre 50 y 500 dólares. Esta cantidad generalmente se gasta durante un período de uno o dos meses, y se repone cuando es necesario.

Como parte del efectivo de una empresa, un fondo de caja chica se gira en su cuenta corriente, cobrar ese cheque y entregar la moneda y las monedas al custodio. En esta transacción, no implica ningún gasto. Si el dinero del fondo se utiliza para gastos, el custodio utilizará recibos o comprobantes de caja chica para reemplazar ese efectivo. Cuando se repone el fondo, los gastos se registrarán en el libro mayor.

Proceso de reconciliación

La conciliación del fondo de caja chica debe realizarse periódicamente para garantizar que el saldo del fondo sea correcto. Al conciliar los saldos, el saldo final o el efectivo restante en el fondo y todos los cargos por recibos deben ser iguales al saldo original, que generalmente se transfiere del período de informe anterior. El fondo se puede reponer hasta la cantidad aprobada según sea necesario.

Controles internos

No importa cuán grande sea el saldo, Es importante que las empresas establezcan un buen sistema de control interno que lleve un registro de todas las entradas y salidas de efectivo Estado de flujo de efectivo Un estado de flujo de efectivo contiene información sobre cuánto efectivo generó y utilizó una empresa durante un período determinado. de la cuenta de caja chica. Por ejemplo, cualquier persona que requiera tal efectivo debe tener que escribir su nombre, la fecha, tiempo, y el monto específico y la descripción de la transacción.

Todos estos detalles generalmente se completan a través de un comprobante / hoja de trabajo de caja chica. Estas hojas de trabajo vienen en diferentes formas pero generalmente requieren información similar. La mejor manera de controlar la cuenta es designar a una persona en la oficina para que sea responsable.

El comprobante de caja chica puede verse así:

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