¿Qué es la retención adicional?

La retención adicional es un método de impuestos federales utilizado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). El método de retención adicional se utiliza para recaudar impuestos sobre pagos de ingresos que no están sujetos a retención fiscal. Se aplica a los ingresos en los que la persona o empresa que realiza el pago no retiene impuestos a la persona que recibe el pago.

En esos casos, Es responsabilidad de la persona que recibe los ingresos declarar y pagar impuestos con precisión al presentar su declaración anual de impuestos. Los impuestos de retención de respaldo se aplican con mayor frecuencia a los ingresos por inversiones. En algunos casos, los impuestos también se aplican a las ganancias de los juegos de azar; sin embargo, varía según el país y la jurisdicción. Por ejemplo, no se retienen impuestos sobre las ganancias de los juegos de azar en Canadá.

Resumen

• La retención adicional es un método fiscal federal para recaudar impuestos sobre los ingresos que no están sujetos a retención fiscal.
• El método se aplica más comúnmente a los ingresos por intereses y dividendos, pero también se aplica a otros tipos de ingresos, incluidas las ganancias de los juegos de azar, rentas, regalías, y comisiones.
• La mayoría de las personas no están sujetas a la retención adicional siempre que informen adecuadamente sus nombres y número de Seguro Social y su información coincida con los registros con el organismo recaudador de impuestos correspondiente.

La necesidad de una retención adicional

Los inversores obtienen ingresos por inversiones durante todo el año en forma de ganancias de capital Ganancia de capital Una ganancia de capital es un aumento en el valor de un activo o inversión resultante de la apreciación del precio del activo o inversión. En otras palabras, la ganancia ocurre cuando el precio actual o de venta de un activo o inversión excede su precio de compra. dividendos, e interés. Aunque los inversores reciben este tipo de ingresos durante todo el año, los impuestos no se retienen cuando se reciben los ingresos.

Los impuestos adeudados durante todo el año solo vencen anualmente. Significa que la persona que obtiene ingresos por inversiones podría gastarlos todos antes de que venzan los impuestos. Debido a tales problemas, el IRS enfrenta el riesgo de perder cantidades sustanciales de ingresos fiscales.

Para protegerse de este riesgo, Los organismos gubernamentales como el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) aplican impuestos de retención de respaldo en ciertos casos. Las retenciones de impuestos adicionales se aplican en los casos en que el riesgo mencionado anteriormente es alto.

¿Cómo funciona la retención adicional?

Los contribuyentes son responsables de informar con precisión las ganancias de sus inversiones en su declaración anual de impuestos. La mayoría de las personas no están sujetas a retención adicional, siempre que reporten adecuadamente sus nombres y número de Seguro Social y su información coincida con los registros con el organismo recaudador de impuestos correspondiente. La retención adicional no se aplicará a los contribuyentes que informen con precisión sus ingresos por inversiones y cumplan con los estándares regulatorios.

Para 2020 y 2021, la retención de impuestos adicional es del 24%. El impuesto se aplicará en las siguientes circunstancias:

• El individuo no proporcionó un número de identificación fiscal (TIN) exacto o Seguro Social Seguro Social El Seguro Social es un programa del gobierno federal de los EE. UU. Que proporciona seguro social y beneficios a personas con ingresos insuficientes o nulos. El primer número social (SSN) del pagador.
• El organismo recaudador de impuestos notifica a la persona que el TIN proporcionado era incorrecto.
• El individuo no declaró ingresos por intereses y / o dividendos; el IRS proporciona cuatro advertencias antes de aplicar una retención de impuestos.
• La persona no certificó que no está sujeta a retención adicional debido a intereses o dividendos no declarados.

Además de los ingresos por inversiones y las ganancias de los juegos de azar, Otros tipos de ingresos comúnmente sujetos a retención adicional incluyen alquileres, pago de regalías, comisiones Comisión Comisión se refiere a la compensación pagada a un empleado después de completar una tarea, cual es, a menudo, vender una determinada cantidad de productos o servicios, y ciertos pagos del gobierno.

En los casos en que corresponda, Las agencias de recaudación de impuestos requerirían que las instituciones financieras deduzcan las retenciones de impuestos adicionales cuando el inversionista retire los ingresos de la inversión. En ese momento, el monto estipulado por la retención de impuestos adicional se deduciría de los ingresos del inversionista y se remitiría al organismo público de recaudación de impuestos.

Si las personas desean detener la retención adicional, Tendrán que rectificar por qué se sometieron a ella en primer lugar. Si la retención adicional se aplicó debido al envío de información incorrecta (nombre o TIN), podría corregirse proporcionando al pagador la información corregida en un formulario W-9. En el caso de ingresos no declarados, uno puede pedirle al IRS que no inicie la retención adicional o que la detenga. Sin embargo, se debe establecer una de las cuatro circunstancias:

• Los ingresos no se declararon de forma insuficiente.
• La persona se acercó al IRS con respecto a la notificación insuficiente, pero el asunto no se resolvió.
• El individuo cometió un error honesto y ya presentó una declaración enmendada.
• La persona enfrentará dificultades excesivas debido a la retención adicional y presentará una declaración enmendada.

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