Ejecutor de bienes:lo que significa y lo que necesita saber

Comprometerse con el oficio de albacea significa convertirse en la voz del difunto.

Es un honor que me pidan ejecutar una sucesión. El hecho de que acepte el honor probablemente dependa de cuánto tiempo y energía pueda dedicar a un trabajo que puede consumir mucho tiempo. Como albacea, actúas como la "voz" del difunto, asegurándote de que se respeten sus últimos deseos.

Si acepta convertirse en albacea (o "representante personal", como se le llama en algunos estados), hay una lista de deberes que debe llevar a cabo. Afortunadamente, puede ocuparse de un problema a la vez.

Antes de la muerte

Una vez que acepte ser albacea, solicite una copia del último testamento y familiarícese con él. Tome nota de quién heredará la propiedad, si hay co-albaceas (llamados "co-fiduciarios") y si hay solicitudes inusuales. Pregunte sobre la ubicación de cualquier caja de seguridad, documentos esenciales como escritura de propiedad o título de automóvil, y anote dónde está todo.

Si no tiene una copia del testamento cuando ocurra la muerte, puede obtener una copia de su abogado.

Después de la muerte

Pedir certificados de defunción

Los certificados de defunción se pueden solicitar a través del crematorio o la funeraria, una empresa externa o el estado o condado en el que murió la persona. Se le pedirá que proporcione un certificado de defunción en muchas situaciones, incluso cuando solicite un seguro de vida, acceda a cuentas bancarias y, a veces, trate con acreedores. Por lo general, de seis a 12 copias del certificado de defunción serán suficientes.

Presentar el testamento

Se debe presentar un testamento ante el tribunal de sucesiones local, incluso si la sucesión no es necesaria. Generalmente, la sucesión se considera innecesaria cuando el patrimonio es pequeño, aunque cada estado determina lo que considera "pequeño". Por ejemplo, California considera que un patrimonio valorado en $166,250 o menos es lo suficientemente pequeño como para eludir la sucesión, mientras que Missouri tiene un umbral de $40,000. Consulte las leyes de su estado para saber cuándo se activa la necesidad de una sucesión.

Hacer llamadas de notificación

Entre quienes deben ser notificados de una muerte:la Administración del Seguro Social, las compañías de tarjetas de crédito, los acreedores, la Administración de Veteranos y cualquier otra agencia gubernamental con un interés financiero.

Solicitar un NIF para la herencia

Aunque el difunto tenía un número de seguro social, necesitará un número de identificación fiscal específico para el patrimonio. Para obtener uno, vaya a www.irs.gov y complete el Formulario SS-4. El formulario se llama Solicitud de Número de Identificación Patronal , un título que no tiene nada que ver con lo que necesitas, pero que es la forma correcta de todos modos.

Abrir una cuenta bancaria

Abre una cuenta bancaria a nombre de la herencia. Por ejemplo, "Patrimonio de Connie Bradshaw, fallecida, Katherine L. Jones, albacea". En esta cuenta se depositarán los cheques de pago entrantes, el seguro de vida u otros fondos. También utilizará esta cuenta para pagar facturas durante el proceso de sucesión y, finalmente, para distribuir dinero a los beneficiarios. Si vive en un estado diferente al del fallecido, abra una cuenta en su estado de origen.

Supervisar el mantenimiento de la propiedad

Si la propiedad se va a vender o distribuir a los herederos, debe supervisar su cuidado hasta que se distribuya.

Completar un inventario

Presentar un inventario de activos a la corte, completo con el valor justo de mercado de cada activo.

Pagar impuestos y tasas

Presente una declaración de impuestos sobre la renta desde el comienzo del año hasta la fecha de su fallecimiento y pague los impuestos adeudados.

Pagar por otros servicios

Pague los honorarios por cualquier servicio de contador o abogado antes de distribuir activos.

Distribuir activos

Una vez que se atiendan las deudas y se paguen los impuestos y los servicios profesionales, distribuya los activos a los beneficiarios. Es común que tarde un año o más en llegar a este punto.

Deshágase de la propiedad restante

Si queda alguna propiedad después de haber distribuido los activos, deséchela. Es una buena idea preguntar a los beneficiarios por escrito si les gustaría algo de lo que queda y mantener un registro de sus respuestas antes de tomar una decisión final.

Presentar una contabilidad final 

Una vez que se haya resuelto todo, presente una contabilidad final del patrimonio ante el tribunal. La sucesión no se cerrará hasta que se haya contabilizado todo el dinero. Una contabilidad final enumera lo que había en el inventario, la cantidad total de dinero que ingresó durante la sucesión, los activos que se vendieron y todas las distribuciones.

Cerrar la cuenta

Envíe todos los recibos y registros a la corte, solicite que se cierre el patrimonio y solicite ser liberado de su función de albacea.

Consejos

Algunas fincas requieren poco trabajo, mientras que otras pueden llevar mucho tiempo. Estos consejos pueden facilitar el proceso.

Decida si necesita un abogado

Si el testamento es complicado o requiere que usted tome decisiones importantes, considere solicitar la ayuda de un abogado con experiencia en sucesiones. Por ejemplo, si el difunto solicitó que distribuya dinero (a su discreción) a su hijo menor de edad hasta los 25 años, un abogado puede asesorarlo sobre la mejor manera de hacerlo. Ninguna regla dice que debe contratar a un abogado, pero vale la pena considerarlo.

Mantenga registros cuidadosos

Ya sea que use la experiencia de un abogado o no, mantenga registros detallados de todo lo que hace. Los registros deben incluir los gastos incurridos, los ingresos y a quién se hicieron las distribuciones. Los beneficiarios tienen derecho a revisar sus documentos antes de que finalice el proceso de distribución.

Ser albacea puede ser sencillo o bastante complicado, pero hay satisfacción en saber que ayudaste a cumplir los últimos deseos de alguien importante para ti.