Actualizaciones del plan de jubilación del IRS de 2022:límites de contribución y reglas impositivas

Ya sea que tenga ahorros para la jubilación en una cuenta de jubilación individual (IRA), 401(k), 403(b) u otro plan, el IRS ha realizado cambios que afectan particularmente sus contribuciones en 2022. Estos anuncios incluyen mayores límites de contribución para ciertos planes de jubilación y nuevos límites de ingresos para deducir las contribuciones a la IRA tradicional, realizar contribuciones a la IRA Roth y reclamar el Crédito del Ahorro. Eche un vistazo a cómo estos cambios le afectan como contribuyente y ahorrador.

Límite del crédito fiscal por ahorro para la jubilación

El IRS ofrece el Crédito del Ahorro para los contribuyentes que contribuyen a un plan de jubilación en el lugar de trabajo o IRA y que no tienen condición de dependiente o de estudiante. Si califica, puede obtener un crédito fiscal en su declaración de impuestos por valor de ​10, 20 o 50 por ciento ​ del monto total de los aportes jubilatorios durante el año calendario.

El IRS ha aumentado los límites de ingreso bruto ajustado calificado para 2022 de la siguiente manera:

• Los contribuyentes individuales obtienen ​50 por ciento ​ crédito al ganar ​$20,500 ​ o menos, ​20 por ciento ​ crédito al ganar ​$20,501 a $22,000 ​, ​10 por ciento ​ crédito al ganar ​$22,001 a $34,000 ​ y sin crédito a partir de entonces.
• Los jefes de hogar reciben ​50 por ciento ​ crédito al ganar ​$30,750 ​ o menos, ​20 por ciento ​ crédito al ganar ​$30,751 a $33,000 ​, ​10 por ciento ​ crédito al ganar ​$33,001 a $51,000 ​ y sin crédito a partir de entonces.
• Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta obtienen un ​50 por ciento ​ crédito al ganar ​$41,000 ​ o menos, ​20 por ciento ​ crédito al ganar ​$41,001 a $44,000 ​, ​10 por ciento ​crédito al ganar ​$44,001 a $68,000 ​ y sin crédito a partir de entonces.

Límites de contribución al plan de jubilación

El IRS limita las contribuciones a los planes de jubilación según su tipo de cuenta, y ciertos límites de contribución aumentarán para 2022.

Las cuentas IRA tradicionales y Roth mantienen un ​$6,000 ​ límite de contribución (​$7,000 ​ para contribuyentes ​50+ ​) por año fiscal. Sin embargo, los planes de jubilación calificados como las cuentas 401(k), 457, Thrift Savings Plans y 403(b) ahora tienen un monto más alto de ​$20,500. ​ (​$27,000 ​ para aquellos ​50+ ​) límite. Los participantes del plan SIMPLE 401(k) y SIMPLE IRA tendrán ​$14,000 ​ (​$17,000 ​ si ​50+ ​) límite.

Tenga en cuenta estos nuevos límites, ya que puede contribuir a cuentas con impuestos diferidos, como 401 (k) e IRA tradicionales, para reducir su ingreso imponible ahora y pagar los impuestos al momento del retiro. Por otro lado, su Roth IRA no proporciona una deducción de impuestos ahora, pero permite retiros libres de impuestos más adelante.

Ya sea que tenga ahorros para la jubilación en una cuenta de jubilación individual (IRA), 401(k), 403(b) u otro plan, el IRS ha realizado cambios que afectan particularmente sus contribuciones en 2022.

Rangos de eliminación gradual de las deducciones de cuentas IRA tradicionales

Si desea aprovechar la deducción del impuesto sobre la renta para las contribuciones IRA tradicionales, tenga en cuenta que el IRS ha aumentado los rangos de eliminación gradual del ingreso bruto ajustado modificado para 2022.

Siempre que usted y su cónyuge no estén cubiertos por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, pueden deducir todas sus contribuciones a la IRA tradicional. Si presenta una declaración conjunta y su cónyuge tiene un plan de jubilación en el lugar de trabajo, puede obtener una deducción completa con un ingreso máximo de ​$204,000 ​ o una deducción parcial con un ingreso entre ​$204,000 y $214,000 ​.

Si está cubierto por un plan laboral, puede obtener una deducción completa si es soltero o cabeza de familia y gana ​$68,000 ​ o menores o casados que presentan una declaración conjunta y ganan ​$109,000 ​ máximo. Existen deducciones parciales para contribuyentes solteros y jefes de hogar que ganan ​$68,001 a $77,999 ​ y parejas casadas que presentan una declaración conjunta y ganan ​$109,001 a $128,999 ​.

Rangos de eliminación gradual de las contribuciones de Roth IRA

El IRS requiere que usted gane un cierto ingreso bruto ajustado modificado para calificar para contribuir a una cuenta IRA Roth.

La elegibilidad para realizar el monto total de las contribuciones Roth IRA en 2022 requiere ganar menos de ​$204,000 ​ si es casado y presenta una declaración conjunta o ​$129,000 Si es soltero o cabeza de familia. Podrá hacer una contribución parcial si está casado y presenta una declaración conjunta y gana entre ​$204,000 o $214,000 ​ o se presenta como soltero o cabeza de familia y gana entre ​$129,000 y $144,000 ​.

Sin cambios en 2022 para retiros

Los cambios de 2022 no afectarán las reglas de retiro. Por lo tanto, retiros anticipados (excepto retiros por dificultades económicas o de cuentas Roth que califiquen) antes de la edad de 59 1/2 ​ Por lo general, todavía viene con un ​10 por ciento pena. También deberá pagar impuestos sobre la renta sobre los retiros de planes de jubilación con impuestos diferidos.

Los jubilados también deberán recibir las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de las cuentas de jubilación que las requieran. De lo contrario, el IRS cobra un ​impuesto del 50 por ciento ​ sobre lo que deberían haber retirado.