¿Qué significa la cancelación de la hipoteca?

La cancelación de una hipoteca puede ser vista como una transacción atractiva por parte de un deudor, porque significa que el prestamista ha renunciado a cobrar la deuda hipotecaria y la ha designado como pérdida. El prestamista probablemente dejará de realizar el pago. Esto puede salvar a los deudores de acciones como la quiebra y liberar ingresos que pueden usarse para pagar otras deudas. Cancelación, sin embargo, viene con su propio precio, y los deudores deben considerar sus opciones antes de cancelar su hipoteca.

Definición

La cancelación de la hipoteca generalmente significa que un prestamista ha cancelado, o perdonado, la deuda contraída por el prestatario. Esto no debe confundirse con una deuda condonada, que se lleva a cabo por un tribunal de quiebras, no el acreedor que tiene el derecho al pago. Los prestamistas rara vez cancelan una hipoteca completa. Es más común que un prestamista cancele parte de la deuda hipotecaria restante como parte de un proceso de consolidación o reestructuración de deuda.

Proceso

Un tipo común de cancelación de la deuda hipotecaria ocurre durante una venta corta, un compromiso entre el deudor y el prestamista para evitar la ejecución hipotecaria. En una venta corta, el propietario vende la casa y usa los fondos para pagar la hipoteca y terminar el contrato con el prestamista. Cuando los precios de la vivienda han bajado, el producto de la venta puede no ser suficiente para pagar la hipoteca completa, por lo que los prestamistas a menudo acuerdan condonar o cancelar la deuda restante para terminar su asociación con la cuenta.

Ingreso imponible

La cancelación de la deuda significa que el prestamista ha sufrido una pérdida, que pueden registrarse en los impuestos de los prestamistas y dar lugar a impuestos más bajos. Sin embargo, impuestos más bajos para el prestamista significan impuestos más altos para el deudor. El IRS considera la deuda hipotecaria cancelada como un ingreso recibido por el deudor, y el IRS cobra impuestos sobre la renta sobre la deuda cancelada durante el año en que se canceló la hipoteca. Los deudores deben considerar este costo adicional al tomar decisiones financieras.

Rescisión

Hay otra forma de cancelar una hipoteca, conocido como rescisión. Esto no quita la deuda, pero cancela la ejecución hipotecaria. El deudor debe todo el capital al prestamista, pero las tarifas de la hipoteca se restan del monto adeudado, y el proceso de préstamo en sí finaliza. Hay varios requisitos para una rescisión. El deudor debe haber refinanciado, y la rescisión debe ocurrir no más de tres años después de que se haya creado el préstamo.