Planes 408k

408 (k) Los planes de jubilación ofrecen una alternativa simple a los planes 401 (k) para pequeñas empresas. Están disponibles solo para empleadores con 25 empleados o menos, y este grupo incluye a los autónomos. Estos planes se conocen como planes de pensiones simplificados para empleados (planes SEP). El nombre 408 (k) se deriva de la parte del código del IRS que se ocupa de la tributación de las contribuciones de los empleados y empleadores al plan.

Regulaciones del IRS

Todas las contribuciones de los empleados a un plan 408 (k) calificado son impuestos diferidos y deducibles de impuestos en el año actual. El empleado no paga impuestos sobre las contribuciones del empleador. Hay un límite de contribución anual basado en el salario del empleado. Esto esencialmente significa que el empleado puede colocar dólares antes de impuestos, hasta un límite determinado, en la cuenta. Al final del año, cuando el empleado declara sus ingresos, este dinero se deduce de los ingresos. El empleado paga impuestos solo una vez que retira fondos de la cuenta, y la tasa impositiva es igual a la tasa impositiva del individuo en el momento del retiro. Como 401 (k) y otros planes de jubilación, Las cuentas 408 (k) están "bloqueadas" hasta una edad calificada. Retirar antes de los 59 años y medio resulta en una multa del 10 por ciento además de los pagos de impuestos regulares.

Contribuciones del empleador

La razón principal para usar un plan calificado SEP 408 (k) en lugar de una Cuenta de Jubilación Independiente es porque el empleador también puede hacer contribuciones a la cuenta. Con una IRA, el empleado gestiona de forma independiente su propia cuenta de jubilación. La opción 408 (k) permite al empleado recibir beneficios de su empleador en términos de ahorros para la jubilación. El empleador puede igualar las contribuciones de los empleados o proporcionar una contribución fija; esto depende totalmente del empleador individual. El beneficio para el empleador, sin embargo, es que el empleado gestiona la cuenta él mismo. El empleador no tiene que pagar por la administración del 401 (k).

Configuración de un 408 (k)

Su empleador debe ser el que inicie la configuración de un plan 408 (k). El empleador debe tener menos de 25 empleados. Más lejos, el plan debe establecerse antes del 30 de diciembre del año anterior al año fiscal en el que se deducirán las contribuciones. El empleador debe notificar a todos los empleados sobre las reglas y regulaciones del plan. Por ejemplo, un aviso a los empleados debe informarles de la opción SEP, la cantidad que contribuirá el empleador y qué empleados serán elegibles.

Contribuyendo a un 408 (k)

Si su empleador ofrece este plan, puede hacer contribuciones en cada cheque de pago hasta un límite determinado. Sus contribuciones se transferirán inmediatamente a la cuenta. Su empleador puede igualar inmediatamente o retrasar la igualación hasta una fecha posterior, pero esto debe determinarse en los documentos del plan SEP. Si trabaja por cuenta propia, la forma en que contribuya con los fondos será importante. Puede pagarse un salario de su empresa y deducir las contribuciones del salario, o si su salario es igual a las ganancias de su empresa, puede depositar una parte de las ganancias de la empresa. Los límites dependerán de cuál de estas opciones elija.