¿Qué es la Ley SECURE y cómo podría afectar su jubilación?

La Ley de Mejora de la Jubilación de Todas las Comunidades de 2019, mejor conocida como la Ley SECURE, que originalmente fue aprobada por la Cámara en julio de 2019, fue aprobado por el Senado el 19 de diciembre, 2019, como parte de una ley de créditos de fin de año y una medida fiscal adjunta, y promulgada como ley el 20 de diciembre, 2019, por el presidente Donald Trump. El proyecto de ley de gran alcance incluye disposiciones importantes destinadas a aumentar el acceso a cuentas con ventajas fiscales y evitar que los estadounidenses mayores sobrevivan a sus activos.

Conclusiones clave

• La Ley SECURE se convirtió en ley el 20 de diciembre de 2019.
• La Ley SECURE facilita que los propietarios de pequeñas empresas establezcan planes de jubilación de “puerto seguro” que son menos costosos y más fáciles de administrar.
• Muchos trabajadores a tiempo parcial son elegibles para participar en un plan de jubilación del empleador.
• La Ley SECURE retrasó la edad en la que los participantes del plan de jubilación deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD), de 70½ a 72, y permite que los propietarios de cuentas IRA tradicionales sigan haciendo contribuciones de forma indefinida.
• La Ley SECURE exige que la mayoría de las personas que no sean cónyuges que heredan una IRA tomen distribuciones que terminen vaciando la cuenta en un plazo de 10 años.
• La Ley SECURE permite que los planes 401 (k) ofrezcan anualidades.

Un sistema de jubilación en problemas

Que se están gestando problemas en el sistema de jubilación de EE. UU. que requiere que la mayoría de los trabajadores complementen el Seguro Social con ahorros personales, ha sido ampliamente reconocido.

Según datos de la Oficina de Estadísticas Laborales de EE. UU. Publicados en 2020, solo el 55% de la población civil adulta participa en un plan de jubilación en el lugar de trabajo, e incluso quienes lo hacen suelen estar muy atrasados ​​cuando se trata de invertir parte de su sueldo.

El gigante de la gestión patrimonial Vanguard, por ejemplo, reveló a principios de 2019 que el saldo medio del plan 401 (k) para personas de 65 años o más es de solo $ 58, 035. La Ley SECURE tiene como objetivo alentar a los empleadores que anteriormente se han apartado de estos planes, que puede ser costoso y difícil de administrar, para empezar a ofrecerlos.

417 hasta 3

El margen por el cual se aprobó la Ley SECURE en la Cámara de Representantes de EE. UU. En mayo de 2019.

“Con [la] aprobación de este proyecto de ley, la Cámara logró un progreso significativo en la solución de la crisis de jubilación de nuestra nación y en ayudar a los trabajadores de todas las edades a ahorrar para su futuro, ”, Dijo el representante Richard E. Neal (D-Mass.) En un comunicado después de que el proyecto de ley pasó por la Cámara en mayo de 2019.

Enredados en el Senado

A pesar del apoyo abrumador de la Ley SECURE en la Cámara, no pasó por el Senado hasta que se adjuntó a las asignaciones y los proyectos de ley de extensión de impuestos que se aprobaron el día después de que el presidente Trump fue acusado en la Cámara de Representantes.

A principios de julio de 2019, planadviser informó que dos senadores republicanos, uno de ellos Ted Cruz (R-Texas), lo estaban retrasando. Según un informante de Washington, Cruz estaba tratando de modificar la sección sobre cuentas 529 para que los padres también puedan usarlas para los gastos de educación en el hogar.

En octubre, PLANSPONSOR citó a Chris Spence, Director senior de relaciones gubernamentales de TIAA, como diciendo que el proyecto de ley ha estado sentado "en algo así como un limbo legislativo". Junto a Cruz, otros dos senadores, Mike Lee y Pat Toomey, tenían reservas sobre algunos puntos técnicos. Spence se mostró optimista y predijo correctamente que la ruta para el paso podría ser a través de un proyecto de ley más amplio que debe aprobarse a fines de 2020.

Disposiciones principales de la ley SECURE

La Ley SECURE modificó una serie de reglas relacionadas con las cuentas de jubilación con ventajas fiscales. Esto es lo que hace:

• Hace que sea más fácil para las pequeñas empresas establecer 401 (k) al aumentar el límite bajo el cual pueden inscribir automáticamente a los trabajadores en planes de jubilación de "puerto seguro" del 10% del salario al 15%.
• Proporciona un crédito fiscal máximo de $ 500 por año a los empleadores que crean un plan 401 (k) o IRA SIMPLE con inscripción automática.
• Permite a las empresas contratar empleados a tiempo parcial que trabajan 1, 000 horas durante todo el año o tener tres años consecutivos con 500 horas de servicio.
• Alienta a los patrocinadores del plan a incluir las anualidades como una opción en los planes del lugar de trabajo al reducir su responsabilidad si la aseguradora no puede cumplir con sus obligaciones financieras.
• Retrocede la edad en la que los participantes del plan de jubilación deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de 70½ a 72.
• Permite el uso de cuentas 529 con ventajas fiscales para reembolsos de préstamos estudiantiles calificados (hasta $ 10, 000 anualmente).
• Permite retiros sin penalización de $ 5, 000 de cuentas 401 (k) para sufragar los costos de tener o adoptar un hijo.
• Alienta a los empleadores a incluir más anualidades en los planes 401 (k) eliminando el temor a la responsabilidad legal si el proveedor de la anualidad no proporciona, y tampoco exigirles que elijan el plan de menor costo. (Esto podría ser una especie de arma de doble filo. Los empleados deberán examinar estas opciones con mucho cuidado).

Otro cambio clave en el proyecto de ley fue pagar por todo esto:la eliminación de una disposición conocida como la IRA extendida, lo que ha permitido a los no cónyuges que heredan cuentas de jubilación estirar los desembolsos a lo largo de su vida. La nueva regla requiere un pago completo de la IRA heredada dentro de los 10 años posteriores a la muerte del titular original de la cuenta, recaudando un estimado de $ 15,7 mil millones en ingresos fiscales adicionales.

Los planificadores evalúan estos cambios

Mientras que la planificadora de la jubilación Marguerita Cheng, CEO de Blue Ocean Global Wealth en Gaithersburg, Maryland., advierte que el proyecto de ley está lejos de ser una panacea para los desafíos de jubilación de la nación, dice que varias de las disposiciones representan un paso en la dirección correcta.

En particular, Ella señala que reducir la cantidad de horas que los empleados deben trabajar para inscribirse en 401 (k) puede ayudar a expandir la participación. "Eso es útil para los empleados a tiempo parcial, ya sea que estén ingresando a la fuerza laboral o estén a punto de irse, ”, Dice Cheng.

Y está a favor de agregar flexibilidad a las cuentas 529, que podría utilizarse para pagar algunos préstamos estudiantiles en virtud de la factura. Esa es una buena opción ella dice, para padres que pueden tener fondos restantes en una cuenta de ahorros para la educación y desean ayudar a un niño que ya se graduó. "La Ley SECURE proporciona más flexibilidad, ”Dice Cheng.

Para David Rae, un planificador financiero con sede en Los Ángeles, mover la edad de inicio para las distribuciones mínimas requeridas a 72 también tiene sentido, dado que la gente vive más que hace una generación. "Rechazar los RMD ayudará a las personas a hacer que su dinero dure un poco más, especialmente porque muchos de ellos necesitan trabajar más tarde, "Dice Rae.

Impacto en las cuentas IRA

El impacto de la Ley SECURE en las cuentas de jubilación como IRA y 401 (k) será significativo. Eric Bronnenkant, CPA, CFP®, Jefe de Impuestos en Mejoramiento, describe lo que cambiará y cómo afectará a los ahorradores.

IRA heredadas: Las partes de la Ley SECURE que afectarán de manera más inmediata a los estadounidenses promedio son sus nuevas pautas sobre las IRA heredadas. Entonces, digamos que heredó un plan de jubilación como una IRA o un 401 (k) como beneficiario que no es su cónyuge. Bajo las viejas reglas, pudo retirar dinero de esa cuenta de jubilación durante el resto de su vida, pero bajo la Ley SEGURA, Tendrá que retirar ese dinero en un plazo de 10 años. Básicamente, a través de la SECURE Act, está obligado a pagar impuestos antes. Aquellos que ahorraron mucho dinero en su 401 (k) o IRA, y espero dejar ese dinero a un beneficiario que no sea su cónyuge, podrían querer repensar su estrategia sobre a quién eligen como beneficiario, reconociendo esta nueva, marco de tiempo más corto.

Contribuciones IRA: La Ley SECURE también afectará las contribuciones tradicionales de IRA. Bajo las viejas reglas, tenía que ser menor de 70 años y medio para poder contribuir a una cuenta IRA tradicional, pero bajo la Ley SEGURA, cualquier persona de cualquier edad puede hacer una contribución tradicional a una cuenta IRA. Por supuesto, todavía necesita poder demostrar ingresos del trabajo (como por trabajar en un trabajo o por cuenta propia), pero antes de la SECURE Act, si tuvieras 85 años y aún estuvieras trabajando, no habría podido contribuir a una cuenta IRA tradicional. Ahora, aún podrás contribuir, no importa cuál sea su edad:los trabajadores mayores de 70 años y medio ahora pueden hacer contribuciones IRA tradicionales, lo que también les permite hacer contribuciones de puerta trasera Roth IRA.

Impacto en la deuda estudiantil

La Ley SECURE también permite a las personas retirar hasta $ 10, 000 durante su vida de sus planes 529, libre de impuestos, para pagar la deuda de sus préstamos estudiantiles. Originalmente, 529 planes eran estrictamente para gastos de educación postsecundaria, pero eso se ha ampliado para incluir los gastos de K-12.

Bajo la Ley SECURE, Los fondos 529 se pueden usar para pagar la deuda universitaria. Dicho eso no todos los estados pueden permitir que el beneficio del préstamo estudiantil sea libre de impuestos a nivel estatal.

La línea de fondo

Queda por ver si la Ley SECURE termina siendo un cambio de juego en la jubilación o no. Pero una cosa está muy clara:las reglas anteriores no permitían que suficientes estadounidenses guardaran los ahorros que finalmente necesitarían para una jubilación segura.