¿Qué es la Renta Neta de Inversiones (NII)?

El ingreso neto de inversiones (INI) es el ingreso total antes de impuestos que recibe un inversionista en su cartera de activos de inversión. NII se genera a partir de dividendos, ganancias de capital Ganancia de capital Una ganancia de capital es un aumento en el valor de un activo o inversión resultante de la apreciación del precio del activo o inversión. En otras palabras, la ganancia ocurre cuando el precio actual o de venta de un activo o inversión excede su precio de compra. o rendimientos similares relacionados con la inversión. A continuación se muestra la fórmula para los ingresos netos por inversiones.

Ingresos netos por inversiones - Componentes

1. Rentabilidad de las inversiones

Al calcular el ingreso neto de inversiones en una cartera de inversiones Cartera de inversiones Una cartera de inversiones es un conjunto de activos financieros propiedad de un inversor que puede incluir bonos, cepo, monedas, Efectivo y equivalentes de efectivo, y productos básicos. Más lejos, se refiere a un grupo de inversiones que un inversor utiliza para obtener ganancias mientras se asegura de que se conserven el capital o los activos. primero hay que calcular el rendimiento total de la inversión de los activos de la cartera. El rendimiento total de la inversión puede incluir lo siguiente:

• Ganancias de capital :Beneficios de la venta de acciones, cautiverio, u otros activos.
• Interesar :Pagos de intereses por tenencia de bonos, guardando cuentas, certificados de depósito, y otras vías de préstamo de dinero.
• Dividendos :Pagos distribuidos a los accionistas de acciones; pueden ser en efectivo o en acciones.
• Otro :Incluidas las devoluciones de anualidades, regalías, rentas, etc.

2. Gastos de inversión

Después de calcular los rendimientos, los gastos relacionados con la inversión deben contabilizarse y restarse de los rendimientos de la inversión. El resultado será un ingreso neto de inversiones. Los gastos de inversión pueden incluir:

• Tarifas de transacción :Comisiones de corretaje, fondos mutuos Fondos mutuos Un fondo mutuo es un fondo común de dinero recaudado de muchos inversores con el fin de invertir en acciones, cautiverio, u otros valores. Los fondos mutuos son propiedad de un grupo de inversores y están gestionados por profesionales. Conozca los distintos tipos de fondos, cómo trabajan ellos, y los beneficios y compensaciones de invertir en ellos cargan cargos, cargos por retiro de anualidades, etc.
• Interés de margen :Cargos por intereses incurridos como resultado de préstamos de la cuenta de margen para comprar / vender un valor.
• Tarifas continuas :Honorarios del asesor de inversiones, gastos anuales de administración de fondos de inversión, tarifas de cuenta registrada, entre otros.
• Otro :Tasas de presentación de impuestos, honorarios de planificador financiero, y tarifas adicionales directamente atribuibles a la inversión.

Implicaciones fiscales

Los ingresos netos de la inversión se pueden calcular para individuos, fideicomisos fincas, y corporaciones, y se utiliza para fines de declaración de impuestos. Cada país impone diferentes leyes fiscales para cada entidad con ingresos netos por inversiones.

En los Estados Unidos, por ejemplo, las personas con ingresos de inversiones están sujetas al impuesto sobre la renta neta de inversiones (NIIT), calculado como 3.8% sobre el menor de:

• El NII, o
• El superávit del ingreso bruto ajustado modificado sobre:
  • $ 250, 000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta
  • $ 250, 000 para un viudo / viudo calificado
  • $ 125, 000 para una persona casada que presenta una declaración por separado de su cónyuge
  • $ 200, 000 para cualquier otro caso

En el caso de un patrimonio o fideicomiso, El NIIT se calcula como 3.8% sobre el menor de:

• Todos los ingresos netos por inversiones no distribuidos, o
• Cualquier exceso de ingreso bruto ajustado por encima del umbral de monto en dólares, en el que comienza el tramo impositivo más alto para un patrimonio o fideicomiso en un año fiscal determinado.

Ingresos de inversión frente a ingresos devengados

Si bien los ingresos por inversiones se generan pasivamente a través de carteras de inversión, los ingresos del trabajo se refieren a los salarios recibidos durante el empleo. Los ingresos del trabajo pueden provenir de un trabajo a tiempo completo, auto-empleo, o trabajo por contrato, y está sujeto a tasas impositivas más altas que las rentas de inversión en la mayoría de los países. En los Estados Unidos, por ejemplo, El impuesto sobre la renta del trabajo puede oscilar entre el 10% y el 37%, según la categoría impositiva.

NII para empresas de inversión

Las sociedades de inversión o aquellas cuyo negocio principal es invertir y gestionar valores suelen expresar los ingresos netos de la inversión por acción. Para hacerlo, Los gastos operativos de la empresa se restan de los ingresos totales de la inversión y luego se dividen por el número de acciones en circulación.

El NII es una cifra fundamental para los inversores de estas empresas, ya que determina la cantidad de capital disponible para el pago de dividendos.

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