Tramos impositivos de 2026:una guía completa para la planificación fiscal

Comprender cómo se gravan sus ingresos y cómo funcionan los tramos impositivos le ayudará en su planificación fiscal y propiciará debates más informados y razonables sobre la política fiscal. Ahora que la inflación ha vuelto al rango normal, echemos un vistazo a los nuevos tramos impositivos y veamos cuál es la mejor manera de planificar el nuevo año.

Esto es lo que debe saber a medida que 2025 se desvanece y comienza un nuevo año.

A modo de contexto, aquí están los tramos impositivos para 2025, a través del IRS y Tax Foundation, para los impuestos que vencerán en abril de 2026.

Así es como cambiarán los tramos impositivos para el año fiscal 2026, a través del IRS, que vence en abril de 2027.

La deducción estándar también se aumentó para 2026, incluso después del ajuste de mitad de año que la Ley One Big Beautiful Bill proporcionó en 2025. Esto es lo que era la deducción estándar antes de OBBBA en 2025:

• Soltero: 15.000 dólares
• Casados que presentan una declaración conjunta: 30.000 dólares
• Jefe de familia: $23,500

Esto es lo que fue para 2025 después de que se aprobó la OBBBA:

• Soltero: $15,750
• Casados que presentan una declaración conjunta: 31.500 dólares
• Jefe de familia: $23,625

Y esta es la deducción estándar para 2026 (que se utilizará en abril de 2027):

• Soltero: $16,100
• Casados que presentan una declaración conjunta: 32.200 dólares
• Jefe de familia: $24,150

De 2022 a 2023, hubo un gran aumento en la deducción estándar, gracias a la inflación. Sin embargo, durante los últimos tres años, los aumentos fueron más modestos, similar a cuánto aumentaron los límites de contribución para la jubilación de 2026.

La gente no entiende cómo funcionan los tramos impositivos

Uno de los fenómenos más interesantes que he notado a lo largo de los años es que la mayoría de las personas en realidad no entienden cómo funcionan los tramos impositivos y rutinariamente sobreestiman cuánto pagan en impuestos. Por ejemplo, hace un par de años publiqué algunas encuestas en Twitter sobre los tramos impositivos. Échale un vistazo:

Tenga en cuenta que estas no son preguntas de opinión.

En realidad, estas preguntas tienen respuestas correctas que se pueden calcular fácilmente y, francamente, dada la distancia entre las respuestas, se pueden estimar con bastante facilidad. Es como preguntar:"¿Está China más cerca de Vietnam, Suiza, Cuba o Tonga?" Sin embargo, sólo entre el 27% y el 30% de las personas acertaron las respuestas. La pura casualidad permitiría que el 25% de ellos lo hiciera bien. Pero lo que es más interesante es que entre el 61% y el 73% de los encuestados SOBREestimaron la carga fiscal.

Por qué la gente no recibe tramos impositivos

Hay algunas razones por las que las personas no pueden responder esas preguntas correctamente. Creo que sé por qué.

La gente n.º 1 no comprende la diferencia entre tipos impositivos marginales y tipos impositivos efectivos

Si no conoce la diferencia entre las tasas impositivas marginales y efectivas, siga leyendo. Recuerde que su tasa impositiva marginal, o categoría impositiva, es la tasa a la que se gravará el próximo dólar que gane. Su tasa impositiva efectiva es el impuesto total pagado dividido por su ingreso total. Su tasa impositiva efectiva es siempre menor que su tasa impositiva marginal. Quizás esto se ilustre mejor demostrando cómo encontrar la respuesta correcta a la pregunta.

Si una pareja casada gana $100,000 en 2025 (por impuestos que se pagarán en abril de 2026) y no realiza deducciones además de la deducción estándar, ¿cuánto pagarán en impuesto federal sobre la renta?

Primero, restan la deducción estándar de $31,500. Eso deja $68,500. Los primeros $23,850 están gravados al 10%, generando $2,385 en impuestos. Eso deja $68,500 – $23,850 =$44,650. Esos $44,650 están todos dentro del tramo impositivo del 12%, por lo que están gravados al 12%. $44,650 x 12% =$5,358. $2,385 + $5,358 =$7,743. $7.743/$100.000 =7,74%.

Hay dos puntos clave aquí. La primera es que existe un tramo del 0%. Algunos de sus ingresos no están sujetos a impuestos en absoluto. Esa podría ser la deducción estándar. Podrían ser deducciones detalladas. Es posible que haya algunas deducciones por encima de la línea. Lo que sea. Pero cualquier cosa por la que obtenga una deducción no está sujeta a impuestos en absoluto. Está en el "grupo 0%". Algunos críticos en Twitter comenzaron a enumerar todas estas otras deducciones que podrían realizarse. Sin embargo, todos ellos habrían BAJADO el impuesto adeudado. Este es, en esencia, el impuesto MÁXIMO pagado sobre ese ingreso, no el mínimo. Por lo tanto, la mayoría de la gente aún sobreestimó el impuesto adeudado, a pesar de que utilicé el impuesto máximo posible en esta situación.

La segunda es simplemente que estar en el tramo del 12% no significa que usted pague el 12% en impuestos. Sólo paga impuestos sobre el dinero en ese tramo. Completa los corchetes a medida que avanzas. De lo contrario, habría pagado $12,000 en impuestos en lugar de $7,743. Si sabía que alguien que gana $100,000 estaba en el grupo del 12%, debería saber que la respuesta a la pregunta DEBE ser menos del 12%. No hay razón alguna para adivinar un número mayor que ese.

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#2 La gente no entiende la diferencia entre impuestos retenidos e impuestos pagados

La mayoría de la gente son empleados. En realidad, no calculan cuántos impuestos deben y no los envían al IRS cada trimestre como lo hacen los dueños de negocios. Su empleador simplemente lo retira de su sueldo antes de que lo reciban. Las tablas de retención más nuevas son más precisas que las más antiguas, pero la mayoría de los empleados todavía tienen más retenciones de las que realmente deben. Por eso reciben enormes reembolsos de impuestos cada primavera. Ése es otro fenómeno que encuentro interesante:cuán extrañamente feliz está la gente al prestar dinero sin intereses a su gobierno. Pero creo que contribuye a la idea de que la gente piensa que paga muchos más impuestos de los que paga.

#3 La gente no sabe qué es el impuesto federal sobre la renta

También hay mucha gente que no conoce la diferencia entre todos los impuestos que pagamos. No me malinterpretes:hay muchos impuestos. Hay impuestos sobre la renta estatales y locales. Existen impuestos sobre la nómina, como el impuesto al Seguro Social, el impuesto al Medicare, uno de los dos tipos de impuestos de la Ley de Protección al Paciente y Atención Médica Asequible (PPACA) y el impuesto al desempleo. Hay impuestos sobre las ventas, impuestos sobre la propiedad, impuestos sobre la gasolina, impuestos sobre la herencia y impuestos sobre el patrimonio. Supongo que no debería sorprender que la gente no pueda distinguirlos. Varios de estos también se retienen de sus cheques de pago (los impuestos estatales y locales sobre la renta y los impuestos sobre la nómina como los impuestos del Seguro Social, los impuestos de Medicare y uno de los dos impuestos PPACA). De hecho, algunos de esos impuestos sobre la nómina (y el otro impuesto PPACA) incluso aparecen en su declaración de impuestos federales, lo que confunde aún más la situación.

La mayoría de las personas SÍ pagan significativamente más del 7,74% de un ingreso de 100.000 dólares en impuestos, pero no en impuestos federales sobre la renta. El impuesto federal sobre la renta es bastante progresivo (el 44% de las personas no paga ningún impuesto federal sobre la renta, mientras que otros tienen tasas impositivas marginales de hasta el 37%). Sin embargo, existen otros impuestos que no son progresivos. Mi impuesto estatal sobre la renta en Utah es un impuesto fijo, al menos una vez que se superan las deducciones. El impuesto al Medicare es un impuesto fijo:2,9% sobre todos los ingresos salariales, la mitad del empleador y la otra mitad del empleado. El impuesto de la Seguridad Social también es fijo:12,4% sobre todos los ingresos salariales, la mitad del empleador y la otra mitad del empleado (pero sólo hasta un ingreso de $176.100 en 2025 y $184.500 en 2026). Después de eso, pasa al 0% (al menos para el empleado), convirtiéndose así en un impuesto regresivo para los ingresos más altos.

En cualquier caso, es posible que la gente no se dé cuenta de que los tramos impositivos federales sólo se aplican al impuesto federal sobre la renta.

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#4 La gente piensa que todo lo que se deduce de su sueldo son impuestos

Peor aún, algunas personas simplemente asumen que todo lo que se deduce de su sueldo antes de recibirlo es un impuesto, incluidas las contribuciones a su cuenta de jubilación, su parte de las primas de seguro de vida o de salud, o incluso la manutención de los hijos por orden judicial. Lo sentimos, algunas de esas cosas son buenas para pagar, pero no son impuestos, y mucho menos impuestos federales sobre la renta.

Es importante entender cómo funcionan nuestros impuestos, especialmente el más grande para la mayoría de nosotros:el impuesto federal sobre la renta. Saber cómo funcionan le ayudará a gestionar mejor sus propias finanzas y a mantener conversaciones inteligentes con otras personas sobre las políticas fiscales y gubernamentales.

¿Qué opinas? ¿Por qué supones que la mayoría de las personas no pudieron responder correctamente las preguntas anteriores? ¿Por qué el código tributario es tan misterioso para los ciudadanos estadounidenses?

[Esta publicación actualizada se publicó originalmente en 2020.]