¿Están sujetos a impuestos los beneficios del Seguro Social?

Este artículo fue verificado por nuestros editores y CPA Janet Murphy, especialista senior en productos con Credit Karma Tax®.

A lo largo de su carrera laboral, paga impuestos de Seguro Social con la esperanza de que cuando se jubile, recibirá algunos ingresos constantes en forma de beneficios del Seguro Social.

Puede pensar que, dado que el pago de impuestos generó esos beneficios, los beneficios en sí mismos no deberían estar sujetos al impuesto sobre la renta federal. Pero en determinadas circunstancias, sus beneficios del Seguro Social podrían estar sujetos a impuestos.

Típicamente, solo tendrá que pagar impuestos sobre los beneficios del Seguro Social si tiene otras fuentes sustanciales de ingresos, según la Administración del Seguro Social. Esto incluye ingresos por trabajo por cuenta propia, salario de un trabajo, ingresos de inversiones como intereses y dividendos, u otras formas de ingresos imponibles. E incluso si sus beneficios están sujetos al impuesto sobre la renta federal, solo pagará impuestos hasta el 85% de sus beneficios.

A continuación, le mostramos cómo saber si sus beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos y qué tan grande podría ser el impacto del IRS.

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• ¿De qué tipo de beneficios del Seguro Social estamos hablando?
• ¿Cómo se gravan los beneficios del Seguro Social?
• Cosas que debe saber sobre los beneficios del Seguro Social

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¿De qué tipo de beneficios del Seguro Social estamos hablando?

Cuando alguien menciona el Seguro Social, puede pensar en los beneficios de jubilación del Seguro Social. Pero esa es solo una forma de beneficios del Seguro Social. Estos son los tipos de beneficios que paga la Administración del Seguro Social a los beneficiarios que cumplen con ciertos requisitos de elegibilidad.

• Beneficios de jubilación - Pagado a trabajadores jubilados que tengan al menos 62 años, sus esposas y sus hijos
• Beneficios para sobrevivientes - Pagado a las viudas o viudos e hijos de trabajadores fallecidos
• Beneficios por discapacidad - Pagado a los trabajadores que quedan discapacitados, o sus esposas e hijos

La SSA proporciona más información sobre estos beneficios y los tipos de beneficiarios que califican para recibirlos. Si recibe algún tipo de beneficios del Seguro Social, debe recibir un SSA-1099 (o un 1042S si no es ciudadano y vive fuera de los EE. UU.) de la Administración del Seguro Social que detalla el monto total de sus beneficios del año fiscal.

Independientemente del tipo de beneficios del Seguro Social que reciba, si tiene otras fuentes de ingresos, incluyendo una pensión o anualidad, un trabajo a tiempo parcial, o ingresos por trabajo por cuenta propia o inversiones, ese ingreso adicional podría causar que al menos parte de sus beneficios del Seguro Social estén sujetos a impuestos. La SSA dice que alrededor del 40% de las personas que reciben el Seguro Social tienen que pagar impuestos sobre la renta sobre sus beneficios.

Dicho eso si el Seguro Social es su única fuente de ingresos durante la jubilación, probablemente no tendrá que pagar impuestos federales sobre la renta sobre sus beneficios.

¿Cómo se gravan los beneficios del Seguro Social?

La buena noticia es que no importa cuánto ganes, el IRS no tratará más del 85% de sus beneficios del Seguro Social como ingresos sujetos a impuestos. A continuación, le mostramos cómo calcular la cantidad de sus beneficios que pueden estar sujetos a impuestos.

Paso 1:Determine sus ingresos combinados

¿Tiene ingresos además del Seguro Social? Si es así, necesita determinar su "ingreso combinado". El ingreso combinado es el total de su ingreso bruto ajustado (línea 7b del Formulario 1040) sin los beneficios del Seguro Social, más intereses no tributables, más la mitad de sus beneficios del Seguro Social.

Por ejemplo, dicen que Jodi tuvo las siguientes fuentes de ingresos en 2019:

• $ 25, 000 en salarios de un trabajo a tiempo parcial
• $ 100 en intereses de bonos municipales no tributables
• $ 12, 000 en beneficios de jubilación del Seguro Social

Para 2019, Los ingresos combinados de Jodi serían de $ 31, 100. Esos son los $ 25, 000 de salarios, más los $ 100 de interés no tributable, más la mitad de sus $ 12, 000 en prestaciones de la Seguridad Social.

Conozca lo que cuenta como ingreso sujeto a impuestos

Paso 2:Determine su estado civil para efectos de la declaración de impuestos

Una vez que conozca sus ingresos combinados, puede comparar ese número con el umbral de su estado civil para efectos de la declaración de impuestos. Esto le dirá qué parte de sus beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos.

Estos son los umbrales para el año fiscal 2019.

• Soltero o jefe de hogar - Si su ingreso combinado está entre $ 25, 000 y $ 34, 000, hasta el 50% de sus beneficios pueden estar sujetos a impuestos. Si sus ingresos combinados son más de $ 34, 000, hasta el 85% de sus beneficios pueden estar sujetos a impuestos.
• Casado que presenta una declaración conjunta - Si usted y su cónyuge tienen un ingreso combinado de $ 32, 000 y $ 44, 000, hasta el 50% de sus beneficios pueden estar sujetos a impuestos. Si sus ingresos combinados son más de $ 44, 000, hasta el 85% de sus beneficios pueden estar sujetos a impuestos.
• Casado que presenta una declaración por separado - Si está casado y presenta una declaración federal de impuestos sobre la renta por separado de su cónyuge, lo más probable es que tenga que pagar impuestos sobre sus beneficios.

Suponiendo que el estado civil de Jodi sea soltero, hasta el 50% de sus beneficios del Seguro Social estaría sujeto a impuestos porque su ingreso combinado es de entre $ 25, 000 y $ 34, 000 para 2019.

¿Y si Jodi ganara solo $ 10, 000 de su trabajo a tiempo parcial en lugar de $ 25, 000? En ese caso, su ingreso combinado sería de $ 16, 100 (eso es $ 10, 000 en salarios más $ 100 en intereses de bonos municipales más la mitad de sus $ 12, 000 en prestaciones de la Seguridad Social). Los ingresos combinados de Jodi estarían por debajo de $ 25, 000, por lo que ninguno de sus beneficios del Seguro Social estaría sujeto a impuestos.

Si necesita ayuda para hacer sus propios cálculos, La Hoja de trabajo A en la Publicación 915 del IRS puede ayudarlo a calcular exactamente cuánto de sus beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos.

¿Cuáles son los montos de deducción estándar de 2019?

Para el año fiscal 2019, las cantidades de deducción estándar federal son ...

· $ 12, 200 para contribuyentes solteros o casados ​​que presentan una declaración por separado

· $ 24, 400 para los casados ​​que presentan una declaración conjunta o como viudo (a) calificado (a)

· $ 18, 350 por cabeza de familia

Cosas que debe saber sobre los beneficios del Seguro Social

Aquí hay algunas cosas más que necesita saber sobre los beneficios del Seguro Social sujetos a impuestos.

Esté atento al formulario SSA-1099

Al final de cada año, la SSA le enviará por correo una Declaración de beneficios del Seguro Social, Formulario SSA-1099 (o un 1042S si no es ciudadano y vive fuera de los EE. UU.). Este formulario le muestra los beneficios totales que recibió. Necesitará esta declaración para calcular sus beneficios imponibles y completar su declaración federal de impuestos sobre la renta.

Si está listo para presentar su declaración de impuestos pero aún no ha recibido el formulario SSA-1099, puede conectarse en línea e imprimir un reemplazo iniciando sesión en su cuenta del Seguro Social. Su formulario SSA-1099 del año anterior está disponible después del 1 de febrero del año actual.

Puede hacer que se retengan los impuestos federales sobre la renta de los beneficios del Seguro Social

El IRS no exige a las personas que se les retengan impuestos federales sobre la renta de sus beneficios del Seguro Social, pero puede optar por que se retengan los impuestos en lugar de realizar pagos estimados trimestrales o adeudar una gran cantidad de cambio al IRS en el momento de la declaración de impuestos.

Puede pedirle a la SSA que retenga los impuestos federales sobre la renta de sus pagos de beneficios cuando presente la solicitud por primera vez. o inicie o ajuste su retención usando el Formulario W-4V.

Cuando complete el formulario W-4V, puede seleccionar el porcentaje de su beneficio mensual que desea que la SSA retenga:7%, 10%, 12% o 22% más.

Después de completar el formulario, fírmelo y devuélvalo a su oficina local del Seguro Social, ya sea por correo o en persona.

Si su único ingreso son los beneficios del Seguro Social, es posible que no tenga que presentar una declaración de impuestos

Cuando te jubiles podría tener múltiples fuentes de ingresos de cuentas de jubilación como una IRA, un 401 (k) o ganancias de inversiones. Pero si su única fuente de ingresos es su cheque del Seguro Social, es posible que no tenga que presentar una declaración de impuestos federales en absoluto. Su requisito de presentación depende de su estado civil para efectos de la declaración, edad e ingresos brutos.

Consulte los gráficos A, B y C en las Instrucciones del IRS para los Formularios 1040 y 1040-SR o use el IRS ¿Necesito presentar una declaración de impuestos? herramienta para ayudarlo a determinar si debe presentar una declaración de impuestos, o si debe presentar una solicitud para recibir un reembolso.

¿Qué formularios necesita para presentar sus impuestos federales?

Incluya únicamente los beneficios que sean legalmente suyos

Si tanto usted como su hijo reciben beneficios del Seguro Social, el cheque de su hijo podría estar a su nombre. Pero la parte de esos beneficios que le corresponde a su hijo no cuenta para su ingreso imponible. Asegúrese de utilizar solo su parte de los beneficios al calcular si podría adeudar impuestos.

Agregue los beneficios pagados a su hijo (generalmente informados en el recuadro 3 de su SSA-1099) a los otros ingresos de su hijo para ver si su hijo necesita presentar una declaración de impuestos y si alguno de sus beneficios está sujeto a impuestos.

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Línea de fondo

Si recibe beneficios del Seguro Social, Tómese un tiempo para averiguar qué parte de sus beneficios pueden estar sujetos al impuesto sobre la renta federal. Y consulte las normas fiscales de su estado porque algunos estados con sistemas de impuestos sobre la renta de las personas físicas excluyen al Seguro Social de la renta imponible, mientras que otros sí someten los ingresos del Seguro Social a impuestos estatales.

Si bien las reglas y los cálculos pueden parecer complicados, familiarizarse con ellos ahora puede salvarlo de una sorpresa desagradable en el momento de la declaración de impuestos.

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Fuentes relevantes: Administración del Seguro Social (SSA):impuestos sobre la renta y su beneficio del seguro social | SSA:tipos de beneficiarios | SSA:Reemplazo SSA-1099 | SSA:Beneficios de jubilación (2020) | IRS:¿Están sujetos a impuestos los beneficios del Seguro Social? | IRS:Instrucciones 1040 y 1040-SR (2019) | Blog de la SSA:Obtenga su declaración de beneficios del Seguro Social (SSA-1099) | SSA:Retención del impuesto sobre la renta de sus beneficios del Seguro Social | IRS:¿Necesito presentar una declaración de impuestos? | SSA:Preguntas frecuentes para beneficiarios representativos | Preguntas frecuentes del IRS:Beneficios para sobrevivientes | Publicación 915 del IRS:Seguro social y beneficios de jubilación para ferroviarios equivalentes (2019)

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Un especialista senior en productos con Credit Karma Tax®, Janet Murphy es un CPA con más de una década en la industria tributaria. Ha trabajado como analista fiscal, gerente de desarrollo de productos tributarios y contador tributario. Tiene títulos y certificaciones en contabilidad de la Universidad de Clemson y del U.S. Career Institute. Puedes encontrarla en LinkedIn .