Implicaciones fiscales para los residentes indios que invierten en el mercado de valores de EE. UU.

Cuando un inversor indio piensa en comprar acciones internacionales, Una de las primeras preocupaciones que tiene en mente es el impuesto sobre la venta de acciones extranjeras en la India. Comprender los cargos e impuestos es importante para garantizar que los rendimientos netos valgan el esfuerzo. Hoy dia, Vamos a hablar en detalle sobre el impuesto sobre las acciones estadounidenses en la India para ofrecer una perspectiva clara y desmentir los mitos que lo rodean. Siga leyendo para obtener más información sobre el impuesto a las ganancias de capital de las acciones vendidas fuera de la India.

¿Cuáles son las implicaciones de impuestos?

1. Impuesto sobre dividendos
2. Impuesto sobre las ganancias de capital

1.Impuesto sobre dividendos

Al calcular los impuestos sobre las acciones estadounidenses en India, también debe tener en cuenta los dividendos obtenidos de las acciones estadounidenses. Esta cantidad está sujeta a impuestos a una tasa fija del 25%. Por eso, si la empresa declara un dividendo de $ 100, entonces recibirás $ 75. Esto es más bajo que la tasa impositiva estándar para los inversores extranjeros en los EE. UU. Debido al tratado tributario entre la India y los EE. UU.

Más, el dividendo recibido en efectivo o reinvertido también se grava en la India en los niveles de impuestos sobre la renta aplicables al sumarlo a sus ingresos actuales. Sin embargo, India y EE. UU. Tienen un Acuerdo para evitar la doble imposición (DTAA) que le permite utilizar el impuesto retenido en EE. UU. Para compensar la obligación tributaria en India.

Por lo tanto, si la empresa hubiera declarado un pago de dividendos de $ 100, entonces recibirías $ 75. Sin embargo, la obligación tributaria en India se calcularía sobre $ 100. Supongamos que la obligación fiscal en India es de 30 dólares. Como ya pagó $ 25 en EE. UU., Tendrás que pagar solo $ 5 en India. Recordar, este es un ejemplo representativo. El cálculo de la vida real necesitará más trabajo, ya que tendrá que agregar $ 100 a su ingreso imponible y evaluar su obligación tributaria en función de la losa que le corresponda.

2. Impuesto sobre las ganancias de capital

El impuesto a las ganancias de capital es otro tipo de impuesto sobre el comercio de acciones en EE. UU. Cuando obtiene ganancias de capital, no hay impuesto aplicable en los EE. UU. Por eso, si compra acciones por valor de $ 500 y las vende por $ 800, entonces no habrá obligación tributaria en los EE. UU. sobre la ganancia de capital de $ 300. Sin embargo, estará obligado a pagar impuestos sobre esta ganancia en la India.

Cálculo de ganancias de capital sobre acciones extranjeras:

Como la conocemos, En India, Las ganancias de capital se gravan con base en dos categorías:

1. Ganancias de capital a largo plazo (LTCG) - El número mágico para recordar aquí es 24 meses. Si ha mantenido las acciones durante más de 24 meses antes de venderlas y obtener ganancias de capital, entonces estará obligado a pagar un impuesto sobre las ganancias de capital a una tasa del 20% más todas las tarifas y recargos aplicables.
2. Ganancias de capital a corto plazo (STCG) - Por otro lado, si ha mantenido acciones durante menos de 24 meses antes de venderlas y obtener ganancias de capital, luego, dichas ganancias se agregarán a su ingreso imponible y se gravarán de acuerdo con la losa del impuesto sobre la renta que le corresponda.

Ejemplos de

Usted compra acciones por valor de $ 500 y las vende por $ 800 después de 30 meses. Por eso, obtiene ganancias de capital a largo plazo de $ 300. La obligación tributaria será de $ 60 más impuestos y recargos.

Usted compra acciones por valor de $ 500 y las vende por $ 800 después de 20 meses. Por eso, obtiene ganancias de capital a corto plazo de $ 300. Esto se agregará a sus ingresos actuales y se gravará en función de la losa de impuesto sobre la renta aplicable.

La forma más sencilla de entender el impuesto sobre la venta de acciones estadounidenses en India es dividirlo entre la obligación tributaria estadounidense y la obligación tributaria india. El impuesto sobre sus ingresos imponibles actuales (incluidos los dividendos y las ganancias de capital a corto plazo) se calculará utilizando las tablas de impuestos sobre la base de las tasas de impuesto sobre la renta vigentes.

Resumiendo

Comprender el impuesto sobre las acciones extranjeras en la India es importante para tener expectativas realistas de su inversión. Muchos inversores tienden a mantenerse alejados de las acciones internacionales, ya que no son conscientes y probablemente les preocupa que los impuestos y los cargos se coman sus rendimientos. Esperamos que este artículo le ayude a comprender las implicaciones fiscales de invertir en acciones estadounidenses.

¡Feliz inversión!