¿Cómo calcular su responsabilidad fiscal en fondos mutuos de deuda con indexación?

Uno de los beneficios de los fondos de deuda es que lo protege contra el riesgo de inflación y este fenómeno se conoce como beneficio de indexación. El cálculo del beneficio de indexación le permite inflar su precio de compra. Esto te compensa por la inflación. Entonces, cuando venda su fondo en una fecha posterior, El beneficio de indexación le permitirá inflar su precio de compra en esa fecha para reflejar el valor real de su compra. Puede terminar pagando impuestos más bajos sobre fondos mutuos de deuda. La indexación en fondos mutuos está permitida solo en la categoría de fondos de deuda.

¿Cuánto es la obligación tributaria sobre las ganancias de los fondos mutuos de deuda?

Todas las formas de ingresos a través de fondos de deuda están sujetas a impuestos según la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1963. La obligación tributaria sobre los dividendos de dichos fondos no se aplica directamente a los inversores.

Dividendos recibidos de fondos mutuos o después del 1 de abril, 2020 está sujeto a impuestos en manos de los inversores. La tasa impositiva depende de la losa de impuesto sobre la renta en la que se encuentre el inversor. También hay un TDS sobre la distribución de dividendos por fondos mutuos a partir de la misma fecha. Así es como se realiza la tributación de los fondos de deuda.

Las ganancias de capital obtenidas mediante la compra y venta de unidades NAV en el mercado de valores también están sujetas a impuestos. Se conocen como ganancias de capital.

En la tributación de fondos mutuos de deuda, si el fondo de deuda se vendió antes de los tres años, se conoce como ganancias de capital a corto plazo. La ganancia total obtenida está sujeta a impuestos en función de los ingresos anuales del inversor.

Sin embargo, si el fondo de deuda se mantiene durante más de tres años, se lo conoce como ganancias de capital a largo plazo. El impuesto LTCG sobre fondos mutuos de deuda se recauda de dos maneras:

1. Con beneficios de indexación:20%
2. Sin beneficios de indexación:según los ingresos del inversor

Impuesto sobre las plusvalías de los fondos mutuos de deuda

Tipo de ganancia Criterio de elegibilidad Tasa de impuesto Ganancias de capital a corto plazo La seguridad fue mantenida por el inversionista por menos de 3 años Según el ingreso anual de un individuo Ganancias de capital a largo plazo Un período de tiempo de posesión de las unidades NAV de los fondos mutuos de deuda debe ser de más de tres años Depende de los ingresos del inversionista (sin indexación )

20% (con indexación)

Sin embargo, en caso de que un inversor incurra en pérdidas de capital durante la venta de unidades NAV de fondos mutuos de deuda, está exento de los cálculos del impuesto sobre la renta para el ejercicio económico respectivo.

¿Qué es la indexación?

La indexación es básicamente el proceso mediante el cual contabiliza la inflación en las ganancias de su fondo de deuda para que pague menos impuestos.

Todos sabemos que el valor de la rupia baja durante un par de años y es la mejor manera de ver la indexación. Mientras que en mayo de 2018 el valor de un dólar era de alrededor de 67 rupias, el valor de un dólar ronda los niveles de 75 rupias alrededor de octubre de 2021. Este salto del 13-14% de 67 a 75 es una encarnación de la inflación y de cómo ha reducido nuestro poder adquisitivo.

El beneficio de indexación busca brindarle retornos por encima de esta inflación. Si infla su precio de compra de acuerdo con la tasa de inflación actual, la brecha entre el precio de venta y el precio de compra se reducirá y usted pagará impuestos más bajos.

Cálculo de indexación para fondos de deuda

El ajuste total de las ganancias de capital depende del índice de inflación de costos (CII) declarado por la Junta Central de Impuestos Directos (CBDT) cada año. El valor real de las ganancias se puede determinar utilizando la siguiente fórmula de indexación:

Valor real después de la indexación =monto original * (CII del año actual / CII del año de compra).

Demostremos esto con un ejemplo. El Sr. X había invertido Rs. 1 Lakh en un fondo mutuo de deuda en 2014. Cuatro años después, decide canjear su inversión en Rs. 1.8 Lakh en 2018, obteniendo así una ganancia de Rs. 80, 000.

El valor nominal de la inversión realizada se puede determinar mediante la fórmula de indexación:

Valor de compra real después de la indexación =monto original x (CII del año actual / CII del año de compra)

En 2014, la CII de India era 240. En 2018, el valor aumentó a 280.

Valor indexado a la inflación =1, 00, 000 * (280/240) =Rs. 1, dieciséis, 666,67.

Por lo tanto, ganancias totales realizadas =costo indexado al valor de rescate
Rs (1, 80, 000-1, dieciséis, 666.667) =63 rupias, 333,33

Este valor está sujeto a una deducción fiscal del 20% de su valor.

Impuesto a pagar =20/100 * 63, 333 =Rs. 12, 666,67

Beneficio realizable total =Valor de rescate-Impuesto a pagar

Rs (80, 000-12, 666,67) =67 rupias, 333,33

Tributación sin beneficio de indexación: El tratamiento fiscal de 80 rupias, 000, que son las ganancias de capital en este ejemplo, dependerá del tramo de impuesto sobre la renta del inversor, si decide no optar al beneficio de indexación.

Palabras finales:¿Deberías ir por indexación de fondos de deuda ¿beneficio?

Debe hacer la debida diligencia al hacer el cálculo del beneficio de indexación y verificar qué sistema se adapta mejor a sus necesidades. Es posible que nunca sepa lo que se está perdiendo. Como mencioné anteriormente, depende de varios factores, uno de ellos es el nivel de ingresos y la categoría impositiva.

Los ajustes por indexación no se realizan en los esquemas de ahorro convencionales, como depósitos fijos. Por lo tanto, el impuesto a pagar sobre esas ganancias es considerablemente más alto.

Puede elegir entre las dos opciones disponibles al determinar su obligación tributaria total. Usando una calculadora de indexación, el impuesto total a pagar se puede determinar cuando se considera la tasa de inflación, mientras que las tasas impositivas sin ajustes se pueden calcular mediante calculadoras estándar.

Comparando la obligación tributaria total y las ganancias en ambas situaciones, puede decidir fácilmente con qué método desea pagar sus impuestos, maximizando así la rentabilidad total obtenida.

¡Feliz inversión!