Una IRA, o cuenta de jubilación individual, ayuda a las personas a ahorrar dinero para la jubilación al ofrecer ventajas fiscales. Si tiene una cuenta IRA con impuestos diferidos, como una IRA tradicional, SEP IRA o SIMPLE IRA, debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas de la IRA en el año en que cumpla 70 1/2. Si no toma una distribución mínima requerida de una de estas cuentas IRA, Tendrá que pagar una multa del 50 por ciento del monto no retirado. Las cuentas IRA Roth no están sujetas a las distribuciones mínimas requeridas.
Busque el valor de su IRA al 31 de diciembre del año anterior. Para encontrarlo, verifique su estado de cuenta de fin de año o comuníquese con su institución financiera. Por ejemplo, si está calculando el monto de su RMD para 2010, el valor de su IRA sería igual a su valor el 31 de diciembre, 2009.
Determine qué tabla del período de distribución del IRS utilizar. Las tablas de distribución se encuentran en el apéndice de la Publicación 590 del IRS. Si heredó la IRA, use la Tabla 1. Si su único beneficiario es su cónyuge y su cónyuge es al menos 10 años menor que usted, utilice la Tabla 2. Si ninguno de estos se aplica a usted, utilice la Tabla 3.
Utilice la tabla correspondiente para encontrar sus períodos de distribución según lo determinado por el IRS. Estas tablas se pueden encontrar en el apéndice de la Publicación 590 del IRS. Use la edad que cumplirá durante el año. Por ejemplo, si vas a cumplir 78 en noviembre, use "78" aunque tenga 77 años la mayor parte del año. Encuentre su edad en la columna de la izquierda para encontrar el período de distribución. Si está utilizando la Tabla 2, su edad está en la columna de la izquierda y la edad de su cónyuge está en la parte superior. La celda donde se encuentran la fila de su edad y la columna de la edad de su cónyuge es su período de distribución. Por ejemplo, si usó la Tabla 3 y tenía 78 años, el período de distribución sería de 20,3 años.
Divida el valor de su IRA del Paso 1 por el período de distribución del Paso 3 para calcular su RMD. Por ejemplo, si su IRA valía $ 80, 000 y su período de distribución fue de 20,3 años, dividirías $ 80, 000 por 20,3 para encontrar que su RMD para el año sería de $ 3, 940,89.
Publicación 590 del IRS
Estado de cuenta IRA de fin de año (año anterior)
Calculadora
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