Distribución de ESOP debido a dificultades

Los planes de propiedad de acciones para empleados (ESOP, por sus siglas en inglés) permiten a los empleadores contribuir con acciones de la empresa para cubrir la jubilación de sus empleados. Si bien el Congreso tenía la intención de que los ESOP permanecieran intactos hasta la jubilación, los empleados pueden sacar dinero de sus cuentas de ESOP en momentos de dificultad.

Conferir

Un empleado debe tener derechos adquiridos, o haber trabajado para su empresa durante un período de tiempo específico, para poder hacer uso de sus fondos ESOP. Un empleado con derechos adquiridos tiene derecho al valor total de su ESOP, pero quien renuncia antes de adquirir los derechos adquiridos por completo solo tiene derecho a una distribución parcial.

Definición de dificultad

El IRS generalmente evalúa un impuesto adicional del 10 por ciento sobre las distribuciones de ESOP retiradas por un empleado antes de que cumpla 59 años y medio de edad. pero renuncia a esta multa si retira los fondos debido a dificultades económicas. Los gastos que califican como dificultades económicas incluyen gastos médicos, funeral, matrícula y gastos incurridos para evitar una ejecución hipotecaria.

Consecuencias de la distribución por dificultades

Un empleado no puede invertir dinero en un plan de jubilación durante seis meses después de cobrar una distribución por dificultades económicas de su cuenta ESOP. Si bien un empleado no paga una multa fiscal por la distribución por dificultades económicas, todavía está sujeto al impuesto estándar sobre los ingresos de jubilación.