Cómo informar una venta de acciones después de una fusión o división

Las empresas declaran divisiones de acciones por varias razones, incluso mantener el precio de las acciones lo suficientemente bajo como para atraer a los inversores ordinarios. Las empresas también se fusionan entre sí para aprovechar nuevas oportunidades y nuevos mercados. Cualquiera o ambos de estos eventos podrían afectar su cartera de acciones durante el año, y si eso pasa necesita saber cómo informar cualquier venta posterior y ganancias de acciones al Servicio de Impuestos Internos.

Paso 1

Encuentre la base de costo original de las acciones involucradas en la fusión o escisión. Debe informar su ganancia de capital al IRS si vendió sus acciones después de la división. También debe informar la venta de acciones y la ganancia de capital si la fusión involucró a la empresa adquirente que liquida sus acciones y le paga en efectivo por ellas. No tiene que informar nada al IRS si las acciones permanecen en su cuenta y no se han vendido. Aún así, es importante hacer un seguimiento de su base de costos, ya que probablemente venderá esas acciones algún día.

Paso 2

Ajuste su costo por acción para tener en cuenta el impacto de la división de acciones. Si originalmente compró 200 acciones a $ 30 por acción y acaba de declarar una división 2 por 1, eso significa que su base de costo ajustado ahora es de $ 15 por acción. Después de la división, ahora tiene 400 acciones en lugar de las 200 originales.

Paso 3

Agregue los dividendos sujetos a impuestos que ganó a lo largo de los años a la base de costo de las acciones. Ya pagó impuestos sobre estos dividendos, por lo que se convierten en parte de su base de costos. También debe incluir en su base de costos la comisión de corretaje original que pagó cuando compró las acciones.

Paso 4

Espere a que los formularios 1099-B lleguen por correo antes de presentar sus impuestos si vendió acciones durante el año anterior como resultado de la fusión o división de acciones. El 1099-B enumera las ganancias de la venta, y luego depende de usted calcular la ganancia o pérdida de capital adecuada.

Paso 5

Descargue el Anexo D del sitio web del IRS si tiene una ganancia o pérdida de capital que informar. Ingrese el monto de la ganancia o pérdida de capital para las acciones involucradas en la fusión o escisión, luego transfiera esa cantidad a su formulario 1040 y agréguela a sus otros ingresos.

Cosas que necesitará

• Confirmación de compra

• Confirmacion de venta

• Programado

• Formulario 1040