¿Tu trabajo secundario es un pasatiempo o un negocio? Los impactos fiscales de cada uno

Para muchos estadounidenses, perseguir sus pasiones o pasatiempos es más que un simple pasatiempo:es una forma de ganar un poco de dinero extra. Ya sea pintura, escribiendo, cocina o fotografía, Puede haber oportunidades para generar ingresos de estas y otras actividades que le interesen.

Pero tenga en cuenta que una vez que reciba dinero por los bienes o servicios que proporcione, El tío Sam tendrá un gran interés en sus actividades. La ley le exige que declare estos ingresos en su declaración de impuestos federales sobre la renta, donde puede estar sujeto al impuesto sobre la renta.

Negocios o pasatiempos:una distinción importante

El tratamiento fiscal específico de los ingresos generados por actividades como estas depende de la respuesta a una pregunta fundamental:¿El IRS considera su actividad como un negocio o un pasatiempo? Se aplicarán diferentes reglas a la forma en que declara los ingresos y gastos en función de esta distinción.

El IRS enumera una serie de factores diferentes que debe considerar para determinar si está dirigiendo un negocio o simplemente practicando un pasatiempo. Es más probable que su actividad se considere un negocio si se aplica alguna de las siguientes condiciones:

• El tiempo y el esfuerzo que dedicas a la actividad indican tu intención de rentabilizarla.
• Depende de los ingresos de la actividad para mantener su sustento.
• Realiza la actividad de manera profesional.
• Cualquier pérdida sufrida en la realización de la actividad se debe a circunstancias fuera de su control, o son atribuibles a la puesta en marcha de negocios similares al suyo.
• Ha cambiado su forma de operar en un esfuerzo por ser más rentable.
• Usted (o sus asesores clave) poseen los conocimientos necesarios para realizar la actividad como una empresa comercial exitosa.
• Anteriormente, ha tenido éxito en la realización de actividades similares de manera rentable.
• Su actividad fue rentable durante al menos tres de los últimos cinco años fiscales, incluido el año en curso.
• Puede esperar obtener ganancias futuras de la apreciación de los activos utilizados mientras realiza la actividad.

Todos los hechos y circunstancias que pertenecen a su actividad deben ser considerados al hacer la distinción entre pasatiempos y negocios. Según el IRS, ningún factor debe ser decisivo en la distinción.

Límites a las deducciones por pasatiempos

En general, Es más beneficioso desde el punto de vista fiscal si su actividad se considera un negocio en lugar de un pasatiempo. Esto se debe a que existen reglas y límites especiales con respecto a las deducciones que puede reclamar por pasatiempos.

Si su actividad se considera un pasatiempo, normalmente se pueden deducir los gastos ordinarios y necesarios asociados a la realización de la actividad, dentro de ciertos límites. Los gastos de pasatiempo deducibles se enumeran en el Anexo A (Formulario 1040) como una deducción detallada.

Sin embargo, solo se pueden deducir los gastos de afición hasta el monto de los ingresos generados por la actividad. En otras palabras, las pérdidas sufridas durante la realización de pasatiempos no se pueden deducir de otros ingresos. Tener un pasatiempo en el que se pierde dinero en realidad podría aumentar sus impuestos porque no podrá tomar ninguna deducción para compensar los ingresos generados por el pasatiempo.

Pero si su actividad se considera un negocio, Por lo general, puede deducir de otros ingresos las pérdidas sufridas al realizar el negocio. Además, estas pérdidas pueden trasladarse hacia adelante o hacia atrás a años fiscales anteriores o futuros.

Nuestra Toma

Existen claras diferencias entre si su trabajo paralelo es un pasatiempo o un negocio que puede afectar la forma en que declara sus impuestos, por lo que debe ser diligente para asegurarse de que todas las actividades generadoras de ingresos que realice se clasifiquen correctamente.

Asegúrese de hablar con un profesional de impuestos para obtener orientación detallada en su situación específica.