Explicación del impuesto a las donaciones:¿El dinero de las donaciones está sujeto a impuestos en 2021?

"Es mejor dar que recibir, ”Dice el viejo adagio. Pero mucha gente no es consciente de que la entrega de dinero o activos a otros podría tener ramificaciones fiscales.

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¿Qué es el impuesto sobre donaciones?

Un impuesto federal llamado impuesto sobre donaciones se evalúa sobre las transferencias de efectivo o propiedades valoradas por encima de un cierto umbral. El impuesto sobre donaciones lo paga el donante de dinero o activos, no el receptor. La buena noticia es que este umbral es tan alto que pocas personas terminan pagando el impuesto sobre donaciones.

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¿Qué es la exclusión del impuesto anual sobre donaciones?

En 2021, solo tiene que presentar una declaración de impuestos sobre donaciones y posiblemente pagar el impuesto sobre donaciones si regala efectivo o bienes valuados en más de $ 15, 000 por año. Si está casado y usted y su cónyuge presentan una declaración conjunta de impuestos sobre la renta, juntos pueden regalar hasta $ 30, 000 por año libre de impuestos sobre donaciones. Estos montos se conocen como la exclusión anual del impuesto a las donaciones.

Tenga en cuenta que esta exclusión anual es por destinatario del regalo. Entonces podrías regalar $ 15 000 a varias personas diferentes en un solo año y aún no tener que presentar una declaración de impuestos sobre donaciones y posiblemente pagar el impuesto sobre donaciones. También, por lo general, usted y su cónyuge pueden darse todo lo que quieran el uno al otro sin desencadenar ninguna ramificación del impuesto sobre donaciones.

Para obtener más información sobre cómo empezar poco a poco y llegar hasta grandes donaciones económicas, consulte Donaciones caritativas:cómo esta familia escaló hasta su propia versión del 10%, un artículo del podcaster financiero Andy Hill.

¿Qué pasa con la exclusión del impuesto de por vida sobre las donaciones?

La exclusión del impuesto sobre donaciones de por vida es una cantidad de exclusión adicional que se suma a la exclusión del impuesto sobre donaciones anual. Entonces, si regala más de $ 15, 000 en un año a una sola persona, se activará la exclusión del impuesto sobre donaciones de por vida. Piense en estos como cubos:si llena su cubeta anual de exclusión del impuesto sobre donaciones, los montos en exceso de las donaciones se derramarán en su categoría de exclusión del impuesto sobre donaciones de por vida.

La exclusión del impuesto a las donaciones de por vida en 2021 es de $ 11,7 millones , o $ 23.4 millones si está casado y usted y su cónyuge presentan una declaración conjunta de impuestos sobre la renta. Si diste $ 60, 000 a una sola persona en un año, por ejemplo, los $ 45, 000 que supere el monto de su exclusión anual se aplicarán a su exclusión de por vida.

Como se puede ver, Tendría que regalar una gran cantidad de efectivo y propiedades antes de tener que pagar el impuesto sobre donaciones. Sin embargo, Tendrá que presentar una declaración de impuestos sobre donaciones si regala más de su exclusión anual del impuesto sobre donaciones en cualquier año. Esta declaración se utiliza para ayudarlo a usted y al IRS a realizar un seguimiento de su exclusión del impuesto sobre donaciones de por vida.

¿Cómo se puede evitar el impuesto sobre donaciones?

Si termina excediendo los montos anuales y de por vida de la exclusión del impuesto sobre donaciones, la tasa del impuesto sobre donaciones que pagará variará del 18% al 40% en 2021, dependiendo del valor del obsequio en exceso de estas exclusiones. Y recuerde:si excede su exclusión anual, Tendrá que presentar un Formulario 709 de declaración de impuestos sobre donaciones ante el IRS junto con su declaración de impuestos sobre la renta. La declaración de impuestos sobre donaciones vence el 15 de abril después del año en que excedió la exclusión anual. Si recibe obsequios de más de $ 100, 000 de un extranjero no residente o de un patrimonio extranjero, deberá presentar el Formulario 3520 para informar el recibo de la donación extranjera. La fecha límite para presentar el Formulario 3520 también es el 15 de abril siguiente al año en que se recibieron los obsequios extranjeros de más de $ 100, 000.

Para evitar tener que presentar una declaración de impuestos sobre donaciones y posiblemente incluso pagar el impuesto sobre donaciones, tenga cuidado de no exceder inadvertidamente su exclusión anual del impuesto sobre donaciones en un año. Por ejemplo, suponga que quiere ayudar a pagar los gastos universitarios de sus nietos, por lo que contribuye con $ 20, 000 a cada uno de sus 529 planes de ahorro para la universidad . Ahora tendrá que presentar una declaración de impuestos sobre donaciones que indique estos obsequios.

O tal vez decida pagar la boda de su hijo o pagar la factura de su luna de miel. Cada uno de estos se consideraría obsequio, por lo que si gasta más de $ 15, 000 en cualquiera de ellos, tendrá que presentar una declaración de impuestos sobre donaciones.

Los detalles de la planificación del impuesto sobre donaciones pueden ser complejos, así que asegúrese de consultar con un profesional de impuestos para obtener asesoramiento y orientación en su situación específica.

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