Cómo cobrar su 401(k)

Si retira dinero de su 401(k) antes de los 59 años y medio, se perderá mucho dinero en el camino.

Desde 1982, los trabajadores estadounidenses han estado ahorrando para su jubilación contribuyendo a planes 401(k) . Un tipo de plan de contribución definida ofrecido por muchos empleadores, un 401(k) tradicional permite que un empleado elija que su empleador contribuya hasta el 15 por ciento de su salario mensual al plan. Algunos empleadores igualarán la cantidad reservada hasta cierta cantidad. Luego, el empleado elige entre una serie de fondos, incluidos varios fondos del mercado monetario, mutuos y de bonos, en los que se invierte el dinero.

El empleado recibirá en última instancia el saldo de la cuenta, que fluctúa según los cambios en el valor de las inversiones, así como el monto de las contribuciones a la cuenta. El empleado no paga impuestos sobre el dinero del plan hasta que lo retira. Además, el dinero 401(k) está protegido en caso de que la empresa que patrocina el plan quiebre, aunque algunos planes requieren que el empleado esté inscrito durante un cierto período de tiempo antes de proteger la parte de las contribuciones del empleador al saldo [fuentes:Departamento del Trabajo, Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados de 1974].

Alrededor del 60 por ciento de los hogares que se acercan a la edad de jubilación tienen cuentas de tipo 401(k), y a medida que la economía nacional sigue decayendo, muchos recurren a esta parte de sus ahorros en busca de ayuda. Si bien el dinero en una cuenta 401(k) en última instancia pertenece al titular de la cuenta, retirar un 401(k) antes de tiempo puede tener un efecto nefasto en la seguridad financiera de una persona [fuente:Browning].

Estas son algunas cosas que debe saber antes de cobrar su 401(k).

Cobro de su 401(k)

A pesar de las fuertes multas a menudo involucradas, muchos estadounidenses están investigando sus planes 401 (k) temprano. Aproximadamente el 46 por ciento de las personas que cambiaron o perdieron sus trabajos en 2008 sacaron dinero de sus cuentas 401(k), y cuanto menos haya ahorrado una persona en un 401(k), más probable es que recurra a la cuenta. Solo el 8 % de los trabajadores con saldos 401(k) de $100 000 o más cobraron sus planes en 2008, mientras que el 85 % de los trabajadores con un saldo de $1000 o menos recibieron una distribución en efectivo [fuente:Rooney].

Para retirar todo o parte de un fondo 401(k) sin ser penalizado, una persona debe alcanzar la edad de 59 1/2 años, morir, quedar discapacitada o, según algunos planes, sufrir una "dificultad financiera". Los retiros sin multas también están disponibles cuando un empleador descontinúa el plan 401(k) sin establecer un nuevo plan de contribución definida. Estas distribuciones están sujetas a impuestos como ingresos y pueden estar sujetas a un impuesto adicional sobre distribuciones anticipadas de contribuciones electivas [fuente:IRS].

La elegibilidad de una persona para una distribución por dificultades financieras está determinada por los términos del plan 401(k) específico. Además, las regulaciones del IRS exigen que la solicitud de retiro anticipado "debe realizarse debido a una necesidad financiera inmediata y grave del empleado y la cantidad debe ser necesaria para satisfacer la necesidad financiera". Esto incluye las necesidades del cónyuge o dependiente del empleado. Ejemplos de necesidades financieras "inmediatas y pesadas" que pueden ser elegibles para un retiro anticipado incluyen ciertos gastos médicos, matrícula y tarifas educativas relacionadas y costos relacionados con la compra o reparación de una residencia principal, así como los pagos necesarios para evitar el desalojo. Los planes 401(k) que permiten distribuciones por dificultades económicas suelen especificar la información que se debe proporcionar al empleador para demostrar una dificultad económica. El monto de la distribución no puede ser mayor que el monto que el empleado ha aportado según el plan [fuente:IRS].

Sanciones por cobrar su 401(k) antes de tiempo

Para los empleados que aún no son elegibles para retirar dinero de su 401(k) (y algunos que aceptan distribuciones por dificultades financieras), si quieren su dinero antes, lo van a pagar. Todos los retiros anticipados de un plan 401(k) están sujetos a un impuesto especial del 10 por ciento. Sin embargo, como en todos los aspectos de la vida, hay excepciones a esta regla. Las distribuciones no sujetas al impuesto especial incluyen:

• distribuciones a un empleado de 55 años o más que ya no trabaja para el empleador que patrocina el plan
• distribuciones para pagar una orden de relaciones domésticas, como manutención infantil o pensión alimenticia
• distribuciones para pagar la deuda tributaria (es decir, impuesto sobre la renta no pagado)

[fuente:IRS]

Sin embargo, no es solo a través de las multas impositivas que un retiro anticipado del 401(k) puede causar estragos en los ahorros para la jubilación. También existe la implicación estándar del impuesto sobre la renta. Es probable que una persona empleada que saquea su 401(k) antes de tiempo esté en una categoría impositiva más alta en el momento del retiro que una persona jubilada que retira la misma cantidad de dinero, simplemente porque es probable que la persona jubilada tenga menos ingresos. Además, al reducir la cantidad de dinero en la cuenta 401(k), el titular de la cuenta reduce la cantidad de interés que puede ganar sobre el dinero.

Dado el estado actual de la economía, alguien que accede antes a su 401(k) probablemente tendrá que trabajar más tiempo antes de jubilarse que aquellos que lo postergan. Un estudio de 2011 indica que el hogar promedio encabezado por una persona de 60 a 62 años con una cuenta 401(k), muchas de las cuales perdieron hasta un tercio de su valor cuando las acciones se desplomaron a partir de 2008, tiene menos de uno- cuarta parte de lo que se necesita en esa cuenta para mantener su nivel de vida en la jubilación. Eso incluye a las personas que aún no han retirado fondos de su 401(k) [fuente:Browning].

• Un acuerdo de jubilación individual, o IRA, es un plan de ahorro personal disponible para cualquier persona que obtenga ingresos y tenga menos de 70 1/2 años. El propietario de la IRA puede ordenar al custodio de la IRA, a menudo un banco o una institución financiera, que utilice el dinero de la cuenta para comprar una amplia gama de valores. Al igual que un 401(k), una IRA tradicional es deducible de impuestos; los ingresos se gravan en el momento del retiro. La mayor diferencia entre las dos cuentas es el control:mientras que un empleador determina las inversiones disponibles bajo un 401(k), el individuo puede buscar fondos de inversión bajo una IRA.
• Una cuenta IRA Roth es una forma de inversión cada vez más popular que difiere de una cuenta IRA tradicional solo en la forma en que se grava. El dinero invertido en una cuenta IRA Roth se grava en el momento en que se invierte, en lugar de cuando se retira el dinero.
• El límite de contribución con impuestos diferidos de 2011 para un 401(k) es de $16,500. Para las personas menores de 50 años, la contribución máxima anual de IRA es generalmente de $5500, mientras que las personas mayores de 50 años pueden contribuir hasta $6500. La contribución máxima para ponerse al día con el 401(k) para los mayores de 50 años es de $5500.

[fuente:IRS]

Pedir prestado y transferir su 401(k)

Algunos planes 401(k) le permiten pedir prestado dinero de su fondo, que se reembolsa a sí mismo, no a un ¡banco!

Retirar dinero no es la única forma en que aquellos que lo necesitan pueden retirar dinero de un 401(k). Muchos planes también permiten a los empleados tomar préstamos de su 401(k) para pagarlos con fondos después de impuestos a tasas de interés predefinidas. Los ingresos por intereses pasan a formar parte del saldo del 401(k). El beneficio de este tipo de préstamo es que el prestatario se paga a sí mismo, eventualmente colocando el dinero prestado nuevamente en el 401(k), en lugar de un banco.

Si los préstamos están permitidos bajo los términos del plan 401(k), el empleado puede pedir prestado hasta el 50 por ciento del saldo de la cuenta adquirida hasta un máximo de $50,000 sin que el dinero esté sujeto a impuestos. El prestatario debe pagar el préstamo dentro de los cinco años, a menos que el préstamo se use para comprar una residencia principal, y los pagos del préstamo deben hacerse al menos trimestralmente en montos sustancialmente iguales. Si el prestatario no paga el préstamo, el dinero se convierte en una distribución sujeta a impuestos con las mismas sanciones fiscales e implicaciones de un retiro.

Los titulares de cuentas 401(k) también deben conocer sus opciones al cambiar de trabajo. Una persona que deja un trabajo por otro puede mantener su dinero 401(k) existente donde está o moverlo a otra cuenta. Si el nuevo empleador no ofrece un 401(k), el empleado puede transferir el dinero a una IRA. El dinero "transferido" a una nueva cuenta no está sujeto a impuestos hasta que se retira. Si el dinero que se transferirá se paga directamente al titular de la cuenta (es decir, su empleador anterior le emite un cheque por el monto de su 401(k)), el dinero debe transferirse a un nuevo 401(k) o IRA dentro de los 60 días. Dado que cualquier distribución sujeta a impuestos pagada directamente al titular de la cuenta está sujeta a una retención obligatoria del 20 por ciento, incluso si la persona tiene la intención de transferirla, un empleado que desee transferir fondos de un 401(k) anterior debe solicitar que se transfiera el dinero directamente al nuevo plan o IRA.

Los titulares de 401(K) que buscan dinero extra deben tener en cuenta todas estas opciones cuando consideren aprovechar los ahorros para la jubilación antes de tiempo. Otras herramientas de ahorro (particularmente las cuentas IRA) también pueden brindar formas de obtener dinero sin multas, según las circunstancias del titular. Para obtener más información sobre los planes 401(k) y las estrategias de ahorro para la jubilación, consulte los artículos y enlaces relacionados en la página siguiente.