Contabilidad separada para los beneficiarios del plan de jubilación

Cuando más de un beneficiario figura en una plan de retiro , las personas tendrán varias opciones para determinar cómo recibir las distribuciones. Estas opciones variarán según la relación que tengan los beneficiarios con el titular de la cuenta y el momento en que falleció el titular de la cuenta. En todo caso, sin embargo, los beneficiarios enfrentarán decisiones y plazos para esas decisiones. Como resultado, si es el beneficiario de una cuenta de jubilación, debe actuar lo antes posible para realizar elecciones.

Opciones de contabilidad independientes

Cuando se enumeran varios beneficiarios, las opciones caen en una categoría específica que incluye planes de beneficiarios múltiples y planes de beneficiarios no cónyuges. Cuando un cónyuge figura como uno de los muchos beneficiarios, el cónyuge tendrá las mismas opciones que esos beneficiarios. Cada individuo en la lista puede establecer una cuenta y un plan privados para recibir beneficios. Esto presenta un beneficio para los beneficiarios más jóvenes en particular. La cuenta se distribuye gradualmente en función de la esperanza de vida. Cuando se mantienen cuentas separadas, la esperanza de vida de cada persona se utiliza para calcular los pagos en esa cuenta. Como resultado, las personas más jóvenes pueden recibir pagos bajos inicialmente para ayudar a reducir las cargas fiscales potenciales temprano en la vida.

Plazos contables separados

Si decide que va a elegir cuentas separadas, debe configurar esas cuentas y elegir esta opción antes del 31 de diciembre del año siguiente al año del fallecimiento del titular de la cuenta. Esto es importante porque afecta la forma en que se calculará la esperanza de vida. El IRS tiene una fórmula para calcular la esperanza de vida en función de factores como el estado civil, condiciones de salud y vocación. Una persona más joven se beneficiará de utilizar su propia esperanza de vida lo antes posible para reducir la carga fiscal en los primeros años de distribución. por lo que es fundamental cumplir con este plazo.

Opciones alternativas

Si desea renunciar a opciones de contabilidad independientes, luego, las distribuciones se pagarán de acuerdo con la esperanza de vida del beneficiario de mayor edad. A continuación, esos pagos se distribuyen proporcionalmente a cada beneficiario de la lista. Si los beneficiarios sobrevivientes tienen una edad similar, esta opción puede presentar menos molestias. Sin embargo, Es importante recordar que el cálculo del IRS también tiene en cuenta otros elementos. Por ejemplo, un viudo tiene una esperanza de vida menor que una persona de la misma edad que tiene un cónyuge vivo.

Factores a considerar

Por último, el principal objetivo de las opciones contables independientes es la reducción de la carga fiscal. Sin embargo, hay algunas situaciones en las que tomar la mayor distribución posible cada año es favorable, incluso si la distribución está gravada. Por ejemplo, una persona que tiene hijos en la universidad puede encontrar importante heredar el dinero ahora en lugar de dentro de cinco años. Es posible que esta persona desee utilizar la esperanza de vida de un beneficiario mayor para determinar los pagos. ya que esta expectativa sería más corta y generaría mayores pagos por adelantado. El individuo estaría sacrificando el valor total de los pagos potenciales a través de pagos de impuestos más altos, sin embargo.