Reglas de distribución para la IRA Roth heredada

Cuando una persona muere antes de retirar fondos de una Roth IRA , el beneficiario estará sujeto a nuevas reglas de distribución. Esencialmente, el beneficiario recibirá beneficios similares a los que hubiera recibido el contribuyente si no hubiera fallecido. Sin embargo, hay algunas reglas únicas, y estas reglas pueden depender exactamente de quién hereda la IRA.

Impuesto de sucesión

El impuesto sobre sucesiones se aplica a todas las herencias, incluidos los fondos heredados en una cuenta IRA Roth. Las cuentas IRA Roth no están exentas de impuestos, pero hay una razón por la que pueden ser preferibles a las cuentas IRA tradicionales en términos de impuestos adeudados sobre la herencia. Con una IRA tradicional, el contribuyente no ha pagado impuestos sobre el dinero que se colocó en la cuenta. Esto significa que la suma puede estar sujeta a impuestos más adelante, y esto sucederá por herencia. Con una cuenta IRA Roth, Se aportaron dólares después de impuestos y ya no están sujetos a impuestos. Por lo tanto, la suma total imponible sobre el patrimonio puede ser menor incluso si la cantidad que queda es ligeramente mayor.

Impuesto sobre la renta

En términos de impuesto sobre la renta, una cuenta IRA Roth heredada se trata de la misma forma que si el contribuyente original todavía estuviera vivo. Hay algunas excepciones que pueden aplicarse. Cuando un contribuyente saca dinero de la cuenta antes de la edad calificada de 59 1/2, el contribuyente paga una multa del 10%. Esta pena no se aplica a una persona que herede la suma; él o ella puede retirarse anticipadamente sin pagar impuestos adicionales sobre la renta. Una IRA Roth debe existir durante cinco años antes de que se puedan realizar retiros, sin embargo, incluso si el beneficiario es el que realiza el retiro. Algunas reglas de distribución se refieren a si la persona que hereda la suma es cónyuge o no, sin embargo, por lo que esta información debe tenerse en cuenta.

Beneficiarios cónyuges y no cónyuges

Un beneficiario que no sea cónyuge no necesita combinar una IRA Roth heredada con sus propias cuentas IRA. En lugar de, este individuo puede comenzar a retirarse; De hecho, él o ella debe comenzar a retirar fondos de la IRA Roth heredada dentro de los cinco años posteriores a la muerte del contribuyente. La cuenta completa se puede distribuir dentro de cinco años o durante la vida del beneficiario.

El beneficiario de un cónyuge está sujeto a diferentes regulaciones, sin embargo. Si un cónyuge beneficiario elige hacerlo, él o ella puede tratar la IRA heredada como su propia IRA, uniéndolo con otras cuentas IRA. Esto significa que la persona no estará sujeta a desembolso obligatorio. La persona no podrá retirar fondos antes de la edad de calificación de 59 1/2, sin embargo, si optan por tratar la IRA como si fuera suya. El principal beneficio para un cónyuge que elige tratar una IRA de esta manera se produce si el cónyuge es bastante joven en el momento de la muerte. Esto puede ayudar a proporcionar beneficios más adelante en la vida, durante la jubilación, cuando se pretende que la IRA comience a pagar. Si un cónyuge hereda una IRA al final de su vida, tiene más sentido cobrar las distribuciones.