Comprensión de las nuevas reglas Roth IRA después de TIPRA

Reglas Roth IRA fueron diseñadas originalmente para evitar que los contribuyentes de altos ingresos se beneficien del uso de una cuenta IRA Roth. Una cuenta Roth proporciona una estructura fiscal única, no brinda beneficios al contribuyente en el año en curso, pero permite un crecimiento libre de impuestos en el futuro. Dado que la estructura fue diseñada para alentar a las personas de bajos ingresos a ahorrar, personas que ganan más de $ 100, 000 enfrentó restricciones únicas al formar o renovar una cuenta Roth IRA. En 2005, Las reglas de Roth IRA fueron cambiadas por la Ley de Reconciliación y Prevención de Aumento de Impuestos (TIPRA). Esta nueva ley hace posible que una persona con altos ingresos utilice una cuenta IRA Roth sin penalización.

Consideraciones fiscales Roth IRA

Una cuenta IRA Roth utiliza dólares después de impuestos para ahorrar para la jubilación. Esto significa que las contribuciones no se deducen de los pagos de impuestos de este año. En lugar de, los fondos pueden crecer libres de impuestos una vez en la cuenta, y el contribuyente no paga ningún impuesto al tomar una distribución. Esto le permite a una persona con una tasa impositiva actual muy baja depositar fondos hoy a esa tasa baja y luego evitar pagar impuestos a una tasa más alta anticipada en el futuro.

Conversión de una IRA tradicional

Algunos contribuyentes verán la ventaja de cambiar una IRA tradicional a una IRA Roth después de que se haya formado la IRA tradicional. En este caso, es posible una conversión. Sin embargo, dado que inicialmente no se pagaron impuestos sobre los fondos de la cuenta tradicional, el contribuyente adeudará en el momento de la conversión. Esto significa que el contribuyente pagará una tarifa única por convertir a su tasa impositiva actual. El impuesto de conversión siempre se ha aplicado y continúa aplicándose después de que TIPRA entre en vigor.

Opciones de IRA Roth para altos ingresos antes de TIPRA

Previamente, cualquier individuo cuyo ingreso bruto ajustado modificado (AGI) para un año determinado excedió los $ 100, Se le prohibió a 000 hacer una transferencia calificada de una IRA tradicional a una IRA Roth. Además, personas que ganan un ingreso bruto ajustado de más de $ 95, 000 estaban limitados en las contribuciones y las opciones que tenían para las contribuciones Roth IRA. Esto significaba que la mayoría de las personas ganaban al menos $ 95, 000, o $ 150, 000 por pareja, no eran elegibles para usar la opción Roth IRA o convertirse a esta opción para su beneficio. En lugar de, estas personas tendrían que quedarse con el modelo tradicional, poner dólares antes de impuestos en la cuenta y luego pagar los altos impuestos más adelante en la vida.

Opciones ajustadas de TIPRA actuales

TIPRA se firmó en 2005 pero entra en vigor en 2010. Con el cambio de TIPRA, las personas previamente excluidas de convertir una IRA tradicional en una Roth IRA debido a sus ingresos ya no enfrentarán una exclusión. Pueden convertir y los ingresos estimados que se obtendrán de los depósitos que se hayan colocado previamente en la cuenta libre de impuestos se informarán durante un período de dos años. La mitad de la obligación tributaria estimada se paga cada año. El contribuyente debe pagar este impuesto con fondos fuera de la IRA. Puede ser una cantidad significativa de impuestos si el contribuyente tiene un gran fondo IRA tradicional para convertir.